Tài liệu đề tài giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh việt nam, chi nhánh hai bà trưng

Môc lôc Danh môc c¸c ký tù viÕt t¾t...........................................................................5 Danh môc c¸c b¶ng biÓu, s¬ ®å.......................................................................6 Lêi më ®Çu ..................................................................................................................7 Ch¬ng 1: nh÷ng vÊn ®Ò lý luËn vÒ ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ cña ng©n hµng th¬ng m¹i .................................................................................................................................. 9 1.1. Kh¸i niÖm vµ vai trß cña thanh to¸n quèc tÕ ®èi víi ng©n hµng th¬ng m¹i..................9 1.1.1. Kh¸i niÖm thanh to¸n quèc tÕ...........................................................................9 1.1.2. Vai trß cña thanh to¸n quèc tÕ ®èi víi Ng©n hµng Th¬ng m¹i........................10 1.2. Thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc TDCT - ph¬ng thøc thanh to¸n phæ biÕn nhÊt. .11 1.2.1. C¸c bªn tham gia trong ph¬ng thøc TDCT.....................................................11 1.2.2. Néi dung cña ph¬ng thøc TDCT.....................................................................13 1.3. C¸c nh©n tè ¶nh hëng ®Õn ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT.........................19 1.3.1. C¸c nh©n tè chñ quan..............................................................................................20 1.3.2. C¸c nh©n tè kh¸ch quan..........................................................................................22 Ch¬ng 2: Thùc tr¹ng ho¹t ®éng Thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ t¹i ng©n hµng vpbank chi nh¸nh hai bµ trng ..............................................................................................................25 2.1. Kh¸i qu¸t Ng©n hµng Th¬ng m¹i Cæ phÇn C¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh ViÖt Nam ................................................................................................................................. 25 2.1.1. Giíi thiÖu tæng qu¸t........................................................................................25 2.1.2. C¬ cÊu tæ chøc................................................................................................26 2.2. Thùc tr¹ng ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT t¹i Ng©n hµng Th¬ng m¹i Cæ phÇn C¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh chi nh¸nh Hai Bµ Trng...................................28 2.2.1. Thanh to¸n L/C hµng nhËp khÈu.....................................................................28 2.2.2. Thanh to¸n L/C hµng xuÊt khÈu......................................................................33 2.3. §¸nh gi¸ chung hiÖu qu¶ ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT t¹i Ng©n hµng VPBank ...........................................................................................................................37 2.3.1. Nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®îc....................................................................................37 2.3.2. Nh÷ng tån t¹i trong ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT t¹i Ng©n hµng VPBank vµ nguyªn nh©n .......................................................................................38 Ch¬ng 3: Gi¶i ph¸p ph¸t triÓn ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT t¹i ng©n hµng VPBank .........................................................................40 3.1. §Þnh híng ph¸t triÓn cña VPBank..........................................................................40 3.2. Gi¶i ph¸p ph¸t triÓn ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT t¹i Ng©n hµng VPBank ......................................................................................................................................... 41 3.2.1. §a d¹ng ho¸ c¸c lo¹i h×nh L/C sö dông .........................................................41 3.2.2. Thùc hiÖn c¸c gi¶i ph¸p phßng ngõa vµ h¹n chÕ rñi ro trong thanh to¸n L/C. 42 3.2.3. Më réng ho¹t ®éng tµi trî xuÊt nhËp khÈu theo ph¬ng thøc TDCT.................43 3.2.4. Thùc hiÖn c¸c chÝnh s¸ch kh¸ch hµng phï hîp .............................................45 3.2.5. §Èy m¹nh c«ng nghÖ tin häc, hiÖn ®¹i ho¸ ho¹t ®éng ng©n hµng...................46 3.2.6. §µo t¹o vµ ph¸t triÓn nguån nh©n lùc.............................................................47 3.2.7. ThiÕt lËp réng r·i c¸c chi nh¸nh vµ ng©n hµng ®¹i lý......................................48 3.3. KiÕn nghÞ................................................................................................................... 48 3.3.1. KiÕn nghÞ víi Nhµ níc....................................................................................48 3.3.2. KiÕn nghÞ víi Ng©n hµng Nhµ níc..................................................................48 3.3.3. KiÕn nghÞ víi Ng©n hµng VPBank..................................................................49 KÕt luËn........................................................................................................................... 52 Danh môc tµi liÖu tham kh¶o........................................................................................53 danh môc c¸c ký tù viÕt t¾t 1. CBCNV : C¸n bé c«ng nh©n viªn 2. DN : Doanh nghiÖp 2 3. ICC : Phßng th¬ng m¹i quèc tÕ 4. KH : Kh¸ch hµng 5. L/C : Th tÝn dông 6. NH : Ng©n hµng 7. NH §T&PT VN : Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam 8. NHNN : Ng©n hµng Nhµ Níc 9. NHPH : Ng©n hµng ph¸t hµnh 10. NHTB : Ng©n hµng th«ng b¸o 11. NHTM : Ng©n hµng th¬ng m¹i 12. NK : NhËp khÈu 13. SWIFT : Tæ chøc viÔn th«ng quèc tÕ toµn cÇu 