Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Giáo dục - Đào tạo Cao đẳng - Đại học Rủi ro trong hoạt động tín dụng tai ngân hàng thương mại cổ phần phương đông – c...

Tài liệu Rủi ro trong hoạt động tín dụng tai ngân hàng thương mại cổ phần phương đông – chi nhánh thăng long

.PDF
49
198
87

Mô tả:

Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC MỤC LỤC 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1:NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1. Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 3 1.1.1. Khái niệm 3 1.1.2. Phân loại tín dụng 4 1.1.2.1. Vai trò của tín dụng 5 1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 6 1.2.1.1. Tổng quan về rủi ro trong ngân hàng thương mại 6 1.2.1.2. Khái niệm 6 1.2.1.3. Các loại rủi ro chủ yếu của NHTM. 6 1.2.1.4. Biện pháp 7 1.2.1.5. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 8 1.2.1.6. Khái niệm và đặc điểm rủi ro tín dụng 8 1.2.1.7. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 8 1.2.1.8. Hậu quả của rủi ro tín dụng 11 1.2.1.9. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 12 1.3. Sự cần thiết phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 14 1.3.1. Đối với ngân hàng 14 1.3.2. Đối với nền kinh tế 14 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH THĂNG LONG 15 2.1. Khái quát về ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long 15 2.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 15 2.1.1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Phương Đông 15 2.1.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long. 16 2.1.2. Cơ cấu tổ chức 17 2.1.3. Tình hình hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long 21 2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn 21 2.1.3.2. Hoạt động cho vay 24 Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài chính 2.1.3.3. Tình hình kết quả hoat động kinh doanh 27 2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long 28 2.2.1. Tình hình nợ quá hạn 28 2.2.2. Tình hình nợ xấu 29 2.2.3. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long 31 2.3. Đánh giá công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long 32 2.3.1. Kết quả đạt được trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 32 2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 33 2.3.2.1. Hạn chế 33 2.3.2.2. Nguyên nhân 34 CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH THĂNG LONG 37 3.1. Phương hướng hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần phương Đông – Chi nhánh Thăng Long 37 3.1.1. Phương hướng chung 37 3.1.2. Định hướng cụ thể 38 3.2. Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long 38 3.2.1. Nâng cao hiệu quả quy trình tín dụng 38 3.2.1.1. Nâng cao hiệu quả thẩm định 39 3.2.1.2. Giám sát món vay chặt chẽ 39 3.2.2. Tăng cường sử dụng có hiệu quả tài sản đảm bảo 40 3.2.3. Chính sách sản phẩm tín dụng 40 3.2.4. Nâng cao hiệu quả hoạt động marketing 41 3.2.5. Chính sách khách hàng. 42 3.2.6. Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 43 3.2.7. Nâng cao chất lượng nhân sự 43 3.3. Một số kiến nghị 43 3.3.1. Kiến nghị đối với Nhà nước và Chính phủ 43 3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 44 3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng thương mại Cổ phần Phương Đông 44 KẾT LUẬN 46 Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 1 Học viện Tài chính LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của khóa luận Hoạt động của ngân hàng thương mại chủ yếu là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ của ngân hàng. Ngân hàng huy động tiền sau đó cho vay trong một khoảng thời gian để kiếm lợi nhuận. Trong thời gian cho vay, phát sinh một số khoản vay khách hàng không trả được hoặc gốc hoặc lãi hoặc cả gốc và lãi, việc này làm cho ngân hàng mất một phần vốn. Nếu số lượng này lớn đến một mức độ nhất định sẽ dẫn đến nguy cơ ngân hàng không trả nổi các khoản tiền đã huy động, và nguy cơ đổ vỡ. Sự đổ vỡ này làm cho các ngân hàng biến mất sau một đêm và kéo theo tác động rất xấu với hệ thống ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung. Trong lịch sử tín dụng, nước ta đã chứng kiến rất nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng lâm vào tình trang khánh kiệt, phá sản, ngừng hoạt động. Trên thế giới, vào năm 2008, nước Mỹ đã gặp phải cuộc khủng hoảng ngân hàng xuất phát từ hoạt