tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
Lêi nãi ®Çu
Trong xu thÕ ph¸t triÓn chung cña ®Êt níc vµ qu¸ tr×nh héi nhËp víi
thÕ giíi, ngµnh ng©n hµng ®ãng gãp mét vai trß hÕt søc to lín. §Ó ®¸p øng
nh÷ng yªu cÇu cña nÒn kinh tÕ, ng©n hµng ®· tõng bíc cñng cè, c¶i tiÕn vµ
ph¸t triÓn trong toµn bé hÖ thèng.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt qua ng©n hµng lµ mét dÞch vô phong
phó, ®a d¹ng vµ liªn tôc ph¸t triÓn, ®¸p øng ®îc mét phÇn lín yªu cÇu cña nÒn
kinh tÕ thÞ trêng linh ho¹t vµ n¨ng ®éng. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt gióp
viÖc tËp trung vµ ph©n phèi vèn ®îc nhanh chãng, an toµn vµ hiÖu qu¶, gãp
phÇn tÝch cùc vµo viÖc thóc ®Èy nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn.ViÖc ph¸t triÓn hÖ thèng
thanh to¸n qua ng©n hµng kh«ng chØ t¹o tiÒn ®Ò, nÒn t¶ng cho viÖc ph¸t triÓn
ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng mµ cßn gióp Nhµ níc qu¶n lý vÜ m« mét
c¸ch cã hiÖu qu¶, ®Æc biÖt lµ trong qu¸ tr×nh héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ.
Ngêi viÕt hy väng r»ng qua viÖc nghiªn cøu ®Ò tµi : “Më réng ho¹t
®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i Chi nh¸nh NHNo & PTNT Th¨ng
Long” sÏ cho mét c¸i nh×n tæng quan vÒ thùc tr¹ng cña viÖc thanh to¸n kh«ng
dïng tiÒn mÆt ë Chi nh¸nh NHNo & PTNT Th¨ng Long nãi riªng vµ ë c¸c ng©n
hµng th¬ng m¹i nãi chung hiÖn nay. §Ó tõ ®ã ph©n tÝch nguyªn nh©n còng nh
®Ò ra gi¶i ph¸p më réng dÞch vô nµy.
KÕt cÊu cña ®Ò tµi gåm 3 ch¬ng:
- Ch¬ng 1: Nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt.
- Ch¬ng 2: Thùc tr¹ng ho¹t ®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i
Chi nh¸nh NHNo & PTNT Th¨ng Long.
- Ch¬ng 3: Mét sè gi¶i ph¸p nh»m më réng ho¹t ®éng thanh to¸n
kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i Chi nh¸nh NHNo & PTNT Th¨ng Long.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
§Ò tµi hoµn thµnh víi sù híng dÉn tËn t×nh cña GS.TS Cao Cù Béi,
cïng c¸c c¸n bé t¹i Chi nh¸nh NHNo & PTNT Th¨ng Long trong suèt thêi gian
em thùc tËp, lµm luËn v¨n tèt nghiÖp. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n!
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
Ch¬ng I: Nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ thanh to¸n
kh«ng dïng tiÒn mÆt
I.Kh¸i niÖm
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ mét h×nh thøc thanh to¸n tiÒn, hµng
hãa dÞch vô cña kh¸ch hµng th«ng qua vai trß trung gian cña Ng©n hµng b»ng
c¸ch trÝch tõ tµi kho¶n nµy chuyÓn tr¶ vµo tµi kho¶n kh¸c theo lÖnh cña chñ tµi
kho¶n.
Nh vËy thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ nghiÖp vô trung gian cña
Ng©n hµng. Ng©n hµng chØ thùc hiÖn thanh to¸n khi cã lÖnh cña chñ tµi kho¶n,
bao gåm c¸c tæ chøc kinh tÕ, ®¬n vÞ c¸ nh©n më tµi kho¶n t¹i Ng©n hµng.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt th«ng thêng gåm cã 4 bªn:
- Bªn mua hµng hay nhËn dÞch vô cung øng.
- Ng©n hµng phôc vô bªn mua, tøc lµ Ng©n hµng n¬i ®¬n vÞ mua më tµi
kho¶n giao dÞch.
- Bªn b¸n, tøc lµ bªn cung øng hµng hãa vµ dÞch vô.
- Ng©n hµng phôc vô bªn b¸n, tøc Ng©n hµng n¬i ®¬n vÞ b¸n më tµi
kho¶n giao dÞch.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
II.Sù cÇn thiÕt kh¸ch quan vµ vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng
1. Sù cÇn thiÕt kh¸ch quan cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ mét bé phËn kh«ng thÓ thiÕu ®îc
trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng. §ã lµ sù ®ßi hái kh¸ch quan cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt
vµ lu th«ng hµng hãa.
NÒn kinh tÕ hµng hãa cµng ph¸t triÓn, lu«n ®ßi hái ph¶i cã nh÷ng thay
®æi trong ph¬ng tiÖn thanh to¸n, mua b¸n hµng hãa:
Tõ viÖc trao ®æi hµng hãa th«ng qua chÝnh b¶n th©n hµng hãa ®ã, råi
®Õn vËt ngang gi¸ (nh÷ng s¶n phÈm cã tÝnh phæ biÕn, dÔ chÊp nhËn : ®ång tiÒn
kim lo¹i nh vµng , b¹c). Khi nÒn s¶n xuÊt hµng hãa ph¸t triÓn h¬n n÷a, th× viÖc
sö dông tiÒn vµng cã rÊt nhiÒu bÊt tiÖn (nÆng, khã vËn chuyÓn khi mua mét
khèi lîng hµng hãa lín, Nhµ níc ph¶i dù tr÷ mét khèi lîng vµng lín). Do
vËy tiÒn giÊy ®· ra ®êi, rÊt tiÖn cho viÖc chia nhá, lu th«ng, cÊt gi÷. §©y còng
lµ h×nh thøc tiÒn tÖ hiÖn ®ang ®îc sö dông phæ biÕn trªn thÕ giíi, nã chÝnh lµ
tiÒn ph¸p ®Þnh cña mçi quèc gia.