14. TDCT : TÝn dông chøng tõ 15. TTQT : thanh to¸n quèc tÕ 16. TG : TiÒn göi 17. UCP 500 : Quy t¾c thèng nhÊt vµ thùc hµnh vÒ tÝn dông chøng tõ sè 500 18. XK : XuÊt khÈu 19. XNK : XuÊt nhËp khÈu 3 Danh môc c¸c b¶ng biÓu, s¬ ®å S¬ ®å 1.1: Qui tr×nh thùc hiÖn nghiÖp vô thanh to¸n L/C .................................................17 S¬ ®å 2.1 : C¬ cÊu tæ chøc cña Ng©n hµng VPBank .........................................................27 B¶ng 2.1 : BiÓu phÝ dÞch vô th TDCT nhËp khÈu t¹i Ng©n hµng VPBank .........................29 B¶ng 2.2 : So s¸nh tû träng thanh to¸n theo L/C c¸c ph¬ng thøc thanh to¸n kh¸c............30 B¶ng 2.3 : T×nh h×nh thanh to¸n L/C nhËp khÈu t¹i Ng©n hµng VPBank..........................32 B¶ng 2.4 : T×nh h×nh quan hÖ ®¹i lý víi c¸c ng©n hµng trong vµ ngoµi níc .....................33 B¶ng 2.5 : BiÓu phÝ dÞch vô th TDCT xuÊt khÈu t¹i Ng©n hµng VPBank..........................34 B¶ng 2.6 : Thanh to¸n hµng xuÊt khÈu qua Ng©n hµng VPBank.......................................35 B¶ng 2.7 : T×nh h×nh thanh to¸n L/C xuÊt khÈu t¹i Ng©n hµng VPBank...........................36 B¶ng 2.8 : Doanh sè thu phÝ theo ph¬ng thøc TDCT t¹i Ng©n hµng VPBank...................37 4 Lêi më ®Çu Trong xu thÕ héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ, quan hÖ th¬ng m¹i vµ giao lu quèc tÕ ngµy cµng ®Æt ra nh÷ng ®ßi hái vµ th¸ch thøc míi ®èi víi c¸c NHTM trong ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ. §îc xem nh chÊt xóc t¸c cho sù ph¸t triÓn th¬ng m¹i quèc tÕ, c«ng t¸c thanh to¸n quèc tÕ ®· kh«ng ngõng ®îc ®æi míi vµ hoµn thiÖn, víi viÖc ®a d¹ng ho¸ c¸c h×nh thøc thanh to¸n trong ®ã cã ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ nh»m ®¸p øng yªu cÇu an toµn vµ t¨ng nhanh tèc ®é vßng quay vèn, ®¶m b¶o ®iÒu kiÖn thuËn lîi nhÊt cho qu¸ tr×nh hîp t¸c vµ ph©n c«ng lao ®éng quèc tÕ. H¬n n÷a, th«ng qua ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i cã c¬ héi kh¼ng ®Þnh m×nh trªn trêng quèc tÕ, t¨ng thu nhËp vµ ph¸t triÓn æn ®Þnh trong m«i trêng c¹nh tranh. NhËn thøc ®îc tÇm quan träng cña ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ trong ho¹t ®éng cña ng©n hµng th¬ng m¹i, trong thêi gian thùc tËp t¹i Ng©n hµng Th¬ng m¹i Cæ phÇn C¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh ViÖt Nam chi nh¸nh Hai Bµ Trng em nhËn thÊy: Sau 16 n¨m ®i vµo ho¹t ®éng, ho¹t ®éng TTQT ®· ®¹t ®îc nh÷ng kÕt qu¶ nhÊt ®Þnh, tuy nhiªn qui m« ho¹t ®éng vÉn cßn nhá, l¹i chÞu sù c¹nh tranh gay g¾t kh«ng nh÷ng tõ c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i trong níc mµ cßn cã c¸c chi nh¸nh cña ng©n hµng níc ngoµi nªn ho¹t ®éng thanh to¸n nãi chung vµ theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ nãi riªng ®· gÆp rÊt nhiÒu khã kh¨n víng m¾c. ChÝnh v× vËy, viÖc t×m ra nh÷ng gi¶i ph¸p ph¸t triÓn ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT cña Ng©n hµng VPBank lµ hÕt søc cÇn thiÕt, nã kh«ng nh÷ng gãp phÇn ph¸t triÓn ho¹t ®éng TTQT cña hÖ thèng NHTM nãi chung mµ cßn cña Ng©n hµng VPBank nãi riªng ®ång thêi thóc ®Èy ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu ph¸t triÓn. XuÊt ph¸t tõ lý do trªn, trong thêi gian thùc tËp t¹i Ng©n hµng VPBank chi nh¸nh Hai Bµ Trng, cïng víi nh÷ng kiÕn thøc vÒ TTQT ®· ®îc häc ë trêng ®¹i häc, em ®· lùa chän ®Ò tµi: “Gi¶i ph¸p ph¸t triÓn ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ t¹i Ng©n hµng Th¬ng m¹i Cæ phÇn c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh ViÖt Nam, chi nh¸nh Hai Bµ Trng" ®Ó viÕt chuyªn ®Ò tèt nghiÖp. Trong ph¹m vi cña bµi viÕt chñ yÕu t×m hiÓu t×nh h×nh, kinh nghiÖm thùc tÕ, nh÷ng vÊn ®Ò cßn tån t¹i trong c«ng t¸c TTQT theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ t¹i ng©n hµng VPBank. Víi nh÷ng hiÓu biÕt ban ®Çu vÒ lÜnh vùc ®ã, em xin ®Ò xuÊt mét sè gi¶i ph¸p nh»m ph¸t triÓn ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ t¹i Ng©n hµng VPBank. Tuy nhiªn, do tr×nh ®é vµ thêi gian cã h¹n nªn bµi viÕt nµy cßn nhiÒu h¹n chÕ v× vËy em rÊt mong c¸c thÇy c« gi¸o vµ c¸c b¹n ®ãng gãp ý kiÕn ®Ó cho bµi viÕt cña em cã thÓ hoµn chØnh h¬n. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n Ths NguyÔn ThÞ Hång H¶i ®· gióp em hoµn thµnh b¶n chuyªn ®Ò thùc tËp nµy. 5 Môc ®Ých nghiªn cøu ®Ò tµi Giíi thiÖu c¸c lý luËn c¬ b¶n vÒ TTQT theo ph¬ng thøc TDCT nh : kh¸i niÖm, c¸c ph¬ng tiÖn, ph¬ng thøc, qui tr×nh TTQT theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ. Ph©n tÝch, ®¸nh gi¸ thùc tr¹ng vµ tõ ®ã ®Ò ra c¸c gi¶i ph¸p còng nh c¸c kiÕn nghÞ nh»m ph¸t triÓn ho¹t ®éng TTQT t¹i VPBank. §èi tîng vµ ph¹m vi nghiªn cøu cña ®Ò tµi Chuyªn ®Ò tËp trung nghiªn cøu vÒ nh÷ng lý luËn vÒ TTQT theo ph¬ng thøc TDCT vµ dùa trªn nh÷ng thùc tiÔn ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT t¹i VPBank chi nh¸nh Hai Bµ Trng ®Ó tõ ®ã ®i s©u ®¸nh gi¸ ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT t¹i Ng©n hµng. Ph¬ng ph¸p nghiªn cøu Ph¬ng ph¸p c¬ b¶n ®Ó tiÕn hµnh nghiªn cøu chuyªn ®Ò lµ ph¬ng ph¸p duy vËt biÖn chøng, cïng c¸c khoa häc kh¸c nhau nh thèng kª, ph©n tÝch, so s¸nh vµ tham kh¶o c¸c s¸ch , b¸o, tµi liÖu nãi vÒ ho¹t ®éng TTQT cña NHTM. KÕt cÊu chuyªn ®Ò Ch¬ng 1: Nh÷ng vÊn ®Ò lý luËn vÒ ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ cña ng©n hµng th¬ng m¹i. Ch¬ng 2: Thùc tr¹ng ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ t¹i ng©n hµng VPBank chi nh¸nh Hai Bµ Trng. Ch¬ng 3: Gi¶i ph¸p ph¸t triÓn ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ t¹i ng©n hµng VPBank. 