động cho vay dưới tiêu chuẩn, gây ra thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế Mỹ và lan rộng ra toàn cầu. Cho dù là ngân hàng lớn, lâu đời như các ngân hàng của nước Mỹ, Châu Âu hay ở các ngân hàng nhỏ ở nước ta, việc thua lỗ hay phá sản của các ngân hàng, có nhiều nguyên nhân, nhưng quan trọng nhất là công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro kém hiệu quả, thường bắt đầu từ những khoản tín dụng xấu không được kiểm soát ở một chi nhánh nào đó đã lớn dần và đã lây lan ra toàn hệ thống. Các dẫn luận trên cho thấy quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng đã trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết, là khâu sống còn đối với tất cả các ngân hàng trong thời điểm hiện nay. Nó thu hút sự quan tâm không chỉ giới tài chính ngân hàng mà cả các chính trị gia, các nhà hoạch định chính sách của tất ca các quóc gia trên thế giới. Chính vì lý do trên, tôi đã chọn đề tài: “Rủi ro trong hoạt động tín dụng tai ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long”. Mục đích nghiên cứu Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và thực tiễn rủi ro tín dụng tại NHTMCP Phương Đông chi nhánh Thăng Long để đề xuất các giải pháp tăng cường quản lý của rủi ro tín dụng từ đó có biện pháp phong ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Chuyên đề nghiên cứu cơ chế, biện pháp quản lý rủi ro đối với các khoản cho vay của ngân hàng với các đối tượng có nhu cấu vay trong nền kinh tế. Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 2 Học viện Tài chính Phạm vi nghiên cứu: Khảo sát hoạt động của NHTMCP Phương Đông chi nhánh Thăng Long trong ba năm 2012, 2013, 2014. Từ đó, đưa ra giải pháp nâng cao chất lượng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng. Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp duy vật lịch sử, phương pháp so sánh, thống kê và đồ thị… Thu thập số liệu: các báo cáo, tài liệu của ngân hàng, thông tin trên cáo chí và internet. Ý nghĩa thực tiễn của đề tài: Hệ thống hóa các lý thuyết về biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Thấy được thực trạng của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Phương Đông chi nhánh Thăng Long trong ba năm: 2012, 2013, 2014. Tham khảo, vận dụng các kiến nghị, các giải pháp nâng cao chất lượng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng vào lĩnh vực mà mình đang hoạt động. Kết cấu của chuyên đề Đề tài được chia thành ba chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 3 Học viện Tài chính CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Khái niệm Theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước thì cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Tín dụng là giao dịch giữa hai chủ thể ( NHTM và người vay), trong đó một bên (NHTM) chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia ( người vay) sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận cam kết hoàn trả vốn (gốc và lãi) cho bên vay vô điều kiện theo thời hạn đã thỏa thuận. Bên cạnh đó quan hệ tín dụng cũng cần được hiểu là quan hệ hai chiều , và ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận nhằm bù đắp những chi phí phát sinh trong hoạt động kinh doanh. Điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp: Doanh nghiệp có năng lực pháp luật dân sự. Doanh nghiệp có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. Doanh nghiệp có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cho phép. Doanh nghiệp phải thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của pháp luật. Doanh nghiệp có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi và có hiệu quả. Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 4 Học viện Tài chính Phân loại tín dụng Hoạt động tín dụng của ngân hàng có nhiều hình thức đa dạng. Có thể phân loại tín dụng ngân hàng theo nhiều tiêu thức khác nhau: Căn cứ vào thời hạn cho vay, tín dụng ngân hàng phân ra làm ba loại: Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn tối đa dưới một năm,có lãi suất thấp, tính thanh khoản cao, dùng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn. Tín dụng ngắn hạn chiểm tỷ trọng cao nhất trong tín dụng của NHTM. Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Tín dụng trung hạn có lãi suất cao hơn tín dụng ngắn hạn nhưng tính thanh khoản lại thấp hơn và thường dùng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh… nhằm phục vụ cho đời sống sản xuất, có thời hạn thu hồi vốn nhanh. Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn lớn hơn 5 năm, có lãi suất cao nhất, đồng thời tính thanh khoản thấp nhất, chủ yếu dùng để xây các công trình dân dụng, các công trình công nghiệp (nhà máy, xí nghiệp) hoặc mua sắm các dây chuyền sản xuất, các thiết bị, phương tiện vận tải quy mô lớn. Đây là loại tín dụng có độ rủi ro cao nhất. Căn cứ vào hình thức bảo đảm, tín dụng chia làm hai loại: Tín dụng có tài sản bảo đảm: là loại tín dụng mà nghĩa vụ trả nợ của khách hàng được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của doanh nghiệp hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. Tín dụng không có tài sản bảo đảm: là loại tín dụng mà nghĩa vụ trả nợ của khách hàng không được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, tài sản thế chấp, tài sản được hình thành từ vốn vay của doanh nghiệp hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. Ngân hàng căn cứ vào uy tín của khách hàng, uy tín của bên bảo lãnh hoặc do sự chỉ định của Chính Phủ để cấp tín dụng cho khách hàng. Căn cứ vào hình thức, tín dụng chia thành hai loại: Cho vay: là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải trả cả gốc và lãi trong một khoảng thời gian xác định. Cho thuê: là việc ngân hàng bỏ tiền ra mua tài sản cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định trong những thời gian nhất định. Chiết khấu thương phiếu: là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn. Về mặt pháp lý, không phải ngân hàng đã cho vay đối với chủ thương phiếu, đây chỉ là một hình thức trao đổi trái quyền. Nhưng với ngân hàng, việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về một Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 5 Học viện Tài chính khoản tiền lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như hoạt động tín dụng. Bảo lãnh: là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng của mình nếu khách hàng của mình không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết. Vai trò của tín dụng Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của Nhà nước đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm ổn định giá cả và tạo công ăn việc làm. Việc đảm bảo đạt được các mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hòa phụ thuộc một phần rất lớn vào khối lượng và cơ cấu tín dụng xét về mặt thời hạn cũng như đối tượng tín dụng. Trong khi đó đối tượng tín dụng lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp bảo lãnh và chủ trương mở rộng tín dụng được quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ. Như vậy thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, Nhà nước có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng, nhờ đó ảnh hưởng đến tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng như kết cấu. Sự thay đổi của tổng cầu sẽ tác động ngược lại tới tổng cung và điều kiện sản xuất khác. Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cầu và tổng cung dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết. Tuy nhiên trong từng thời kỳ khác nhau Nhà nước sẽ theo đuổi những mục tiêu khác nhau. Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa Trước hết, vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng cho các chủ thể trong xã hội. Nhờ đó các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm. Thứ hai, là với các hình thức tín dụng phong phú, đa dạng sẽ thỏa mãn tối đa các nhu cầu về vốn trong nền kinh tế, không những thế luồng vốn được chu chuyển một cách dễ dàng từ đó tiết kiệm được chi phí giao dịch đồng thời cũng giảm bớt chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh. Thứ ba, nhờ việc mở rộng các hình thức tín dụng tạo ra sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn mà các doanh nghiệp có thể vay từ ngân hàng là khá lớn và linh hoạt. Điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư, kinh doanh, đổi mới máy móc thiết bị từ đó nâng cao năng lực sản xuất của xã hội. Cuối cùng, các nguồn vốn tín dụng chỉ được cung ứng khi chủ thể vay vốn đáp ứng đủ các tiêu chuẩn cho vay vốn của ngân hàng. Đồng thời trong quá trình sử dụng vốn chủ thể kinh doanh luôn tìm mọi phương án để sử dụng Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 6 Học viện Tài chính đồng vốn một cách hiệu quả nhất để có thể tiếp tục thiết lập mối quan hệ lâu dài với ngân hàng. Tín dụng là công cụ thực hiện chính sách xã hội Các chính sách xã hội, về mặt bản chất được đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách nhà nước. Song phương thức tài trợ không hoàn lại thường bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả do sử dụng vốn bừa bãi. Để khắc phục hạn chế này người ta thay thế phương thức này bằng phương thức có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiên mở rộng quy mô tín dụng. Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo bằng việc cấp tín dụng với mức lãi suất thấp và ưu đãi khác về thời hạn trả nợ, gia hạn nợ. Thông qua các phương thức tài trờ này các mục tiêu chính sách này sẽ được đáp ứng một cách chủ động và có hiệu quả hơn. Khi các đối tượng chính sách buộc phải quan tâm để đảm bảo hoàn trả nợ, lãi đúng hạn thì họ sẽ phải có những biện pháp cải tiến tay nghề trình độ. Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tượng chính sách và từng bước làm cho họ có thể tồn tại độc lập với nguồn tài trợ. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Tổng quan về rủi ro trong ngân hàng thương mại Khái niệm Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực Ngân hàng cũng luôn gắn liền với rủi ro. Rủi ro tác động trực tiếp tới kết quả doanh lợi, nguy cơ phá sản của các Ngân hàng. Do vậy việc thừa nhận rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và từ đó tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ các rủi ro là đòi hỏi của sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng là một tất yếu, mà các nhà quản lý Ngân hàng chỉ có thể có chính sách giảm bớt chứ không thể gạt bỏ được chúng. Khi nói về rủi ro, người ta thường có nhiều cách hiểu khác nhau, có ý kiến cho rằng khi nói tới rủi ro có nghĩa nói tới điều gì đó đã xảy ra và tìm biện pháp để giải quyết. Với quan niệm trong mọi hoạt động kinh tế rủi ro là điều tất yếu xảy ra do vậy rủi ro là vấn đề cần phải được quan tâm ngay từ khi bắt đầu công việc. Chính vì vậy vấn đề quan trọng là lường trước khả năng rủi ro để phòng tránh, hạn chế thiệt hại. Quản lý rủi ro: là công việc dự báo về những nhân tố gây ra rủi ro, từ dự báo đó tìm ra các hệ số định lượng xây dựng các chỉ tiêu để đo lường các rủi ro trong tương lai. Vì vậy quản lý rủi ro là quản lý kì vọng, cần phải xem xét vấn đề rủi ro sẽ xảy ra rồi dễ đo lường hơn. Các loại rủi ro chủ yếu của NHTM. Rủi ro tín dụng: Là rủi ro cần được đề cập trước tiên đối với Ngân hàng. Là khả năng tổn thất Ngân hàng phải chịu khi người vay tiền không thể thanh toán được vốn và lãi. Những khoản vay, đầu tư không thể thu hồi này dần Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 7 Học viện Tài chính dần ăn mòn hết vốn của Ngân hàng. Bởi vì vốn tự có của Ngân hàng thường thấp hơn 10% các khoản cho vay và đầu tư chứng khoán nên chỉ cần một lượng nhỏ các khoản cho vay và đầu tư không thể thu hồi được thì vốn Ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng nguy hiểm không đủ để gánh chịu thêm bất kì khoản lỗ nào khác. Rủi ro thanh khoản: rủi ro thanh khoản phát sinh khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ở ở Ngân hàng ngay lập tức. Ngân hàng không còn tiền để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và cho vay đối với những khách hàng tốt. Khi gặp phải trường hợp này các Ngân hàng sẽ phải bán các tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ NHTW. Rủi ro lãi suất: Là những tổn thất tiềm tàng mà Ngân hàng phải gánh chịu lãi suất thị trường có sự biến đổi. Khi lãi suất thay đổi sẽ dẫn đến sự tăng hoặc giảm giá trị của tài sản hay những khoản thu nhập từ tài sản của Ngân hàng. Rủi ro hối đoái: Là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái gây tổn thất trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Rủi ro hoạt động: Rủi ro do giảm sút chất lượng quản lý, do cung cấp dịch vụ không hiệu quả, do sai lầm trong công tác quản lý hay do những thay đổi trong nền kinh tế. Rủi ro khác: Các loại rủi ro khác là rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia gắn liền với các hoạt động đầu tư cũng như khả năng xảy ra cướp Ngân hàng, nhầm lẫn trong thanh toán, hỏa hoạn… Biện pháp Trong thực tế Ngân hàng có nhiều biện pháp để bảo vệ tình trạng tài chính của mình bao gồm: Nâng cao chất lượng quản lý, đa dạng hóa các nguồn vốn và sử dụng vốn, bảo hiểm tiền gửi, vốn chủ sở hữu. Nâng cao chất lượng quản lý: Nâng