Nhng khi nÒn kinh tÕ trªn thÕ giíi ®· cã nh÷ng thay ®æi lín nh hiÖn
nay, c¶ thÕ giíi nh mét nÒn kinh tÕ khæng lå, thèng nhÊt, kh«ng giíi h¹n vÒ
danh giíi ®Þa lý, trong ®ã mçi quèc gia “kh«ng thÓ” tù t¸ch m×nh ra khái. Sù
g¾n kÕt ®ã cã ®îc lµ nhê mét hÖ thèng c«ng nghÖ th«ng tin hiÖn ®¹i, cô thÓ lµ
m¹ng Internet toµn cÇu. Do vËy ®ßi hái ph¶i cã h×nh thøc tiÒn tÖ míi, tháa m·n
yªu cÇu: gän nhÑ, b¶o ®¶m, an toµn, dÔ dµng trong thanh to¸n ë mäi lóc mäi
n¬i, mµ l¹i sinh lêi. §ã chÝnh lµ h×nh thøc “thanh to¸n kÝn b»ng ®iÖn tö“ hay
cßn gäi bëi thuËt ng÷ “thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt“.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt sÏ lµm gi¶m khèi lîng tiÒn mÆt cã
trong lu th«ng, gi¶m chi phÝ trong c¸c kh©u in Ên, kiÓm ®Õm, vËn chuyÓn gi¶m
®îc chi phÝ lao ®éng x· héi, ®¶m b¶o cho c¸c dßng vèn trong nÒn kinh tÕ x·
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
héi ®îc tËp trung vµ ph©n phèi nhanh, ®¸p øng cã hiÖu qu¶ thanh to¸n trong
nÒn kinh tÕ, tõ ®ã thóc ®Èy s¶n xuÊt hµng hãa ph¸t triÓn.
2. Vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt cã vai trß to lín trong nÒn kinh tÕ quèc
d©n, ®Æc biÖt lµ trong c¬ chÕ thÞ trêng hiÖn nay:
- Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt phôc vô cho qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt x·
héi, bëi tiÒn tÖ võa lµ khëi ®Çu vµ còng võa lµ kÕt thóc cña mét chu kú s¶n xuÊt.
- Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc ®Èy m¹nh sÏ tiÕt kiÖm ®îc chi
phÝ lu th«ng.
- Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹o ®iÒu kiÖn cho ng©n hµng qu¶n lý
vµ kiÓm tra ®îc qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ lu th«ng cña nÒn kinh tÕ.
-Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹o ®iÒu kiÖn cho ng©n hµng vµ c¸c tæ
chøc tÝn dông tËp trung ®îc nguån vèn nhµn rçi trong nÒn kinh tÕ.
2.1.§èi víi Ng©n hµng
Cung cÊp dÞch vô thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt cho kh¸ch hµng vµ
nÒn kinh tÕ t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸c ng©n hµng t¨ng thu nhËp tõ thu phÝ dÞch vô.
Tõ ®ã thay ®æi c¬ cÊu thu nhËp trong tæng thu nhËp, n©ng cao kh¶ n¨ng tµi
chÝnh, kh¶ n¨ng c¹nh tranh vµ t¹o sù ph¸t triÓn bÒn v÷ng.
Ho¹t ®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt mang l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ to
lín cho c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i, nhê viÖc khai th¸c vµ sö dông linh ho¹t
nguån vèn tiÒn göi thanh to¸n cña c¸c tæ chøc kinh tÕ vµ c¸ nh©n trªn tµi kho¶n
tiÒn göi thanh to¸n. §ång thêi kÝch thÝch c¸c ho¹t ®éng dÞch vô ng©n hµng liªn
quan ph¸t triÓn: dÞch vô thÎ, dÞch vô chuyÓn tiÒn ®iÖn tö, thanh to¸n trùc tuyÕn.
§©y còng chÝnh lµ ®iÒu kiÖn ®Ó thu hót, hÊp dÉn kh¸ch hµng quan hÖ víi ng©n
hµng.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
Th«ng qua ho¹t ®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, ng©n hµng n¾m
®îc nh÷ng th«ng tin vÒ t×nh h×nh thanh to¸n, ho¹t ®éng cña kh¸ch hµng, lµ
nh÷ng th«ng tin cã ý nghÜa quan träng ®èi víi ho¹t ®éng tÝn dông.
2.2.§èi víi kh¸ch hµng
Than to¸n qua ng©n hµng mang l¹i lîi Ých to lín cho kh¸ch hµng, nhê
viÖc t¨ng nhanh tèc ®é chu chuyÓn vèn, tiÕt kiÖm ®îc c¸c chi phÝ ph¸t sinh
(chi phÝ vËn chuyÓn, chi phÝ kiÓm ®Õm ) tõ ®ã, gi¶m chi phÝ ®Çu vµo, h¹ gi¸
thµnh s¶n phÈm, n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh.
Sö dông c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt b¶o ®¶m tiÖn lîi,
nhanh chãng, chÝnh x¸c, an toµn, vµ b¶o mËt cho kh¸ch hµng. §Æc biÖt trong
giai ®o¹n hiÖn nay khi møc ®é øng dông c«ng nghÖ th«ng tin cña c¸c ng©n
hµng th¬ng m¹i trong ho¹t ®éng thanh to¸n ngµy cµng cao. Cô thÓ: ChØ b»ng
mét lÖnh cña chñ tµi kho¶n, mét giao dÞch cã thÓ ®îc thùc hiÖn ngay kh«ng kÓ
kh«ng gian vµ ®Þa ®iÓm giao dÞch nhê c«ng nghÖ m¹ng, c«ng nghÖ chuyÓn tiÒn
®iÖn tö vµ c«ng nghÖ online. §©y lµ tiÖn Ých dÞch vô thanh to¸n nãi chung vµ
thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt nãi riªng trong øng dông c«ng nghÖ th«ng tin
hiÖn nay.