6 Ch¬ng 1 Nh÷ng vÊn ®Ò lý luËn vÒ ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ cña ng©n hµng th¬ng m¹i 1.1. Kh¸i niÖm vµ vai trß cña thanh to¸n quèc tÕ ®èi víi Ng©n hµng Th¬ng M¹i : 7 1.1.1 Kh¸i niÖm thanh to¸n quèc tÕ: Thanh to¸n quèc tÕ (TTQT) lµ sù chi tr¶ b»ng tiÒn (ngo¹i tÖ) liªn quan tíi hµng ho¸, dÞch vô, t b¶n cña c¸ nh©n, tæ chøc, ChÝnh phñ níc nµy ®èi víi ®èi t¸c cña m×nh trªn thÕ giíi. TTQT chÝnh lµ kh©u cuèi cïng ®Ó kÕt thóc mét chu tr×nh ho¹t ®éng trong lÜnh vùc kinh tÕ ®èi ngo¹i th«ng qua c¸c h×nh thøc chuyÓn tiÒn hay bï trõ trªn c¸c tµi kho¶n t¹i ng©n hµng. Díi gi¸c ®é kinh tÕ, c¸c quan hÖ quèc tÕ ®îc chia thµnh hai lo¹i : quan hÖ mËu dÞch vµ quan hÖ phi mËu dÞch. Do ®ã, thanh to¸n quèc tÕ còng bao gåm thanh to¸n mËu dÞch vµ thanh to¸n phi mËu dÞch. . Thanh to¸n mËu dÞch. Thanh to¸n mËu dÞch ph¸t sinh trªn c¬ së trao ®æi hµng ho¸ vµ dÞch vô th¬ng m¹i theo gi¸ c¶ quèc tÕ. Th«ng thêng, trong thanh to¸n mËu dÞch ph¶i cã chøng tõ hµng ho¸ kÌm theo. C¸c bªn mua b¸n bÞ rµng buéc víi nhau bëi hîp ®ång th¬ng m¹i hoÆc mét h×nh thøc cam kÕt kh¸c (th, ®iÖn giao dÞch…). Mçi hîp ®ång chØ ra mét mèi quan hÖ nhÊt ®Þnh, néi dung hîp ®ång ph¶i qui ®Þnh râ c¸ch thøc thanh to¸n dÞch vô th¬ng m¹i, hµng ho¸ nhÊt ®Þnh. . Thanh to¸n phi mËu dÞch. Lµ quan hÖ thanh to¸n ph¸t sinh kh«ng liªn quan ®Õn hµng ho¸ còng nh lao vô, nã mang tÝnh chÊt th¬ng m¹i. §ã lµ chi phÝ cña c¸c c¬ quan ngo¹i giao, ngo¹i th¬ng ë níc së t¹i, chi phÝ vÒ ®i l¹i cña c¸c ®oµn kh¸ch, c¸c tæ chøc hay c¸ nh©n… Thanh to¸n phi mËu dÞch ngµy cµng chiÕm mét tû träng lín trong ho¹t ®éng TTQT ®Æc biÖt lµ trong ho¹t ®éng thanh to¸n chuyÓn kiÒu hèi khi lîng kiÒu bµo cña mçi quèc gia ngµy cµng gia t¨ng. Ngoµi hai lo¹i thanh to¸n nªu trªn, trong TTQT cßn cã thanh to¸n vay nî, viÖn trî. Thùc chÊt lo¹i thanh to¸n nµy còng lµ thanh to¸n mËu dÞch nhng chØ kh¸c lµ ë nguån vèn. Thanh to¸n mËu dÞch ®îc thùc hiÖn b»ng vèn tù cã, cßn thanh to¸n vay nî hay viÖn trî do níc ngoµi cÊp vèn. Ngµy nay, h×nh thøc thanh to¸n nµy chiÕm mét tû träng kh¸ lín nhÊt lµ ë c¸c níc b¾t ®Çu ph¸t triÓn hay c¸c níc ®ang ph¸t triÓn ®Ó thanh to¸n c¸c kho¶n nî, kho¶n viÖn trî tíi kú h¹n hoµn tr¶ cña quèc gia. VÒ c¬ b¶n TTQT ph¸t sinh trªn c¬ së ho¹t ®éng th¬ng m¹i quèc tÕ. Khi ®Ò cËp ®Õn ho¹t ®éng th¬ng m¹i quèc tÕ lµ ®Ò cËp ®Õn quan hÖ mua b¸n, trao ®æi hµng ho¸ gi÷a c¸c níc. TTQT lµ kh©u cuèi cïng cña mét qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ lu th«ng hµng ho¸, do vËy nÕu c«ng t¸c thanh to¸n quèc tÕ ®îc tæ chøc tèt th× gi¸ trÞ hµng xuÊt khÈu míi ®îc thùc hiÖn, gãp phÇn thóc ®Èy th¬ng m¹i quèc tÕ ph¸t triÓn. TTQT trë thµnh mét yÕu tè quan träng ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng ®èi ngo¹i. Thanh to¸n quèc tÕ thùc sù phøc t¹p, nhÊt lµ trong ®iÒu kiÖn hiÖn nay, khi nÒn kinh tÕ thÕ giíi cã nhiÒu bÊt æn, tû gi¸ hèi ®o¸i biÕn ®éng liªn tôc, v× vËy yªu cÇu ®Æt ra cho c«ng t¸c thanh to¸n quèc tÕ lµ ®¶m b¶o an toµn cho c¸c hîp ®ång nhËp khÈu, c¸c kho¶n doanh thu hµng xuÊt khÈu thu vÒ mét c¸ch kÞp thêi, chÝnh x¸c, an toµn. 1.1.2 Vai trß cña thanh to¸n quèc tÕ ®èi víi Ng©n hµng Th¬ng m¹i 8 Ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ ngµy cµng cã vÞ trÝ quan träng trong qu¸ tr×nh ph¸t triÓn kinh tÕ ®Êt níc, ®Æc biÖt trong giai ®o¹n hiÖn nay khi chóng ta ®ang tiÕn hµnh sù nghiÖp x©y dùng ®Êt níc.Th«ng qua ho¹t ®éng TTQT , chóng ta cã thÓ tËn dông ®îc vèn, c«ng nghÖ níc ngoµi ®Ó thùc hiÖn c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt níc, rót ng¾n kho¶ng c¸ch tôt hËu vµ ®a nÒn kinh tÕ ®Êt níc hoµ nhËp víi nÒn kinh tÕ khu vùc vµ trªn thÕ giíi. Ho¹t ®éng TTQT lµ kh©u quan träng trong qu¸ tr×nh mua b¸n, trao ®æi hµng hoµ dÞch vô gi÷a c¸c tæ chøc c¸ nh©n thuéc c¸c quèc gia kh¸c nhau. Ho¹t ®éng TTQT cña c¸c ng©n hµng ngµy cµng cã vÞ trÝ vµ vai trß quan träng, nã lµ c«ng cô, lµ cÇu nèi trong quan hÖ kinh tÕ ®èi ngo¹i, quan hÖ kinh tÕ vµ th¬ng m¹i gi÷a c¸c níc trªn thÕ giíi. Ho¹t ®éng TTQT gióp cho doanh nghiÖp h¹n chÕ rñi ro trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn hîp ®ång xuÊt nhËp khÈu. Do vÞ trÝ ®Þa lý cña c¸c b¹n hµng thêng c¸ch xa nhau lµm h¹n chÕ viÖc t×m hiÓu kh¶ n¨ng tµi chÝnh, kh¶ n¨ng cña ngêi mua, cña bªn nî, ®ång thêi trong ®iÒu kiÖn thÞ trêng thêng xuyªn biÕn ®éng, kh¶ n¨ng thanh to¸n cña bªn nî bÊp bªnh, h¬n n÷a trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng t×nh tr¹ng lõa ®¶o ngµy cµng t¨ng nªn rñi ro trong viÖc thùc hiÖn hîp ®ång xuÊt hËp khÈu ngµy cµng nhiÒu. Tæ chøc tèt ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ sÏ gióp c¸c nhµ xuÊt khÈu h¹n chÕ ®îc rñi ro trong qu¸ tr×nh kinh doanh, nhê ®ã sÏ thóc ®Èy ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu ph¸t triÓn. §èi víi ng©n hµng th¬ng m¹i, viÖc më réng thanh to¸n quèc tÕ cã vÞ trÝ vµ vai trß hÕt søc quan träng, ®©y kh«ng ph¶i lµ mét dÞch vô thuÇn tuý mµ cßn ®îc coi lµ mét dÞch vô kh«ng thÓ thiÕu ®îc trong ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng, nã bæ sung vµ hç trî cho c¸c ho¹t ®éng kh¸c ph¸t triÓn. Ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ gióp cho ng©n hµng thu hót thªm kh¸ch hµng cã nhu cÇu giao dÞch kinh doanh quèc tÕ. Trªn c¬ së ®ã ng©n hµng ph¸t trÓn ®îc c¸c dÞch vô nh huy ®éng vèn ngo¹i tÖ, ®Èy m¹nh ho¹t ®éng tÝn dông tµi trî xuÊt nhËp khÈu vµ c¸c dÞch vô kh¸c, nhê ®ã qui m« ho¹t déng cña ng©n hµng ngµy cµng lín. Bªn c¹nh ®ã, ho¹t ®éng kinh doanh ®èi ngo¹i gióp cho ng©n hµng n©ng cao uy tÝn vµ ngµy t¹o mét niÒm tin v÷ng ch¾c cho kh¸ch hµng. Tãm l¹i, trong c¬ chÕ thÞ trêng c¹nh tranh gay g¾t, trong xu thÕ toµn cÇu ho¸, ho¹t ®éng TTQT cã vai trß hÕt søc quan träng trong viÖc gãp phÇn t¨ng thu nhËp, uy tÝn vµ kh¼ n¨ng c¹nh tranh cho ng©n hµng. 1.2. Thanh to¸n quèc tÕ theo ph¬ng thøc TDCT – ph¬ng thøc thanh to¸n phæ biÕn nhÊt Trong mua b¸n quèc tÕ nhiÒu khi ngêi b¸n vµ ngêi mua ë rÊt xa nhau, Ýt th«ng tin vµ Ýt tiÕp xóc ®îc víi nhau nªn kh«ng hoµn toµn hiÓu biÕt vµ tin tëng lÉn nhau. Khi b¸n hµng, ngêi xuÊt khÈu kh«ng hoµn toµn tin ch¾c ngêi mua lu«n s½n sµng tr¶ tiÒn v× vËy hä mong muèn cã mét cam kÕt r»ng mçi khi ®· ký hîp ®ång vµ giao hµng th× hä sÏ nhËn ®îc tiÒn. Ngêi b¸n muèn ®¶m b¶o ch¾c ch¾n, ngêi