cao chất lượng công tác quản lý, năng lực của người quản lý trong việc xử lý nhanh chóng các vấn đề có khả năng xảy ra trước khi nó gây ảnh hưởng tiêu cực đến Ngân hàng. Đa dạng hóa các nguồn vốn và sử dụng vốn: Đa dạng hóa danh mục đầu tư: Mở rộng tín dụng và tiền gửi cho nhiều khách hàng đa dạng phong phú. Đa dạng hóa địa lý: Tìm kiếm khách hàng ở nhiều nơi khác nhau, điều kiện kinh tế khác nhau. Bảo hiểm tiền gửi: Thông qua hệ thống bảo hiểm tiền gửi chính phủ hướng tới việc thiết lập một cam kết về phúc lợi công cộng khi hệ thống Ngân hàng lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Vốn tự có: Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 8 Học viện Tài chính Khi tất cả các phương pháp ngăn chặn rủi ro không còn hiệu quả thì vốn tự có của Ngân hàng sẽ là biện pháp cuối cùng. Vốn tự bù đắp cho tổn thất từ các khoản cho vay và đầu tư chứng khoán kém hiệu quả. Giúp cho Ngân hàng có thể giữ vững hoạt động cho tới khi các vấn đề khó khăn được giải quyết. Chỉ khi các khoản thua lỗ của Ngân hàng lớn đến mức tất cả các biện pháp kể cả vốn tự có không khắc phục nổi sẽ buộc phải đóng cửa. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Khái niệm và đặc điểm rủi ro tín dụng Khái niệm: Rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng là rủi ro thất thoát tài chính có thể phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện một nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với một ngân hàng. Đối với ngân hàng thương mại rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng thương mại như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại, cho thuê tài chính. Đặc điểm: Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn. Hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng, do đặc trưng Ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ. Do đó, khi phòng ngừa và xử lí rủi ro tín dụng phải chú đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho Ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất kì khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với Ngân hàng. Kinh doanh Ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân chủ quan Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 9 Học viện Tài chính Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: Ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc biệt đi vay với lãi suất thấp và sau đó cho vay lại với lãi suất cao hơn để hưởng chênh lệch lãi suất. Do đó, ngân hàng luôn xem xét rất cẩn thận trước khi cho vay để đạt hiệu quả tránh rủi ro mất vốn. Vì thế rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ phía ngân hàng do những nguyên nhân sau: Rủi ro do thiếu sót thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay nên dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Rủi ro do thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay, hệ thống cảnh báo sớm về các khoản vay có vấn đề không hiệu quả nên không can thiệp kịp thời. Rủi ro do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hàng năm được giao, chưa thật sự quan tâm đến chất lượng tín dụng. Rủi ro do hệ thống kiểm soát trong khi cho vay không chặt chẽ và kém hiệu quả. Sự lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ của ngân hàng. Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm coi đó là vật chất đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi nợ gốc và lãi tiền vay. Ngân hàng có thể thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm Cán bộ ngân hàng bất cập về trình độ hoặc vi phạm đạo đức trong kinh doanh, dẫn đến cho vay không theo quy trình, cho vay khống, cho vay không đúng mục đích, thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh không chính xác. Việc chuyền dịch cơ cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực còn chậm. Do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt nên ngân hàng nới lỏng về điều kiện cần có của khách hàng để cho vay nhằm thu hút khách hàng. Nguyên nhân từ phía khách hàng: Rủi ro từ phía khách hàng là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Việc phòng tránh rất khó khăn và phức tạp, nó thường do những nguyên nhân sau: Đối với khách hàng cá nhân: Thiếu năng lực tài chính: khách hàng vay vốn không đủ khả năng tài chính để trả nợ, dẫn đến việc thu hồi nợ của ngân hàng găp khó khăn (do nhuôn trả nợ chủ yếu của khách hàng cá nhân là thu nhập của họ). Thiếu năng lực pháp