Sù ®a d¹ng hãa c¸c s¶n phÈm, dÞch vô ng©n hµng trong lÜnh vùc thanh
to¸n (nhÊt lµ c¸c lo¹i thÎ ng©n hµng), t¹o ®iÒu kiÖn cho kh¸ch hµng cã nhiÒu sù
lùa chän trong viÖc sö dông dÞch vô sao cho cã lîi nhÊt: tiÖn Ých vµ chi phÝ giao
dÞch thÊp.
§èi víi kh¸ch hµng lµ doanh nghiÖp, thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt sÏ
®Èy nhanh tèc ®é thanh to¸n, tèc ®é chu chuyÓn vèn vµ qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt
trong ho¹t ®éng kinh doanh, ®¶m b¶o an toµn vÒ vèn vµ tµi s¶n, tr¸nh ®îc rñi
ro.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
2.3.§èi víi nÒn kinh tÕ
HiÖu qu¶ ho¹t ®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt mang tÝnh vÜ m«,
cã ý nghÜa kinh tÕ - x· héi cao:
- T¹o ®iÒu kiÖn cho c¸c TCTD khai th¸c tèt chøc n¨ng trung gian thanh
to¸n cña nÒn kinh tÕ, thùc hiÖn qu¸ tr×nh chu chuyÓn tiÒn tÖ cho nÒn kinh tÕ,
khai th¸c vµ sö dông c¸c nguån vèn trong nÒn kinh tÕ.
- T¹o ®iÒu kiÖn cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh ®îc tiÕn hµnh tr«i
ch¶y, nhÞp nhµng, thóc ®Èy ®ång vèn lu©n chuyÓn nhanh chãng, gãp phÇn ®Èy
nhanh tèc ®é s¶n xuÊt, lu©n chuyÓn hµng hãa.
- Gãp phÇn lµm gi¶m lîng tiÒn mÆt trong lu th«ng trªn thÞ trêng, h¹n
chÕ l¹m ph¸t, lu th«ng tiÒn tª, æn ®Þnh gi¸ trÞ ®ång tiÒn; t¹o ®iÒu kiÖn cho
Ng©n hµng Nhµ níc thùc hiÖn tèt nhiÖm vô ®iÒu hßa lu th«ng tiÒn tÖ, kiÓm
so¸t c¸c giao dÞch thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt gi÷a c¸c ng©n hµng kh¸c hÖ
thèng, thêng xuyªn n¾m ®îc khèi lîng chu chuyÓn tiÒn tÖ kh«ng b»ng tiÒn
mÆt, n©ng cao hiÖu lùc thi hµnh chÝnh s¸ch tiÒn tÖ quèc gia.
III.§iÒu kiÖn thùc hiÖn vµ nguyªn t¾c thanh to¸n
1. §iÒu kiÖn thùc hiÖn
C¸c c¸ nh©n vµ ®¬n vÞ muèn thùc hiÖn thanh to¸n qua ng©n hµng cÇn
ph¶i cã tµi kho¶n tiÒn göi t¹i ng©n hµng.
Tµi kho¶n tiÒn göi cã ®ñ sè d ®Ó chi tr¶.
ChÊp hµnh thÓ lÖ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt do Ng©n hµng Nhµ
níc ban hµnh.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
2.Nguyªn t¾c thanh to¸n
Theo QuyÕt ®Þnh cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam sè
22/Q§-NH1 ngµy 21/02/1994 ban hµnh : “ ThÓ lÖ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn
mÆt” th× viÖc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ph¶i tu©n theo c¸c quy ®Þnh
chung sau:
- C¸c doanh nghiÖp, c¬ quan, ®oµn thÓ, ®¬n vÞ vò trang, c«ng d©n ViÖt
Nam vµ ngêi níc ngoµi ho¹t ®éng trªn l·nh thæ ViÖt Nam ®îc quyÒn lùa
chän Ng©n hµng ®Ó më tµi kho¶n giao dÞch vµ thùc hiÖn thanh to¸n.
- ViÖc më tµi kho¶n thanh to¸n t¹i Ng©n hµng, Kho b¹c Nhµ níc vµ
thùc hiÖn thanh to¸n qua tµi kho¶n ®îc ghi b»ng ®ång ViÖt Nam. Trêng hîp
më tµi kho¶n vµ thanh to¸n b»ng ngo¹i tÖ ph¶i thùc hiÖn theo Quy chÕ qu¶n lý
ngo¹i hèi cña ChÝnh phñ ViÖt Nam ban hµnh.
- §Ó ®¶m b¶o thùc hiÖn thanh to¸n ®Çy ®ñ kÞp thêi, c¸c chñ tµi kho¶n
(bªn tr¶ tiÒn) ph¶i cã ®ñ tiÒn trªn tµi kho¶n. Mäi trêng hîp thanh to¸n vît
qu¸ sè d tµi kho¶n tiÒn göi t¹i Ng©n hµng, Kho b¹c Nhµ níc lµ ph¹m ph¸p vµ
bÞ xö lý theo ph¸p luËt.
- Ng©n hµng, Kho b¹c Nhµ níc cã tr¸ch nhiÖm:
+ Thùc hiÖn c¸c ñy nhiÖm thanh to¸n cña chñ tµi kho¶n b¶o ®¶m chÝnh
x¸c, an toµn, thuËn tiÖn, hµng; chi tr¶ b»ng tiÒn mÆt hoÆc chuyÓn kho¶n trong
ph¹m vi sè d tiÒn göi theo yªu cÇu cña chñ tµi kho¶n.