mua th× l¹i kh«ng muèn tr¶ tiÒn tríc khi nhËn ®îc hµng. Nh ®· ph©n tÝch c¸c ph¬ng thøc thanh to¸n ë trªn ®Òu kh«ng ®¶m b¶o quyÒn lîi c«ng b»ng cho c¶ ngêi b¸n vµ ngêi mua. Mét ph¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ cã sù tham gia trùc tiÕp cña ng©n hµng trong qu¸ tr×nh thanh to¸n ®· gi¶i quyÕt ®îc vÊn ®Ò trªn. §ã chÝnh lµ ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ (TDCT). Ph¬ng thøc TDCT lµ mét sù tho¶ thuËn trong ®ã mét ng©n hµng (ng©n hµng më th tÝn dông) theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng (ngêi mö th tÝn dông) sÏ tr¶ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho ngêi kh¸c (ngêi hëng lîi) hoÆc chÊp nhËn hèi phiÕu do ngêi nµy ký ph¸t trong ph¹m vi sè tiÒn vµ thêi gian qui ®Þnh trong th tÝn dông. 9 Ph¬ng thøc TDCT ra ®êi ®¸p øng nhu cÇu n©ng cao hiÖu qu¶ thanh to¸n quèc tÕ vµ tõ ®ã ®Õn nay nã trë thµnh ph¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ th«ng dông nhÊt trong ngo¹i th¬ng. 1.2.1. C¸c bªn tham gia trong ph¬ng thøc TDCT: - Ngêi xin më th tÝn dông (Applicant) lµ ngêi mua, ngêi nhËp khÈu hµng ho¸, hoÆc lµ ngêi mua uû th¸c cho mét ngêi kh¸c. - Ngêi hëng lîi th tÝn dông (beneficiary) lµ ngêi b¸n, ngêi xuÊt khÈu hay bÊt cø ngêi nµo kh¸c mµ ngêi hëng lîi chØ ®Þnh. - Ng©n hµng më th tÝn dông (Issuing Bank) lµ ng©n hµng phôc vô ngêi nhËp khÈu, cÊp tÝn dông cho ngêi nhËp khÈu vµ ®íng ra cam kÕt tr¶ tiÒn cho ngêi hëng lîi th tÝn dông khi ngêi nµy xuÊt tr×nh chøng tõ phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn ®iÒu kho¶n cña th tÝn dông. - Ng©n hµng th«ng b¸o th tÝn dông (Advising Bank) lµ ng©n hµng th«ng b¸o trùc tiÕp vÒ th tÝn dông vµ c¸c giao dÞch cã liªn quan ®Õn th tÝn dông cho ngêi hëng lîi th tÝn dông. §©y lµ ng©n hµng chi nh¸nh hoÆc ng©n hµng ®¹i lý cña ng©n hµng ph¸t hµnh vµ thêng ë níc ngêi xuÊt khÈu. Ngoµi ra, tuú theo yªu cÇu ngêi xuÊt khÈu, t¨ng møc ®é an toµn cho c¸c bªn tham gia, trong quy tr×nh thanh to¸n theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ ngoµi 4 thµnh viªn chñ yÕu cßn cã sù tham gia cña c¸c thµnh viªn sau: - Ng©n hµng x¸c nhËn (Confirming Bank): ng©n hµng x¸c nhËn tr¸ch nhiÖm cña m×nh sÏ cïng ng©n hµng më th tÝn dông ®¶m b¶o tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu trong trêng hîp ng©n hµng më th tÝn dông kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n. Ng©n hµng x¸c nhËn cã thÓ lµ ng©n hµng th«ng b¸o th tÝn dông hoÆc ng©n hµng kh¸c do hëng lîi chØ ®Þnh khi hä kh«ng tin vµo kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ng©n hµng ph¸t hµnh. - Ng©n hµng hoµn tr¶ tiÒn (Reimbursing Bank) lµ ng©n hµng ®îc ng©n hµng ph¸t hµnh uû nhiÖm ®Ó chuyÓn tiÒn tr¶ cho ngêi thô hëng. Th«ng thêng, ng©n hµng nµy lµ ng©n hµng mµ ng©n hµng ph¸t hµnh cã duy tr× tµi kho¶n t¹i ®ã. Trong thùc tÕ khi thanh to¸n theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ kh«ng nhÊt thiÕt ph¶i cã ®Çy ®ñ c¶ 4 ng©n hµng ®ã tham gia mµ thêng chØ cã hai ng©n hµng ®øng ra ®¶m nhËn c¸c chøc n¨ng trªn.  Mèi quan hÖ ph¸p lý gi÷a c¸c bªn tham gia: - Ng©n hµng më vµ ngêi yªu cÇu: ngêi nhËp khÈu göi th yªu cÇu më th TDCT ®Õn ng©n hµng phôc vô m×nh. Th«ng qua viÖc chÊp nhËn më th tÝn dông ng©n hµng më vµ ngêi yªu cÇu ®· cã mèi quan hÖ ph¸p lý. GiÊy yªu cÇu më th tÝn dông chÝnh lµ v¨n b¶n ph¸p lý thÓ hiÖn quan hÖ nµy. Ng©n hµng cã tr¸ch nhiÖm ®øng ra thanh to¸n hé ngêi nhËp khÈu v× vËy ng©n hµng ph¶i kiÓm tra t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp vµ ®Ò ra møc ký quü nhÊt ®Þnh nh»m gi¶m rñi ro cña ng©n hµng xuèng møc thÊp nhÊt trong quan hÖ víi kh¸ch hµng. - Ng©n hµng më vµ ngêi hëng lîi: ®èi víi ngêi hëng lîi ng©n hµng më th tÝn dông cã nghÜa vô tr¶ tiÒn cho ngêi hëng lîi khi hä ®a ra bé chøng tõ hîp lý ngay c¶ khi ngêi hëng lîi kh«ng cã kh¶ n¨ng tr¶ tiÒn. 10 - Ng©n hµng th«ng b¸o vµ ngêi ®îc hëng: Ng©n hµng th«ng b¸o chØ thùc hiÖn th«ng b¸o th tÝn dông mµ kh«ng cã mét cam kÕt nµo vÒ thanh to¸n ®èi víi tÝn dông chøng tõ, v× ng©n hµng th«ng b¸o vµ ngêi hëng lîi kh«ng cã rµng buéc vÒ ph¸p lý, nhng ng©n hµng th«ng b¸o ph¶i kiÓm tra tÝnh x¸c thùc cña th tÝn dông vµ ®îc hëng phÝ dÞch vô tõ ngêi hëng lîi. - Ng©n hµng x¸c nhËn vµ ngêi ®îc hëng lîi: Víi viÖc x¸c nhËn th TDCT ng©n hµng x¸c nhËn ®· cïng chôi tr¸ch nhiÖm víi ng©n hµng ph¸t hµnh trong viÖc hoµn tr¶ tiÒn cho ngêi hëng lîi. Ng©n hµng x¸c nhËn ph¶i thanh to¸n hoÆc chÊp nhËn hèi phiÕu do ngêi hëng lîi ký ph¸t nÕu chøng tõ hîp lÖ ®îc xuÊt tr×nh t¹i ng©n hµng hoÆc ng©n hµng chØ ®Þnh phï hîp víi ®iÒu kho¶n cña th tÝn dông. - Ng©n hµng më vµ ng©n hµng x¸c nhËn: viÖc mét ng©n hµng x¸c nhËn cho mét ng©n hµng më th tÝn dông cã nghÜa lµ ng©n hµng x¸c nhËn ®· cÊp tÝn dông cho ng©n hµng më, theo ®ã ng©n hµng më sÏ nhËn nî khi kho¶n tÝn dông ®ã ®îc ng©n hµng x¸c nhËn thanh to¸n. 1.2.2. Néi dung cña ph¬ng thøc TDCT a/ Th tÝn dông trong ph¬ng thøc TDCT Th tÝn dông (Letter of Credit- L/C) lµ mét v¨n b¶n do ng©n hµng ph¸t hµnh theo yªu cÇu cña ngêi xin më th tÝn dông (ngêi nhËp khÈu), trong ®ã ng©n hµng ph¸t hµnh cam kÕt tr¶ tiÒn cho ngêi ®îc hëng lîi (nhµ xuÊt khÈu) mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh trong mét thêi gian nhÊt ®Þnh, víi ®iÒu kiÖn ngêi nµy ph¶i xuÊt tr×nh mét bé chøng tõ phï hîp víi ®iÒu kho¶n qui ®Þnh trong v¨n b¶n ®ã. Th tÝn dông cã tÝnh chÊt quan träng, nã h×nh thµnh trªn c¬ së hîp ®ång mua b¸n, nhng sau khi ®îc thiÕt lËp, nã l¹i hoµn toµn ®éc lËp víi hîp ®ång mua b¸n.  Chøc n¨ng cña th tÝn dông: - Chøc n¨ng thanh to¸n: Trong thanh to¸n quèc tÕ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n lµ yÕu tè quan träng vµ kh«ng thÓ thiÕu ®îc. TÝn dông chøng tõ còng cã chøc n¨ng c¬ b¶n ®ã, ®ã lµ chøc n¨ng thanh to¸n. §îc thÓ hiÖn lµ dïng c¸c chøng tõ, th, ®iÖn chuyÓn tiÒn, hèi phiÕu, sÐc ®Ó thanh to¸n gi÷a ngêi mua vµ ngêi b¸n. - Chøc n¨ng ®¶m b¶o tÝn dông chøng tõ: §îc thÓ hiÖn qua cam kÕt ®éc lËp cña ng©n hµng më th tÝn dông ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n cho ngêi xuÊt khÈu ngay c¶ trong trêng hîp ngêi nhËp khÈu kh«ng cã kh¶ n¨ng thanh to¸n. §ång thêi quyÒn lîi cña bªn nhËp khÈu còng ®îc ®¶m b¶o víi viÖc ng©n hµng chØ tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu khi ®· tr×nh bé chøng tõ phï hîp víi L/C. - Chøc n¨ng tÝn dông: Khi ng©n hµng më L/C nhËn ®îc ®¬n xin më L/C cña ngêi nhËp khÈu, ng©n hµng cã thÓ yªu cÇu ngêi nhËp khÈu ký quü víi møc ký quü tõ 0%-100% tuú theo quan hÖ gi÷a kh¸ch hµng víi ng©n hµng. Nh vËy ng©n hµng cã thÓ cho ngêi nhËp khÈu vay ®Ó ký quü hoÆc tr¶ tiÒn l·i cho sè tiÒn ký quü thuéc së h÷u cña ngêi nhËp khÈu. Khi ng©n hµng nhËn ®îc bé chøng tõ vµ hèi phiÕu, ng©n hµng tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu nghÜa lµ ng©n hµng cung cÊp tÝn dông cho ngêi nhËp khÈu.  Néi dung cña th tÝn dông: 11 Th«ng thêng mét th tÝn dông bao gåm ®Çy ®ñ c¸c néi dung sau: - Sè hiÖu: tÊt c¶ c¸c th tÝn dông ®Òu ph¶i cã sè hiÖu riªng cña nã nh»m ®Ó trao ®æi th tõ, ®iÖn tÝn cã liªn quan ®Õn viÖc thùc hiÖn th tÝn dông, ngoµi ra cßn ®îc ghi vµo c¸c chøng tõ cã liªn quan. - §Þa ®iÓm më L/C: lµ n¬i ng©n hµng më L/CviÕt cam kÕt tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu. §Þa ®iÓm nµy cã ý nghÜa trong viÖc chän luËt ¸p dông khi x¶y ra tranh chÊp nÕu cã xung ®ét ph¸p lý vÒ L/C ®ã. - Ngµy më L/C: lµ ngµy b¾t ®Çu ph¸t sinh cam kÕt cña ng©n hµng më L/C víi ngêi xuÊt khÈu, lµ ngµy b¾t ®Çu tÝnh thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C vµ cuèi cïng lµ c¨n cø ®Ó ngêi xuÊt khÈu kiÓm tra xem ngêi nhËp khÈu thùc hiÖn më L/C cã ®óng h¹n nh ®· qui ®Þnh trong hîp ®ång kh«ng. - Lo¹i L/C ¸p dông: tuú theo tÝnh chÊt cña hîp ®ång mua b¸n, trong ®¬n ®Ò nghÞ më th tÝn dông ph¶i nªu râ lo¹i th tÝn dông cÇn më. Dùa trªn c¬ së nµy ng©n hµng sÏ ph¸t hµnh ®óng lo¹i th tÝn dông ®ã, cã thÓ lùa chän L/C huû ngang, L/C kh«ng huû ngang, L/C x¸c nhËn. - Sè tiÒn cña th tÝn dông: sè tiÒn cña th tÝn dông ph¶i ®îc ghi râ b»ng sè vµ b»ng ch÷ vµ ph¶i thèng nhÊt víi nhau trªn ®¬n vÞ tiÒn tÖ râ rµng. - Tªn, ®Þa chØ cña nh÷ng ngêi vµ ng©n hµng cã liªn quan nh: ngêi yªu cÇu më th tÝn dông; ngêi thô hëng; ng©n hµng ph¸t hµnh; ng©n hµng th«ng b¸o; ng©n hµng thanh to¸n; ng©n hµng x¸c nhËn (nÕu cã). - Ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc cña L/C: tõ ngµy më L/C ®Õn ngµy hÕt h¹n L/C lµ thêi h¹n mµ ng©n hµng më L/C cam kÕt tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu nÕu hä tr×nh bé chøng tõ phï hîp víi L/C trong thêi h¹n ®ã. - Thêi h¹n tr¶ tiÒn cña L/C: thêi h¹n tr¶ tiÒn liªn quan ®Õn viÖc tr¶ ngay hay tr¶ chËm. Thêi h¹n tr¶ tiÒn cã thÓ n»m ngay trong thêi h¹n hiÖu lùc cña th tÝn dông (tr¶ tiÒn ngay), hoÆc n»m ngoµi thêi h¹n hiÖu lùc cña th tÝn dông (tr¶ tiÒn chËm). Trong trêng hîp thanh to¸n chËm th× qui ®Þnh bao nhiªu ngµy kÓ tõ ngµy nhËn ®îc bé chøng tõ hoµn chØnh. - Thêi h¹n giao hµng: lµ thêi h¹n ngêi xuÊt khÈu ph¶i chuyÓn giao hµng cho ngêi nhËp khÈu, thêi h¹n giao hµng cã quan hÖ chÆt chÏ víi thêi gian hiÖu lùc cña L/C. - Ng©n hµng më L/C: do hai bªn tho¶ thuËn qui ®Þnh trong hîp ®ång hoÆc do ngêi nhËp khÈu chän. - Ng©n hµng th«ng b¸o: thêng lµ ®¹i lý cña ng©n hµng më L/C ë níc nhËp khÈu chän. - C¸c qui ®Þnh vÒ L/C: cã thÓ chiÕt khÊu, thanh to¸n hay chÊp nhËn t¹i mét ng©n hµng cô thÓ hay bÊt cø mét ng©n hµng nµo. - Nh÷ng néi dung vÒ hµng ho¸: tªn hµng, sè lîng, träng lîng, gi¸, quy c¸ch phÈm chÊt, bao b× m· hiÖu. 12 - Nh÷ng néi dung vÒ vËn t¶i, giao nhËn hµng ho¸: ®iÒu kiÖn c¬ së giao hµng (FOB, CIF), n¬i göi vµ n¬i giao hµng, c¸ch vËn chuyÓn vµ giao hµng. - Nh÷ng chøng tõ mµ ngêi xuÊt khÈu ph¶i tr×nh: ®©y lµ mét néi dung then chèt cña th tÝn dông v× c¨n cø vµo ®ã ng©n hµng quyÕt ®Þnh tr¶ tiÒn hay kh«ng tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu. L/C qui ®Þnh râ c¸c lo¹i chøng tõ cÇn xuÊt tr×nh, thêng bé chøng tõ gåm: + Hèi phiÕu + Ho¸ ®¬n th¬ng m¹i ®· ký + VËn ®¬n + Danh s¸ch ®ãng hµng + Chøng nhËn xuÊt xø + Chøng nhËn b¶o hiÓm + Chøng nhËn chÊt lîng, sè lîng + Chøng nhËn cña ngêi hëng lîi Tuú theo yªu cÇu cña nhµ nhËp khÈu mµ cã thªm bít mét sè chøng tõ, sè lîng chøng tõ cña mçi lo¹i, yªu cÇu vÒ viÖc ký ph¸t tõng lo¹i chøng tõ nh thÕ nµo, lêi cam kÕt r»ng buéc cña ng©n hµng më L/C. b/ C¸c lo¹i th tÝn dông - Th tÝn dông huû ngang (Revocable L/C): lµ lo¹i th tÝn dông mµ ng©n hµng më L/C vµ ngêi nhËp khÈu cã thÓ bæ sung, söa ®æi, hoÆc bÊt cø lóc nµo mµ kh«ng cÇn b¸o tríc cho ngêi ®îc hëng lîi. Lo¹i th tÝn dông nµy Ýt ®îc sö dông v× ®©y chØ lµ lêi høa tr¶ tiÒn chø kh«ng ph¶i lµ cam kÕt tr¶ tiÒn cho ngêi hëng lîi. - Th tÝn dông kh«ng thÓ huû ngang (irrevocable L/C): lµ lo¹i th tÝn dông sau khi ®· më ra vµ ngêi xuÊt khÈu thõa nhËn th× ng©n hµng më L/C kh«ng ®îc söa ®æi, bæ sung hoÆc huû bá trong thêi h¹n hiÖu lùc cña nã, trõ khi cã sù tho¶ thuËn kh¸c cña c¸c bªn tham gia. Lo¹i nµy thêng ®îc ¸p dông réng r·i nhÊt trong TTQT v× nã ®¶m b¶o quyÒn lîi cña nhµ xuÊt khÈu. - Th tÝn dông kh«ng thÓ huû ngang cã x¸c nhËn (Confirmed irrevocable L/C): lµ lo¹i th tÝn dông kh«ng thÓ huû bá, ®îc mét ng©n hµng kh¸c x¸c nhËn ®¶m b¶o viÖc tr¶ tiÒn cña th tÝn dông cïng víi ng©n hµng më L/C. Lo¹i nµy ®îc ¸p dông réng r·i trong TTQT v× nã ®¶m b¶o quyÒn lîi cho nhµ xuÊt khÈu. Lo¹i th nµy ®îc sö dông khi ngêi xuÊt khÈu kh«ng tin tëng vµo ng©n hµng më L/C hoÆc do t×nh h×nh kinh tÕ chÝnh trÞ ë níc ngêi nhËp khÈu kh«ng æn ®Þnh. - Th tÝn dông huû ngang, miÔn truy ®ßi (irrevocable Without Recourse L/C): lµ lo¹i th tÝn dông kh«ng huû ngang mµ trong ®ã qui ®Þnh sau khi tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu ng©n hµng më L/C kh«ng cã quyÒn ®ßi l¹i tiÒn trong bÊt kú trêng hîp nµo. Khi sö dông lo¹i nµy, ngêi xuÊt khÈu ph¶i ghi trªn hèi phiÕu: “MiÔn truy ®ßi ngêi ký ph¸t”(Without recourse to drawers). §ång thêi trong th tÝn dông còng ph¶i ghi nh vËy. Lo¹i nµy còng ®îc sö dông réng r·i trong TTQT . 