+ KiÓm tra kh¶ n¨ng thanh to¸n cña chñ tµi kho¶n (bªn tr¶ tiÒn) tríc
khi thùc hiÖn thanh to¸n vµ ®îc quyÒn tõ chèi thanh to¸n nÕu tµi kho¶n kh«ng
®ñ tiÒn, ®ång thêi kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ nh÷ng néi dung liªn ®íi cña hai
bªn kh¸ch hµng.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
+ NÕu do thiÕu sãt trong qu¸ tr×nh thanh to¸n g©y thiÖt h¹i cho kh¸ch
hµng th× Ng©n hµng vµ Kho b¹c Nhµ níc ph¶i båi thêng thiÖt h¹i vµ tïy theo
møc ®é vi ph¹m cã thÓ xö lý theo ph¸p luËt.
- Ng©n hµng, Kho b¹c Nhµ níc chØ cung cÊp sè liÖu trªn tµi kho¶n
kh¸ch hµng cho c¸c c¬ quan ngoµi ngµnh khi cã v¨n b¶n cña c¸c c¬ quan cã
thÈm quyÒn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
- Khi thùc hiÖn c¸c dÞch vô thanh to¸n cho kh¸ch hµng, Ng©n hµng
®îc thu phÝ theo quy ®Þnh cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam.
IV. C¸c nh©n tè ¶nh hëng tíi ho¹t ®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
Ho¹t ®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt cña Ng©n hµng chÞu t¸c
®éng cña nhiÒu nh©n tè: Kinh tÕ, tËp qu¸n kh¸ch hµng, c«ng nghÖ th«ng
tin viÖc nghiªn cøu c¸c nh©n tè nµy sÏ gióp Ng©n hµng ®a ra ®îc c¸c gi¶i
ph¸p thÝch hîp ®Ó më réng ho¹t ®éng thanh to¸n cña m×nh:
1.M«i trßng kinh tÕ
M«i trêng kinh tÕ bao gåm c¸c yÕu tè: Møc ®é tiÒn tÖ ho¸, thu nhËp
b×nh qu©n ®Çu ngêi, tèc ®é t¨ng trëng GDP, l¹m ph¸t thÓ hiÖn tr×nh ®é ph¸t
triÓn cña nÒn kinh tÕ. Sù ph¸t triÓn vµ æn ®Þnh cña c¸c nh©n tè nµy lµ ®iÒu kiÖn
thuËn lîi ®Ó ph¸t huy c¸c chøc n¨ng thanh to¸n cña ng©n hµng ®ång thêi t¸c
®éng m¹nh mÏ ®Õn nhu cÇu vµ c¸ch thøc sö dông s¶n phÈm dÞch vô ng©n hµng
cña kh¸ch hµng. Khi nÒn kinh tÕ trong níc ®ang trong giai ®o¹n t¨ng trëng,
c¸c biÕn sè vÜ m« ®Òu cã dÊu hiÖu tèt, t×nh h×nh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh
ph¸t triÓn sÏ lµ c¬ héi tèt trong viÖc ®Èy m¹nh c¸c ho¹t ®éng thanh to¸n qua
ng©n hµng.Bëi khi ®ã s¶n xuÊt hµng ho¸ ph¸t triÓn m¹nh, nhu cÇu trao ®æi më
réng, qu¸ tr×nh mua b¸n diÔn ra thêng xuyªn h¬n, chi tiªu thùc tÕ cña d©n c
t¨ng nhanh ®ßi hái c«ng t¸c TTKDTM ph¶i ph¸t triÓn kÞp thêi, thÝch øng víi sù
ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
Trong ®iÒu kiÖn m«i trßng kinh tÕ c¹nh tranh ngµy cµng gay g¾t, c¸c
ng©n hµng ph¶i tËp trung cñng cè “n¨ng lùc c¹nh tranh” cña m×nh vµ ph¶i b¾t
®Çu nghiªn cøu kü kìng c¸c ®èi thñ, còng nh c¸c kh¸ch hµng cña hä. §ã
chÝnh lµ ®iÒu kiÖn thuËn lîi ®Ó ph¸t triÓn ho¹t ®éng TTKDTM. Khi ®ã nhu cÇu
cña kh¸ch hµng ®îc tho¶ m·n ë møc cao nhÊt ®ång thêi mang l¹i hiÖu qu¶
kinh tÕ cho ng©n hµng.
2.M«i trßng v¨n ho¸-x· héi
M«i trêng v¨n ho¸-x· héi ®îc h×nh thµnh tõ nh÷ng tæ chøc vµ nh÷ng
nguån lùc kh¸c nhau cã ¶nh hëng c¬ b¶n ®Õn gi¸ trÞ cña x· héi nh c¸ch nhËn
thøc, tr×nh ®é d©n trÝ, tr×nh ®é v¨n ho¸, lèi sèng, thãi quen sö dông vµ cÊt tr÷
tiÒn tÖ vµ sù hiÓu biÕt cña d©n chóng vÒ ho¹t ®éng thanh to¸n qua ng©n hµng.
Tr×nh ®é v¨n ho¸-x· héi cao sÏ gióp ho¹t ®éng thanh to¸n qua ng©n hµng ph¸t
triÓn m¹nh vµ ngîc l¹i.
Sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng thanh to¸n b¾t nguån tõ c¸c giao dÞch th¬ng
m¹i mang tÝnh x· héi vµ dùa trªn c¸c quy íc, tËp qu¸n, thãi quen trong mua
b¸n, thanh to¸n. Mét x· héi, ngêi d©n cã thãi quen tiªu tiÒn mÆt, viÖc ph¸t
triÓn c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt cña ng©n hµng sÏ gÆp nhiÒu
khã kh¨n.
3.Ph¸t triÓn khoa häc kü thuËt vµ c«ng nghÖ thanh to¸n
Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y, sù ph¸t triÓn cña c«ng nghÖ th«ng tin ®· t¹o
ra mét bíc ®ét ph¸ trong lÜnh vùc thanh to¸n, t¸c ®éng m¹nh mÏ tíi sù ph¸t
triÓn cña hÖ thèng thanh to¸n qua ng©n hµng. Kh«ng ai cã thÓ phñ nhËn ®ãng
gãp cña nÒn khoa häc kü thuËt ®èi víi c¸c lÜnh vùc ®êi sèng nãi chung vµ lÜnh
vùc thanh to¸n cña Ng©n hµng nãi riªng. HÇu nh c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i
hiÖn nay ®Òu cã thÓ ®¸p øng mét c¸ch nhanh chãng vµ chÝnh x¸c nhu cÇu thanh
to¸n cña kh¸ch hµng th«ng qua m¹ng ®iÖn tö Internet toµn cÇu.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
Kü thuËt c«ng nghÖ lµ søc m¹nh m·nh liÖt nhÊt cña ho¹t ®éng kinh
doanh ng©n hµng. Nã ®· ®em ®Õn nh÷ng ®iÒu k× diÖu cña nghiÖp vô thanh to¸n
nh chuyÓn tiÒn nhanh, m¸y göi, rót tiÒn tù ®éng ATM, thanh to¸n tù ®éng,
card ®iÖn tö, ng©n hµng tù ®éng, ng©n hµng Internet ViÖc thay thÕ c¸c chøng
tõ giÊy b»ng c¸c chøng tõ ®iÖn tö ®· mang l¹i nh÷ng c¶i biÕn râ rÖt vÒ thêi gian
thanh to¸n, khèi lîng thanh to¸n vµ chÊt lîng thanh to¸n. Qu¸ tr×nh thanh
to¸n ®îc ®¶m b¶o an toµn, chÝnh x¸c, nhanh chãng kÞp thêi sÏ khiÕn d©n c vµ
c¸c tæ chøc kinh tÕ tÝch cùc tham gia ho¹t ®éng thanh to¸n qua ng©n hµng.
4. Tæ chøc m¹ng líi cung cÊp dÞch vô thanh to¸n
NÕu c¸c ng©n hµng, tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n cã m¹ng líi
réng kh¾p c¶ níc sÏ t¹o ra nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho c¸c doanh nghiÖp, tæ
chøc vµ c¸ nh©n ®Õn giao dÞch thanh to¸n. Nãi c¸ch kh¸c, víi m¹ng líi ch©n
rÕt cµng réng Ng©n hµng th¬ng m¹i sÏ thùc hiÖn chøc n¨ng trung gian thanh
to¸n cña m×nh mét c¸ch dÔ dµng vµ chÝnh x¸c h¬n. §ång thêi víi chÝnh s¸ch ®a
d¹ng ho¸ s¶n phÈm sÏ gióp ng©n hµng ®¹t ®îc môc tiªu an toµn, sinh lîi.
Kh¸ch hµng ®îc cung cÊp nhiÒu s¶n phÈm dÞch vô tiÖn Ých sÏ tÝch cùc tham
gia sö dông TTKDTM.
Kinh doanh c¸c dÞch vô míi víi m¹ng líi réng kh¾p sÏ t¨ng thu nhËp
cho c¸c ng©n hµng tõ viÖc thu phÝ dÞch vô. Trªn c¬ së ®ã ng©n hµng cã thÓ gi¶m
phÝ suÊt thanh to¸n, t¹o ®iÒu kiÖn c¹nh tranh vµ do vËy khuyÕn khÝch ho¹t ®éng
TTKDTM ph¸t triÓn m¹nh mÏ.
5. C¬ së ph¸p lý ®¶m b¶o cho ho¹t ®éng thanh to¸n
Kinh doanh ng©n hµng lµ mét trong nh÷ng ngµnh kinh tÕ chÞu sù gi¸m
s¸t chÆt chÏ cña luËt ph¸p vµ c¸c c¬ quan chøc n¨ng cña ChÝnh phñ. C¬ së ph¸p
lý cho hÖ thèng thanh to¸n lµ nÒn t¶ng ®¶m b¶o cho c¸c chñ thÓ thanh to¸n yªn
t©m vµ tham gia tÝch cùc vµo qu¸ tr×nh thanh to¸n v× quyÒn lîi cña hä ®îc
ph¸p luËt b¶o vÖ.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
ViÖc hoµn thiÖn bæ sung hÖ thèng v¨n b¶n ph¸p quy vÒ c«ng t¸c
TTKDTM ngµy cµng phï hîp víi thùc tÕ ho¹t ®éng kinh doanh ng©n hµng
trong ®iÒu kiÖn kinh tÕ thÞ trêng sÏ ®¶m b¶o h¬n vÒ quyÒn lîi cña kh¸ch hµng.
Nh÷ng quy ®Þnh vÒ thñ tôc thanh to¸n ®îc ®¬n gi¶n h¬n, dÔ hiÓu, dÔ sö dông,
theo th«ng lÖ quèc tÕ sÏ ®Èy nhanh tèc ®é thanh to¸n vµ thu hót ®îc nhiÒu
kh¸ch hµng tham gia.
HÖ thèng c¸c v¨n b¶n vÒ TTKDTM quy ®Þnh vÒ quyÒn h¹n vµ tr¸ch
nhiÖm cña c¸c bªn tham gia vµo qu¸ tr×nh thanh to¸n; gi¸m s¸t vµ xö lý rñi ro,
tranh chÊp trong thanh to¸n; c¸c v¨n b¶n vÒ qu¶n lý cung cÊp c¸c th«ng tin
thanh to¸n còng nh c¸c vÊn ®Ò cã liªn quan lµm cho kh¸ch hµng cã tham gia
vµo qu¸ tr×nh thanh to¸n yªn t©m vµ g¾n bã h¬n víi ng©n hµng.