13 - Th tÝn dông chuyÓn nhîng (Transfering L/C): lµ lo¹i th tÝn dông kh«ng thÓ huû ngang, trong ®ã qui ®Þnh ngêi hëng lîi thø nhÊt yªu cÇu ng©n hµng chuyÓn nhîng mét phÇn hay toµn bé quyÒn thùc hiÖn L/C cho mét hay nhiÒu ngêi kh¸c. L/C chuyÓn nhîng chØ ®îc phÐp chuyÓn nhîng mét lÇn, chi phÝ chuyÓn nhîng do ngêi hëng lîi ®Çu tiªn chôi. Lo¹i L/C nµy ®îc ¸p dông trong trêng hîp ngêi hëng lîi thø nhÊt kh«ng ®ñ sè lîng hµng hãa ®Ó xuÊt khÈu, hoÆc kh«ng cã hµng, hä chØ lµ ngêi m«i giíi th¬ng m¹i. - Th tÝn dông tuÇn hoµn (Revolving L/C): Lµ lo¹i L/C kh«ng thÓ huû bá sau khi sö dông xong hoÆc ®· hÕt thêi h¹n hiÖu lùc th× nã l¹i cã gi¸ trÞ nh cò vµ cø nh vËy nã tuÇn hoµn cho ®Õn khi nµo thùc hiÖn hÕt tæng gi¸ trÞ hîp ®ång. L/C tuÇn hoµn cÇn ghi râ ngµy hÕt hiÖu lùc cuèi cïng vµ sè lÇn tuÇn hoµn. Cã ba c¸ch tuÇn hoµn: + TuÇn hoµn tù ®éng: tøc lµ th tÝn dông cã gi¸ trÞ nh cò, kh«ng cÇn ng©n hµng më L/C th«ng b¸o cho ngêi xuÊt khÈu biÕt. + TuÇn hoµn h¹n chÕ: chØ khi nµo ng©n hµng më L/C th«ng b¸o cho ngêi xuÊt khÈu biÕt th× L/C míi cã hiÖu lùc. + TuÇn hoµn b¸n tù ®éng: lµ lo¹i L/C mµ sau khi L/C tríc ®îc sö dông xong hoÆc hÕt hiÖu lùc , nÕu sau mét vµi ngµy mµ ng©n hµng më L/C kh«ng cã ý kiÕn g× vÒ L/C kÕ tiÕp th× nã l¹i tù ®éng cã gi¸ trÞ nh cò. Th tÝn dông tuÇn hoµn cho phÐp sù linh ho¹t trong quan hÖ th¬ng m¹i gi÷a ngêi xuÊt khÈu vµ ngêi nhËp khÈu thêng ¸p dông trong trêng hîp c¸c bªn tin cËy nhau, mua hµng thêng xuyªn, ®Þnh kú, khèi lîng lín trong thêi gian dµi. Khi ¸p dông L/C tuÇn hoµn ngêi nhËp khÈu tiÕt kiÖm ®îc chi phÝ më L/C. - Th tÝn dông gi¸p lng (Back to back L/C): lµ lo¹i th tÝn dông kh«ng huû ngang dùa trªn c¬ së më L/C kh¸c lµm ®¶m b¶o. Theo L/C nµy, ngêi xuÊt khÈu dïng L/c do ngêi nhËp khÈu më cho m×nh lµm c¨n cø ®Ó më L/C kh¸c (L/C gi¸p lng) cho ngêi hëng lîi kh¸c hëng víi néi dung gÇn gièng L/C ban ®Çu (L/C gèc). Trong L/C gi¸p lng ngêi hëng lîi ban ®Çu ®ãng vai trß trung gian gi÷a ngêi mua cuèi cïng vµ ngêi cung cÊp hµng thùc sù. Khi ¸p dông lo¹i nµy cÇn chó ý: + Gi¸ trÞ L/C gi¸p lng ph¶i nhá h¬n L/C gèc, ngêi trung gian ®îc hëng phÇn chªnh lÖch. + Thêi h¹n giao hµng cña L/C gi¸p lng ph¶i sím h¬n L/C gèc. + Th tÝn dông gi¸p lng ®îc ¸p dông trong c¸c trêng hîp: L/C gèc kh«ng ®îc chuyÓn nhîng, hoÆc bu«n b¸n gi÷a c¸c níc qua trung gian vµ ngêi trung gian kh«ng muèn tiÕt lé ngêi cung cÊp hµng ho¸ cho ngêi mua cuèi cïng. - Th tÝn dông ®èi øng (Reciprocal L/C): lµ lo¹i th tÝn dông chØ b¾t ®Çu cã hiÖu lùc khi th tÝn dông ®èi øng víi nã ®îc më ra. NghÜa lµ, L/C nµy chØ cã gi¸ trÞ khi ngêi hëng lîi ®· më mét L/C ®èi øngvíi nã ®Ó cho ngêi më L/C nµy ®îc hëng. Th tÝn dông ®èi øng thêng ®îc sö dông trong ph¬ng thøc mua b¸n hµng ®æi hµng vµ cã thÓ ¸p dông trong ph¬ng thøc gia c«ng. Khi ®ã L/C nhËp thµnh phÈm lµ L/C tr¶ ngay cßn L/C nhËp nguyªn liÖu thµnh L/C tr¶ chËm. 14 - Th tÝn dông dù phßng (Stand by L/C): lµ lo¹i th tÝn dông kh«ng thÓ huû ngang do ng©n hµng ngêi xuÊt khÈu ph¸t hµnh trong ®ã ng©n hµng sÏ cam kÕt víi ngêi nhËp khÈu thanh to¸n cho hä khi xuÊt tr×nh giÊy tê chøng minh ngêi nhËp khÈu hoµn thµnh nghÜa vô theo L/C ®Ò ra. Khi tiÕn hµnh giao dÞch th¬ng m¹i quèc tÕ, ngêi nhËp khÈu cã thÓ cÊp c¸c kho¶n tÝn dông cho ngêi xuÊt khÈu nh tiÒn ®Æt cäc, tiÒn øng tríc, vµ ph¶i bá ra chi phÝ më L/C. Lo¹i nµy th«ng thêng ¸p dông trong trêng hîp hîp ®ång th¬ng m¹i cã gi¸ trÞ lín vµ kh¸ch hµng míi giao dÞch lÇn ®Çu. c/ Qui tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n L/C S¬ ®å 1.1 : Qui tr×nh thùc hiÖn nghiÖp vô thanh to¸n L/C (8) Ng©n hµng më L/C (7) Ng©n hµng th«ng b¸o (2) (10) (9) Ngêi nhËp khÈu (1) (6) (4) (5) (3) Ngêi xuÊt khÈu (1) : Ngêi nhËp khÈu lµm ®¬n xin më L/C göi ®Õn ng©n hµng cña m×nh yªu cÇu më mét L/C cho ngêi xuÊt khÈu hëng (2) : Ng©n hµng më L/C c¨n cø vµo ®¬n xin më L/C sÏ lËp mét L/C vµ th«ng qua ng©n hµng ®¹i lý cña m×nh ë níc ngêi xuÊt khÈu th«ng b¸o viÖc më L/C. (3) : Ng©n hµng th«ng b¸o L/C cho ngêi xuÊt khÈu toµn bé néi dung L/C (4) : NÕu ngêi xuÊt khÈu chÊp nhËn L/C sÏ giao hµng cho ngêi nhËp khÈu, nÕu kh«ng th× yªu cÇu söa ®æi bæ sung cho phï hîp (5) : Sau khi giao hµng, ngêi xuÊt khÈu lËp bé chøng tõ theo yªu cÇu cña L/C vµ xuÊt tr×nh tíi ng©n hµng th«ng b¸o ®Ó qua ®ã xin ng©n hµng më L/C thanh to¸n (6) : Ng©n hµng më L/C kiÓm tra toµn bé chøng tõ nÕu thÊy phï hîp víi L/C th× sÏ tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu, nÕu kh«ng thÊy phï hîp sÏ tõ chèi thanh to¸n vµ göi l¹i chøng tõ cho ngêi nhËp khÈu (7) : Sau khi ®· thanh to¸n, ng©n hµng th«ng b¸o chuyÓn bé chøng tõ sang ng©n hµng më L/C vµ ®ßi tiÒn (8) : Ng©n hµng më L/C kiÓm tra bé chøng tõ, nÕu ®¸p øng nh÷ng ®iÒu kiÖn cña L/C th× hoµn tiÒn cho ng©n hµng ®· thanh to¸n (9) : Ng©n hµng më L/C ®ßi tiÒn ngêi nhËp khÈu vµ chuyÓn toµn bé chøng tõ cho ngêi nhËp khÈu nÕu ngêi nhËp khÈu tr¶ tiÒn hoÆc chÊp nhËn tr¶ tiÒn 15 (10) : Ngêi nhËp khÈu kiÓm tra chøng tõ, nÕu thÊy phï hîp víi L/C th× chÊp nhËn tr¶ tiÒn hoÆc tõ chèi kh«ng tr¶ tiÒn d/ Vai trß cña ph¬ng thøc tÝn dông trong TTQT TTQT ngµy cµng më réng vµ ph¸t triÓn kh«ng ngõng trong ho¹t ®éng th¬ng m¹i quèc tÕ. TTQT theo ph¬ng thøc TDCT ®ãng mét vai trß quan träng kh«ng thÓ thiÕu trong ho¹t ®éng TTQT. NhËn thøc vÒ vÊn ®Ò ®ã, trong ho¹t ®éng TTQT, c¸c ng©n hµng kh«ng ngõng ph¸t triÓn nh»m n©ng cao chÊt lîng phôc cho kh¸ch hµng ngµy mét tèt h¬n. Ph¬ng thøc TDCT ®îc sö dông phæ biÕn do cã u ®iÓm sau: * §èi víi ngêi xuÊt khÈu: - §îc ®¶m b¶o thanh to¸n: L/C lµ b¶n cam kÕt tr¶ tiÒn cña ng©n hµng më L/C khi ngêi xuÊt khÈu nép bé chøng tõ hµng ho¸ phï hîp víi L/C. Do vËy trong ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ ngêi xuÊt khÈu ®îc ®¶m b¶o thu håi tiÒn hµng ho¸ dÞch vô ®óng h¹n víi bé chøng tõ hoµn h¶o, ngay c¶ khi ngêi nhËp khÈu kh«ng muèn thanh to¸n. §Æc biÖt víi L/C ®îc x¸c nhËn cña ng©n hµng t¹i níc xuÊt khÈu tr¸nh ®îc rñi ro kh«ng ®îc thanh to¸n khi t×nh h×nh tµi chÝnh, kinh tÕ, chÝnh trÞ t¹i níc ngêi nhËp khÈu kh«ng ®îc æn ®Þnh. - NhËn ®îc sù tµi trî cña ng©n hµng th«ng qua triÕt khÊu bé chøng tõ hµng ho¸ hoÆc cã thÓ xin vay trªn c¬ së thÕ chÊp bé chøng tõ. * §èi víi ngêi nhËp khÈu: + Ng©n hµng ®· gióp kh¸ch hµng kiÓm tra mét phÇn chÊt lîng, sè lîng, phÈm chÊt hµng ho¸ th«ng qua bé chøng tõ, tiÕt kiÖm thêi gian vµ tr¸nh ®îc mét phÇn rñi ro do ngêi b¸n kh«ng thùc hiÖn ®óng cam kÕt theo hîp ®ång. + Do cã sù cam kÕt tr¶ tiÒn cña ng©n hµng nªn ngêi xuÊt khÈu më réng thanh to¸n cho ngêi nhËp khÈu (L/C tr¶ chËm) t¹o ®iÒu cho ngêi nhËp khÈu chñ ®éng h¬n trong viÖc thanh to¸n nhÊt lµ ®èi víi nh÷ng hîp ®ång cã gi¸ trÞ lín. + Khi sö dông ph¬ng thøc nµy, tuú theo mèi quan hÖ gi÷a ng©n hµng víi nhµ nhËp khÈu mµ ®îc ng©n hµng cÊp tÝn dông khi më L/C. * §èi víi ng©n hµng: - Ng©n hµng ®îc hëng phÝ khi cung øng dÞch vô nµy, ngoµi ra cßn më réng ho¹t ®éng tÝn dông th«ng qua cho vay tµi trî xuÊt nhËp khÈu, huy ®éng nguån ngo¹i tÖ lín qua c¸c kho¶n ký quü cña kh¸ch hµng, qua nguån ngo¹i tÖ kh¸ch hµng thu ®îc trong tµi kho¶n t¹i ng©n hµng. - Thùc hiÖn TTQT ®ßi hái ng©n hµng ph¶i cã c¬ së vËt chÊt nhÊt ®Þnh, ®éi ngò nh©n viªn cã tr×nh ®é, m¹ng líi ng©n hµng réng kh¾p. Qua ®ã n©ng cao uy tÝn, chÊt lîng ng©n hµng. Tuy nhiªn ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ kh«ng ph¶i lµ mét ph¬ng thøc hoµn h¶o, cã nhîc ®iÓm sau: + §èi víi ngêi xuÊt khÈu: do tÝnh chÆt chÏ cña bé chøng tõ vµ ngêi nhËp khÈu kh«ng cã thiÖn chÝ víi ngêi xuÊt khÈu, hä cã thÓ v× mét lçi nhá trªn chøng tõ cã thÓ bÞ tõ chèi thanh to¸n mÆc dï hµng ho¸ ®îc giao theo ®óng hîp ®ång. 16 + §èi víi ngêi nhËp khÈu: Ng©n hµng chØ giao dÞch trªn c¬ së chøng tõ, kh©u thanh to¸n t¸ch rêi hµng ho¸ nªn ngêi nhËp khÈu vÉn cã thÓ gÆp rñi ro do gi¶ m¹o chøng tõ hoÆc chøng tõ kh«ng ®óng víi hîp ®ång hµng ho¸. + §èi víi ng©n hµng: gÆp rñi ro vÒ tû gi¸; rñi ro do ngêi nhËp khÈu mÊt kh¼ n¨ng thanh to¸n; tÝnh phøc t¹p vµ chÝnh x¸c khi cung øng dÞch vô. Tuy nhiªn ph¶i kh¼ng ®Þnh TTQT theo ph¬ng thøc TDCT hiÖn nay ®îc sö dông nhiÒu nhÊt chiÕm 80-90% trong c¸c ph¬ng thøc TTQT, nã thóc ®Èy qu¸ tr×nh TTQT vµ ho¹t ®éng th¬ng m¹i quèc tÕ. 17 1.3. C¸c nh©n tè ¶nh hëng ®Õn ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT . 1.3.1. C¸c nh©n tè chñ quan a/ Uy tÝn cña ng©n hµng th¬ng m¹i trong níc vµ trªn trêng quèc tÕ Ho¹t ®éng cña mét ng©n hµng nãi chung vµ ho¹t ®éng TTQT nãi riªng cã thÓ ®îc më réng hay kh«ng lµ tuú thuéc rÊt nhiÒu vµo uy tÝn cña ng©n hµng ®ã trong níc vµ trªn thÕ giíi. §iÒu nµy quyÕt ®Þnh lîng kh¸ch hµng mµ ng©n hµng thu hót ®îc. Uy tÝn cña ng©n hµng ®îc thÓ hiÖn ë c¸c mÆt: kh¶ n¨ng thanh to¸n, kü thuËt xö lý nghiÖp vô, thêi gian thanh to¸n, kh¨ n¨ng ®¸p øng c¸c ph¬ng tiÖn thanh to¸n, sù ®a d¹ng cña c¸c s¶n phÈm dÞch vô. Mét ng©n hµng cã uy tÝn tèt trªn thÞ trêng sÏ lµ ®iÒu kiÖn ®Çu tiªn ®Ó kh¸ch hµng lùa chän mua c¸c s¶n phÈm dÞch vô. b/ M¹ng líi ng©n hµng ®¹i lý cña ng©n hµng th¬ng m¹i Th©m nhËp vµo thÞ trêng níc ngoµi nh»m më réng qui m« ho¹t ®éng, phôc vô kh¸ch hµng tèt h¬n, c¸c ng©n hµng cã thÓ b»ng mét trong nh÷ng c¸ch: më chi nh¸nh, më v¨n phßng ®¹i diÖn.Tuy vËy, cho ®Õn khi khèi lîng ho¹t ®éng ë mét níc cha ®¹t ®Õn møc cÇn thiÕt, vµ nhiÒu nguyªn nh©n kh¸c c¸c ng©n hµng kh«ng thÓ më chi nh¸nh ë kh¾p mäi n¬i trªn thÕ giíi, hä ®· chän ph¬ng thøc thiÕt lËp c¸c quan hÖ ng©n hµng ®¹i lý nh»m gi¶i quyÕt c¸c yªu cÇu c«ng viÖc ngay t¹i níc ®ã. Quan hÖ ®¹i lý gi÷a hai ng©n hµng lµ quan hÖ dÞch vô. Trong mèi quan hÖ nµy, cã thÓ hai bªn cïng cung cÊp cho nhau c¸c dÞch vô cÇn thiÕt mang tÝnh chÊt ®Þa ph¬ng hoÆc chØ ®¬n thuÇn lµ ng©n hµng nµy lµm ®Þa lý cho ng©n hµng kia trong viÖc xö lý mét giao dÞch nµo ®ã. Víi mét ng©n hµng ®¹i lý réng, c¸c ng©n NHTM cã ®iÒu kiÖn ®Ó thùc hiÖn c¸c chøc n¨ng lµm ®¹i lý cho ng©n hµng ®èi t¸c. Trªn c¬ së ®ã, cã thÓ t¨ng doanh thu nhê viÖc thùc hiÖn c¸c dÞch vô uû th¸c cña ng©n hµng ®¹i lý cña m×nh, më réng nghiÖp vô TTQT nh trë thµnh: ng©n hµng thu hé, ng©n hµng th«ng b¸o, ng©n hµng b¶o l·nh, ng©n hµng chiÕt khÊu, ng©n hµng chuyÓn nhîng.Ngîc l¹i, c¸c NHTM cã thÓ sö dông m¹ng líi ng©n hµng ®¹i lý ®ã ®Ó hoµn tÊt viÖc thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô TTQT , giíi thiÖu thªm c¸c s¶n phÈm dÞch vô cña m×nh. H¬n thÕ n÷a, víi mèi quan hÖ ®¹i lý tèt víi mét ng©n hµng, ng©n hµng ®èi t¸c cã thÓ ®îc ng©n hµng b¹n cung cÊp mét h¹n møc tÝn dông (Credit line) hay c¸c dÞch vô ®Çu t.H¹n møc tÝn dông gióp cho ng©n hµng kh«ng bÞ ø ®äng vèn ký quü trong trêng hîp yªu cÇu ng©n hµng b¹n x¸c nhËn th tÝn dông. Víi mét m¹ng líi ng©n hµng h¹n chÕ, c¸c NHTM rÊt khã cã thÓ thùc hiÖn ®îc c¸c nghiÖp vô TTQT cña m×nh mét c¸ch th«ng suèt bëi v× c¸c ng©n hµng níc ngoµi cã thÓ tõ chèi thùc hiÖn c¸c giao dÞch ®èi víi ng©n hµng kh«ng cã quan hÖ ®¹i lý, hoÆc cã quan hÖ ®¹i lý kh«ng tèt. ChÊt lîng thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô ng©n hµng níc ngoµi uû th¸c còng lµ mét tiªu chuÈn ®¸nh gi¸ xÕp h¹ng ng©n hµng ®¹i lý. Sè lîng vµ møc ®é uû th¸c thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô cña ng©n hµng níc ngoµi tuú thuéc rÊt lín vµo møc xÕp h¹ng ng©n hµng ®¹i lý. c/ Ho¹t ®éng tµi trî ngo¹i th¬ng cña ng©n hµng 18 §Ó tiÕn hµnh bÊt kú ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh nµo ®iÒu kiÖn ®Çu tiªn bao giê còng lµ vèn. §Æc biÖt ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu lµ ho¹t ®éng víi khèi lîng lín, c¸c mÆt hµng ®a d¹ng, thÞ trêng quèc tÕ phøc t¹p tiÒm Èn nhiÒu rñi ro ®ßi hái ph¶i cã mét quy m« vèn t¬ng xøng. Trong khi ®ã thùc lùc vÒ vèn cña c¸c doanh nghiÖp xuÊt nhËp khÈu ViÖt nam cßn thÊp, bëi vËy nhu cÇu ®îc tµi trî vÒ vèn tõ ng©n hµng lµ lín. Ng©n hµng ph¶i cã kh¶ n¨ng t vÊn, cung cÊp c¸c th«ng tin nh»m ®a ®Õn viÖc ký kÕt c¸c hîp ®ång vµ thùc hiÖn tµi trî cÇn thiÕt.  