V.C¸c thÓ thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
HiÖn nay, c¸c ®¬n vÞ, c¸ nh©n thanh to¸n qua Ng©n hµng hoÆc Kho b¹c
Nhµ níc ®îc ¸p dông c¸c thÓ thøc sau:
1. Thanh to¸n b»ng SÐc (Cheque) thanh to¸n
1.1.Kh¸i niÖm
Theo Héi ®ång dù tr÷ liªn bang cña Hoa Kú: “ SÐc lµ mét hèi phiÕu
hoÆc mét lÖnh ký ph¸t cho ng©n hµng hay mét nhµ ng©n hµng cã môc ®Ých rót
mét sè tiÒn göi ®Ó chi tr¶ cho mét ngêi cã tªn trªn ®ã hoÆc theo lÖnh cña
ngêi nµy hoÆc cho ngêi cÇm phiÕu vµ tr¶ ngay khi yªu cÇu “ (Jerry M.
Rosenberg – Dictionary of Banking 1993, tr.60).
Theo NghÞ ®Þnh cña ChÝnh phñ sè 159/CP ngµy 09 th¸ng 05 n¨m 1996
ban hµnh quy chÕ ph¸t hµnh sÐc vµ sö dông sÐc : “ SÐc lµ ph¬ng tiÖn thanh
to¸n do ngêi ký ph¸t lËp, díi h×nh thøc chøng tõ theo mÉu in s½n, ra lÖnh cho
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
ngêi thanh to¸n (ng©n hµng, ngêi cung øng dÞch vô thanh to¸n) tr¶ mét sè
tiÒn nhÊt ®Þnh cho ngêi thô hëng hoÆc tr¶ theo lÖnh cña ngêi thô hëng”.
SÐc lµ c«ng cô thanh to¸n ra ®êi kh¸ sím vµ ®îc sö dông kh¸ phæ
biÕn, ®îc dïng cho c¸ nh©n. SÐc th«ng thêng ®îc ¸p dông theo nguyªn
t¾c ghi nî tríc, ghi cã sau. Theo quy ®Þnh, ®¬n vÞ ph¸t hµnh sÐc chØ ®îc
phÐp ph¸t hµnh sÐc trong ph¹m vi sè d tiÒn göi cña m×nh. Ph¶i chÊp hµnh
c¸c thñ tôc quy ®Þnh vÒ sÐc, chÞu ph¹t khi ph¸t hµnh qu¸ sè d.
1.2.C¸c lo¹i sÐc th«ng dông
1.2.1.Ph©n lo¹i theo tÝnh chÊt chuyÓn nhîng
SÐc v« danh hay sÐc ngêi cÇm ( Cheque to Bearer ):
Lµ lo¹i sÐc kh«ng ghi tªn ngêi ®îc hëng lîi, mµ chØ ghi lµ “tr¶ cho
ngêi cÇm sÐc ”. Do vËy bÊt cø ai cÇm sÐc nµy còng cã thÓ nhËn ®îc sè tiÒn
trªn tê sÐc ë Ng©n hµng. Lo¹i sÐc nµy ®îc tù do chuyÓn nhîng cho ngêi
kh¸c b»ng h×nh thøc trao tay.
SÐc ®Ých danh ( Norminal cheque ):
Lµ sÐc ghi râ tªn ngêi ®îc hëng lîi. §Ó chi tr¶ riªng cho ngêi thô
hëng, ng©n hµng kh«ng tr¶ cho ai kh¸c ngoµi ngêi thô hëng.
1.2.2.Ph©n lo¹i theo thêi gian lu©n chuyÓn chøng tõ
SÐc chuyÓn kho¶n hay sÐc tµi kho¶n ngêi thô hëng (Account Payee
cheque):
Lµ sÐc mµ ngêi ký ph¸t hoÆc ngêi cÇm sÐc kh«ng muèn Ng©n hµng
tr¶ tiÒn mÆt mµ muèn tr¶ vµo tµi kho¶n ngêi thô hëng b»ng c¸ch viÕt ngang
qua mÆt tê sÐc nh÷ng ch÷ “Tr¶ vµo tµi kho¶n” hoÆc nh÷ng ch÷ cã néi dung
t¬ng tù nh “Tµi kho¶n ngêi thô hëng mµ th«i” . SÐc chuyÓn kho¶n kh«ng
thÓ chuyÓn nhîng.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
§iÒu kiÖn: Ngêi b¸n kh«ng tin tëng ngêi mua vÒ ph¬ng diÖn thanh
to¸n.
Ph¹m vi thanh to¸n:
- Thanh to¸n cïng mét NHTM (Bªn chi tr¶ vµ thô hëng cïng më tµi
kho¶n t¹i mét NHTM).
- Thanh to¸n kh¸c NHTM cã tham gia thanh to¸n bï trõ.
Quy tr×nh thanh to¸n cña SÐc chuyÓn kho¶n:
- Trêng hîp 1: C¸c kh¸ch hµng cïng më tµi kho¶n t¹i mét NHTM
(1)
Bªn thô hëng
sÐc
(3)
(2)
Bªn chi tr¶
(ký ph¸t sÐc)
(4)
NHTM n¬i hai
bªn cïng më tµi
kho¶n
(1) Bªn thô hëng giao hµng ho¸, dÞch vô cho bªn chi tr¶.
(2) Bªn chi tr¶ ký sÐc vµ giao cho bªn thô hëng.
(3) Bªn thô hëng nép sÐc vµ 3 liªn b¶n kª vµo NHTM.
(4) NHTM h¹ch to¸n “Cã” vµo tµi kho¶n cña bªn thô hëng vµ b¸o
“Cã” cho hä.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
- Trêng hîp 2: C¸c kh¸ch hµng më tµi kho¶n t¹i 2 NTHM cïng tham gia
thanh to¸n bï trõ
Bªn thô hëng
sÐc
(3)
(1)
Bªn chi tr¶
(ký ph¸t sÐc)
(2)
(6)
NHTM phôc vô
bªn thô hëng
(4)
NHTM phôc vô
bªn chi tr¶
(5)
(1) Bªn thô hëng giao hµng ho¸, dÞch vô cho bªn chi tr¶.