Tµi trî nhËp khÈu: Ng©n hµng cã thÓ cho ngêi nhËp khÈu vay víi môc ®Ých lµ thanh to¸n tiÒn hµng cho ngêi xuÊt khÈu. Kh¸ch hµng cã thÓ lËp ph¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh mang tÝnh kh¶ thi cao cho l« hµng nhËp khÈu vÒ, lªn kÕ ho¹ch tµi chÝnh x¸c ®Þnh kh¶ n¨ng thanh to¸n, x¸c ®Þnh kho¶n cÇn tµi trî. Trªn c¬ së ®ã ng©n hµng sÏ ra quyÕt ®Þnh tµi trî vµ x¸c ®Þnh møc ng©n hµng chÊp nhËn tµi trî. Trong trêng hîp ngêi nhËp khÈu kh«ng thanh to¸n hoÆc kh«ng tËp trung ®ñ tiÒn ®Ó thanh to¸n bé chøng tõ giao hµng, ng©n hµng sÏ cho vay trªn gi¸ trÞ tiÒn hµng cßn thiÕu ®Ó thanh to¸n ®óng h¹n cho ng©n hµng níc ngoµi. Ng©n hµng còng cã thÓ cho vay kÝ quü khi kh¸ch hµng ®Ò nghÞ ng©n hµng ph¸t hµnh th tÝn dông, x¸c nhËn th tÝn dông. Kh¸ch hµng kÝ quü sÏ ph¶i nép mét kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh vµo tµi kho¶n cña hä t¹i ng©n hµng vµ kho¶n tiÒn ®ã sÏ bÞ phong to¶. Ký quü nh»m h¹n chÕ rñi ro cho ng©n hµng trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn b¶o l·nhcho kh¸ch hµng. Ký quü nh»m kh¼ng ®Þnh kh¸ch hµng cã n¨ng lùc nhÊt ®Þnh vÒ vènvµ r»ng buéc kh¸ch hµng lµm trßn nghÜa vô cña ngêi ®îc b¶o l·nh. V× trong trêng hîp rñi ro cña th¬ng vô qu¸ cao, ng©n hµng sÏ yªu cÇu kh¸ch hµng ký quü víi gi¸ trÞ lín mµ kh¶ n¨ng doanh nghiÖpkh«ng ®¸p øng næi hoÆc chØ ®¸p øng ®îc mét phÇn. ®iÒu nµy g©y trë ng¹i cho doanh nghiÖp v× kÝ quü lµ mãn tiÒn bÞ phong to¶, kh¸ch hµng kh«ng ®îc sö dông, vèn lu ®éng cña doanh nghiÖp bÞ thu hÑp. Khi ®ã c¨n cø trªn uy tÝn cña kh¸ch hµng, hiÖu qu¶ cña th¬ng vô hoÆc trªn tµi s¶n ®¶m b¶o, ng©n hµng cã thÓ cho vay kÝ quü. §iÒu ®ã sÏ gi¶ quyÕt ®îc khã kh¨n vÒ vèn lu ®éng cho kh¸ch hµng, t¨ng tÝnh an toµn vµ mang l¹i hiÖu qñ cao cho ng©n hµng. Nh vËy b»ng c¸c h×nh thøc tµi trî nhËp khÈu kh¸c nhau, ng©n hµng sÏ ®¸p øng ®îc nhu cÇu tèi ®a cho kh¸ch hµng, dÉn ®Õn më réng thanh to¸n quèc tÕ.  Tµi trî xuÊt khÈu: §©y chÝnh lµ c¸c kho¶n ng©n hµng cho ngêi xuÊt khÈu vay víi môc ®Ých bæ sung vèn lu ®éng cho doanh nghiÖp ®Ó hä cã kh¶ n¨ng thùc hiÖn hîp ®ång ngo¹i th¬ng ®· kÝ, liªn tôc s¶n xuÊt kinh doanh, kh«ng bÞ hôt vèn trong thêi gian chê tiÒn thanh to¸n. Ng©n hµng cã thÓ tµi trî cho ngêi xuÊt khÈu trong giai ®o¹n chuÈn bÞ hµng xuÊt khÈu v× víi nh÷ng gi¸ trÞ hîp ®ång lín, thêi gian t¹o thµnh phÈm dµi ngêi xuÊt khÈu thêng kh«ng ®ñ vèn lu ®éng. Ng©n hµng sÏ quyÕt ®Þnh h¹n møc tµi trî trªn c¬ së c¸c giÊy tê chøng minh môc ®Ých vèn vèn tµi trî do ngêi xuÊt khÈu xuÊt tr×nh. Bªn c¹nh ®ã ng©n hµng cã thÓ chiÕt khÊu bé chøng tõ xuÊt khÈu th«ng qua viÖc mua l¹i hoÆc cho vay trªn c¬ së bé chøng tõ xuÊt khÈu hoµn h¶o ®îc ng¬× xuÊt khÈu xuÊt tr×nh. Ng©n hµng cã thÓ ¸p dông h×nhd thøc chiÕt khÊu miÔn truy ®ßi hoÆc chiÕt khÊu cã truy ®ßi. ViÖc ¸p dông c¸c h¹n møc tµi trî vµ h×nh thøc chiÕt khÊu kh¸c nhau t¹o ®iÒu kiÖn cho ngêi xuÊt khÈu ®¶m b¶o quyÒn lîi trong ho¹t ®éng ngo¹i d/ øng dông Marketing 19 BÊt cø mét doanh nghiÖp nµo b¾t tay vµo kinh doanh ®Òu muèn g¾n kinh doanh cña m×nh víi thÞ trêng. Bëi trong c¬ chÕ thÞ trêng chØ cã nh vËy míi hy väng tån t¹i vµ ph¸t triÓn ®îc. Marketing trong ho¹t ®éng ng©n hµng víi chøc n¨ng nghiªn cøu thÞ trêng vµ ph¸t triÓn ®a ra c¸c lo¹i s¶n phÈm míi còng nh h×nh thµnh cÇu vµ ph©n phèi s¶n phÈm cña kh¸ch hµng sÏ lµ chiÕc cÇu nèi c¸c ng©n hµng víi thÞ trêng. NhiÖm vô c¬ b¶n cña ho¹t ®éng Marketing lµ thu hót kh¸ch hµng vµ t¹o mäi ®iÒu kiÖn kÝch thÝch kh¸ch hµng sö dông c¸c s¶n phÈm dÞch vô cña ng©n hµng. e/ C¸c nghiÖp vô ng©n hµng kh¸c cã liªn quan Trong NHTM, c¸c nghiÖp vô cã quan hÖ mËt thiÕt víi nhau vµ hç trî cho nhau, nh trong ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ, ngoµi cung cÊp dÞch vô ®ã, ng©n hµng cßn cã thÓ cã thu nhËp tõ ho¹t ®éng tµi trî ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu, kinh doanh ngo¹i tÖ. 1.3.2. C¸c nh©n tè kh¸ch quan a/ ChÝnh s¸ch kinh tÕ ®èi ngo¹i nãi chung vµ chÝnh s¸ch ngo¹i th¬ng nãi riªng cña mét níc Kinh tÕ ®èi ngo¹i lµ quan hÖ kinh tÕ cña mét quèc gia nhÊt ®Þnh víi c¸c quèc gia kh¸c trªn thÕ giíi, víi c¸c tæ chøc tµi chÝnh vµ kinh tÕ quèc tÕ. Néi dung cña lÜnh vùc nµy rÊt réng bao gåm ho¹t ®éng ngo¹i th¬ng, dÞch vô quèc tÕ, ®Çu t tµi chÝnh, chuyÓn giao c«ng nghÖ kü thuËt…Do ®ã cã thÓ coi kinh tÕ ®èi ngo¹i lµ chiÕc cÇu nèi gi÷a nÒn kinh tÕ trong níc víi kinh tÕ thÕ giíi trong ®ã kinh tÕ ngo¹i th¬ng lµ trung t©m. ChÝnh s¸ch ngo¹i th¬ng lµ mét hÖ thèng c¸c nguyªn t¾c, c«ng cô vµ biÖn ph¸p thÝch hîp mµ Nhµ níc sö dông ®Ó ®iÒu chØnh c¸c ho¹t ®éng ngo¹i th¬ng cña mét quèc gia trong mét thêi kú nhÊt ®Þnh, nh»m ®¹t ®îc môc tiªu ®Æt ra trong chiÕn lîc ph¸t triÓn kinh tÕ- x· héi cña quèc gia ®ã. NhiÖm vô cña chÝnh s¸ch ngo¹i th¬ng lµ ®iÒu chØnh c¸c ho¹t ®éng th¬ng m¹i quèc tÕ theo chiÒu híng cã lîi cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi cña ®Êt níc. Sù ph¸t triÓn cña ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i nãi chung vµ ho¹t ®éng ngo¹i th¬ng nãi riªng kÐo theo sù ph¸t triÓn cña c¸c lÜnh vùc kh¸c: nh ®Çu t quèc tÕ, TTQT , b¶o hiÓm…§èi víi TTQT nãi chung vµ ho¹t ®éng TTQT theo ph ¬ng thøc tÝn dông chøng tõ nãi riªng, viÖc ph¸t triÓn ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i cã mét ý nghÜa to lín. ViÖc ph¸t triÓn cña kinh tÕ ®èi ngo¹i ®Æc biÖt lµ ngo¹i th¬ng lµm ph¸t sinh nhiÒu nhu cÇu thùc hiÖn c¸c nghÜa vô tiÒn tÖ víi c¸c quèc gia kh¸c. §©y lµ ®iÒu kiÖn thuËn lîi ®Ó ph¸t triÓn c¸c nghiÖp vô TTQT nãi chung vµ ho¹t ®éng TTQT theo ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ nãi riªng. H¬n thÕ n÷a, kinh tÕ ngo¹i th¬ng ph¸t triÓn sÏ yªu cÇu nhiÒu lo¹i h×nh dÞch vô TTQT trong ®ã cã TTQT theo ph¬ng thøc tÝn dông ®Ó ®¸p øng nhu cÇu thanh to¸n ®a d¹ng cña nã. b/ M«i trêng kinh doanh 20