(2) Bªn chi tr¶ ký sÐc vµ giao cho bªn thô hëng.
(3) Bªn thô hëng nép sÐc vµ 3 liªn b¶n kª nép sÐc vµo NHTM.
(4) NHTM phôc vô bªn thô hëng chuyÓn tê sÐc cïng 1 liªn b¶n kª nép
sÐc sang NHTM phôc vô bªn chi tr¶ trong phiªn thanh to¸n bï trõ.
(5) NHTM phôc vô bªn chi tr¶ h¹ch to¸n “Nî” vµo tµi kho¶n bªn chi tr¶
vµ göi mét liªn b¶n kª thanh to¸n bï trõ sang NHTM phôc vô bªn
thô hëng trong phiªn thanh to¸n bï trõ.
(6) NHTM phôc vô bªn thô hëng h¹ch to¸n “Cã” vµo tµi kho¶n bªn thô
hëng vµ b¸o “Cã” cho hä.
SÐc b¶o chi hay sÐc chøng thùc (Certified cheque):
SÐc b¶o chi lµ sÐc ®îc tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n x¸c nhËn
kh¶ n¨ng thanh to¸n tríc khi ngêi chi tr¶ trao sÐc cho ngêi thô hëng ®Ó
nhËn hµng ho¸, dÞch vô. Ngêi ph¸t hµnh sÐc ph¶i lu tríc sè tiÒn ghi trªn tê
sÐc vµo mét tµi kho¶n riªng ®Ó ng©n hµng lµm thñ tôc b¶o chi tríc khi giao sÐc
cho kh¸ch hµng.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
Ng©n hµng ch¼ng nh÷ng chøng thùc ngêi ký ph¸t cã ®ñ tiÒn ë tµi
kho¶n chi tr¶ sÐc mµ cßn cã tr¸ch nhiÖm phong táa sè tiÒn ®ã cho ngêi thô
hëng trong thêi gian luËt ®Þnh tïy theo luËt ph¸p cña mçi níc.
§iÒu kiÖn: ë ®©y ngêi b¸n còng kh«ng tin tëng ngêi mua vÒ ph¬ng
diÖn thanh to¸n.
Ph¹m vi ¸p dông:
- Thanh to¸n trong cïng mét NHTM.
- Thanh to¸n kh¸c NHTM cã tham gia thanh to¸n bï trõ (thuéc cïng
®Þa bµn).
- Thanh to¸n kh¸c NHTM cïng hÖ thèng, nhng kh«ng tham gia thanh
to¸n bï trõ (kh«ng cïng thuéc ®Þa bµn).
Quy tr×nh thanh to¸n cña sÐc B¶o chi:
- Trêng hîp 1: Kh¸ch hµng cïng më tµi kho¶n t¹i cïng NHTM
(1)
Bªn thô hëng
sÐc
(3)
(2)
Bªn chi tr¶
(ký ph¸t sÐc)
(4)
NHTM n¬i 2 bªn
më tµi kho¶n
(1) Bªn thô hëng giao hµng ho¸, dÞch vô cho bªn chi tr¶.
(2) Bªn chi tr¶ ký sÐc vµ giao cho bªn thô hëng.
(3) Bªn thô hëng nép sÐc B¶o chi cïng 3 liªn b¶n kª nép sÐc vµo NHTM.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
(4) NHTM h¹ch to¸n “Cã” trªn tµi kho¶n bªn thô hëng vµ b¸o “Cã” cho
hä.
- Trêng hîp 2: C¸c kh¸ch hµng më tµi kho¶n t¹i 2 NTHM cïng tham gia
thanh to¸n bï trõ
Bªn thô hëng
sÐc
(3)
(1)
(2)
Bªn chi tr¶
(ký ph¸t sÐc)
(4a)
NHTM phôc vô
bªn thô hëng
(4b)
NHTM phôc vô
bªn chi tr¶
(1), (2), (3) gièng nh Trêng hîp 1.
(4) NHTM phôc vô bªn thô hëng h¹ch to¸n “Cã” trªn tµi kho¶n bªn
thô hëng vµ b¸o “Cã” cho hä.
§ång thêi lËp 3 liªn b¶n kª thanh to¸n bï trõ vµ göi 1 liªn cïng sÐc
B¶o chi cho NHTM phôc vô bªn chi tr¶ trong phiªn thanh to¸n bï trõ.
- Trêng hîp 3: C¸c kh¸ch hµng më tµi kho¶n t¹i 2 NHTM cïng hÖ thèng,
nhng kh«ng tham gia thanh to¸n bï trõ
T¬ng tù nh trêng hîp 2 nhng ë bíc (4b) thay v× lËp b¶n kª thanh
to¸n bï trõ, NHTM phôc vô bªn thô hëng lËp giÊy b¸o liªn hµng.
Sæ sÐc ®Þnh møc:
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
Sæ sÐc ®Þnh møc lµ sæ sÐc cã Ên ®Þnh mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho viÖc ph¸t
hµnh sÐc, ®îc ¸p dông theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng hoÆc theo quy ®Þnh cña
ng©n hµng.
VÒ ph¹m vi: sæ sÐc ®Þnh møc ®îc sö dông thanh to¸n gi÷a c¸c kh¸ch
hµng cïng chi nh¸nh hoÆc kh¸c chi nh¸nh nhng cïng hÖ thèng ng©n hµng hay
kh«ng cïng hÖ thèng, nhng cã tham gia thanh to¸n bï trõ trªn ®Þa bµn tØnh,
thµnh phè. Muèn sö dông sæ sÐc ®Þnh møc, kh¸ch hµng ph¶i lu ký tiÒn vµo
mét tµi kho¶n riªng t¹i ng©n hµng, tiÒn lu ký kh«ng ®îc hëng l·i.
VÒ thêi h¹n: sæ sÐc ®Þnh møc cã thêi h¹n hiÖu lùc tèi ®a lµ 30 ngµy kÓ
tõ ngµy më. Thêi h¹n hiÖu lùc cña tõng tê sÐc phô thuéc vµo thêi h¹n chung
cña sæ sÐc. Khi thanh to¸n sÐc, ngêi ph¸t hµnh ph¶i xuÊt tr×nh sæ sÐc ®Ó ngêi
thô hëng kiÓm tra sè d cña sæ sÐc. NÕu tê sÐc ®Þnh møc qu¸ sè d khi nép
vµo ng©n hµng, th× ngêi ph¸t hµnh sÐc bÞ ph¹t nh trêng hîp qu¸ sè d cña
sÐc chuyÓn kho¶n.
VÒ nguyªn t¾c thanh to¸n, sÐc ®Þnh møc khi nép vµo ng©n hµng, sÏ
®îc ghi cã ngay cho ngêi thô hëng sau ®ã ghi nî tµi kho¶n tiÒn lu ký sæ
sÐc ®Þnh møc. Néi dung thanh to¸n sÐc ®Þnh møc ®îc m« t¶ nh m« h×nh cña
sÐc b¶o chi.
SÐc du kh¸ch ( Travelers cheque ):
Lµ sÐc do mét ng©n hµng ph¸t hµnh b¸n cho du kh¸ch mua khi ra níc
ngoµi mang theo ®Ó chi dïng thay cho ngo¹i tÖ. Khi mua sÐc du kh¸ch t¹i ng©n
hµng ký ph¸t, du kh¸ch ph¶i ký tªn cña m×nh trªn tÊt c¶ c¸c tê sÐc cã in s½n sè
tiÒn ®Ó khi ra níc ngoµi, muèn l·nh tiÒn mÆt t¹i ng©n hµng ®· liªn l¹c víi ng©n
hµng ký ph¸t trong níc, du kh¸ch ph¶i ký tªn trªn sÐc mét lÇn n÷a tríc mÆt
nh©n viªn ng©n hµng. Nh©n viªn nµy chi tr¶ tiÒn khi thÊy hai ch÷ ký gièng
nhau.
2. Thanh to¸n b»ng ñy nhiÖm chi
chuyÓn tiÒn
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
2.1.Thanh to¸n b»ng ñy nhiÖm chi
Uû nhiÖm chi lµ lÖnh chi tiÒn ®îc chñ tµi kho¶n lËp theo mÉu cña ng©n
hµng Ên hµnh, yªu cÇu ng©n hµng trÝch tµi kho¶n cña m×nh ®Ó chi tr¶ cho bªn
thô hëng.
Uû nhiÖm chi ®îc sö dông ®Ó thanh to¸n hµng ho¸, dÞch vô hoÆc
chuyÓn tiÒn.
§iÒu kiÖn: Ngêi b¸n hoµn toµn tÝn nhiÖm ngêi mua vÒ ph¬ng diÖn
thanh to¸n, vµ cho phÐp ngêi mua khi nhËn hµng råi míi thanh to¸n, sù tin
tëng ®îc thÓ hiÖn ë c¶ sè tiÒn vµ thêi h¹n thanh to¸n.
Trong vßng mét ngµy lµm viÖc, ng©n hµng phôc vô ®¬n vÞ tr¶ tiÒn ph¶i
hoµn tÊt lÖnh chi ®ã hoÆc tõ chèi thùc hiÖn nÕu tµi kho¶n cña ®¬n vÞ kh«ng ®ñ
tiÒn hoÆc lÖnh chi lËp kh«ng hîp lÖ. Ng©n hµng phôc vô ®¬n vÞ hëng ph¶i ghi
cã ngay vµo tµi kho¶n vµ b¸o cho ®¬n vÞ biÕt sau khi nhËn ®îc chøng tõ hîp
lÖ.
Ph¹m vi:
- Thanh to¸n trong cïng mét NHTM.
- Thanh to¸n kh¸c NHTM cã tham gia thanh to¸n bï trõ (thuéc cïng
®Þa bµn).
- Thanh to¸n kh¸c NHTM cïng hÖ thèng, nhng kh«ng tham gia thanh
to¸n bï trõ (kh«ng cïng thuéc ®Þa bµn).
- Thanh to¸n kh¸c NHTM kh¸c hÖ thèng, kh«ng tham gia thanh to¸n bï
trõ (kh«ng cïng thuéc ®Þa bµn).
Quy tr×nh thanh to¸n cña Uû nhiÖm chi:
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
- Trêng hîp 1: C¸c kh¸ch hµng cã tµi kho¶n t¹i cïng mét NHTM
(1)
Bªn mua
(2)
(3)
Bªn b¸n
(4)
NHTM n¬i 2 bªn
më tµi kho¶n
(1) Bªn b¸n giao hµng ho¸, dÞch vô cho bªn mua.
(2) Bªn mua nép 4 liªn Uû nhiÖm chi vµo NHTM.
(3) NHTM h¹ch to¸n “Nî” trªn tµi kho¶n bªn mua vµ b¸o “Nî” cho hä.
(4) NHTM h¹ch to¸n “Cã” trªn tµi kho¶n bªn b¸n vµ b¸o “Cã” cho hä.
- Trêng hîp 2: C¸c kh¸ch hµng cã tµi kho¶n t¹i 2 NHTM cã tham gia thanh
to¸n bï trõ
Bªn mua
(2)
(1)
(3)
NHTM phôc vô
bªn mua
(5)
(4)
(1), (2), (3): gièng nh Trêng hîp 1.
Sinh viªn: L¬ng ThÞ Hång Liªn
Bªn b¸n
NHTM phôc vô
bªn b¸n
- Xem thêm -