lý: khi khách hàng thiếu năng lực pháp lý thì việc thu hồi nợ của ngân hàng cũng gặp khó khăn do cản trở về thủ tục và thời gian. Sử dụng vốn sai mục đích: đó là việc khách hàng dùng vốn vay của mình không đúng mục đích theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Từ đó dẫn đến khách hàng có thể làm ăn thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 10 Học viện Tài chính Do ý muốn chủ quan của người đi vay cố tình không trả nợ: đây là trường hợp xấu nhất trong các nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng. Loại nguyên nhân này được xếp vào nguyên nhân về đạo đức của người đi vay. Trên thực tế cho thấy yếu tố đạo đức là nguyên nhân rất quan trọng trong việc trả nợ vay, người đi vay có thể có khả năng nhưng cố tình không trả nợ, lừa đảo chiếm đoạt tiền vay của bên cho vay. Do hoàn cảnh gia đình gặp khó khăn như: bị sa thải, thất nghiệp, tai nạ lao động…dẫn đến mất đi nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng. Đối với khách hàng doanh nghiệp: nguyên nhân gây ra có thể do: Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, trong quá trình kinh doanh vốn không được sử dụng hiệu quả dẫn đến tổn thất nguồn vốn. Hoặc do người lãnh đạo doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm trong điều hành và quản lý, các doanh nghiệp này đều không nắm bắt được thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh. Vì vậy, khi dự án vay vốn gặp khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng là điều không tránh khỏi. Lợi dụng điểm yếu của NHTM, nhiều khách hàng đã tìm cách lừa đảo để được vay vốn. họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp cầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng. Việc trốn tránh trách nhiệm và nghĩa vụ đã ủy quyền và bảo lãnh cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHTM. Một số công ty, tổng công ty đứng ra bảo lãnh hoặc ủy quyền cho các chi nhánh trực thuộc thực hiện vay vốn của NHTM để tránh sự kiểm tra giám sát của ngân hàng cho vay. Khi đơn vị vay vốn mất khả năng thanh toán bên bảo lãnh và ủy quyền không chịu thực hiện việc trả nợ thay. Nguyên nhân khách quan Yếu tố thuộc về môi trường kinh tế: Các yêu tố như chu kỳ kinh tế, tỷ giá hối đoái, thất nghiệp, chính sách tiền nguyên tệ…đều ảnh hưởng đến ngân hàng nhưng yếu tố điển hình nhất là chu kỳ kinh tế. Khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng sẽ cao hơn. Khi đó lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp và sự thắt chặt trong chính sách tiền tệ của Ngân hàng trung ương làm cho các chủ thể kinh tế hoạt động kém hiệu quả, lợi nhuận suy giảm nên việc thanh toán nợ gặp khó khăn. Yếu tố thuộc môi trường chính trị pháp luật: Đây là yếu tố cũng ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng của ngân hàng. Một quốc gia có tình hình chính trị ổn định sẽ là môi trường kinh doanh lý tưởng cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước. Khi đó các doanh nghiệp sẽ hoạt động trong một môi trường ổn định, do đó có thể mở rộng sản xuất kinh doanh để tăng trưởng doanh thu. Khi đó khả năng tài chính sẽ tốt hơn, đảm bảo khả năng trả các khoản nợ tốt. Bên cạnh đó nếu hệ thống pháp lý không ổn định, còn nhiều sơ hở sẽ dẫn tới việc không kiểm Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 11 Học viện Tài chính soát được các hiện tượng hoạt động sản xuất kinh doanh không lành mạnh trong việc sử dụng vốn của khách hàng. Yếu tố thuộc về văn hóa xã hội: Yếu tố này được hiểu cụ thể là việc thay đổi tập quán tiêu dùng trong xã hội nhất là trong giai đoạn nền kinh tế nước ta đang trong quá trình phát triển và chống chọi lại với cuộc khủng hoảng toàn cầu như hiện nay. Điều này đòi hỏi các doanh nghiệp phải nắm bắt kịp thời mức độ thay đổi xu hướng nhu cầu của người dân để có hoạt động Marketing một cách hiệu quả, giữ vững vị thế của doanh nghiệp trên thị trường. Ngoài ra, những rủi ro từ môi trường thiên nhiên như động đất, bõa lụt, hạn hán, tác động xấu đến phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng. Cũng như việc hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta với các nước khác trên thế giới có mối quan hệ mật thiết với nhau về kinh tế, cho nên sự bất ổn về kinh tế, khủng hoảng tài chính trên thế giới xảy ra dây chuyền từ một hay một vài nước sau đó lan sang nhiều nước, đây cũng là nguyên nhân làm phá sản các ngân hàng thương mại. Hậu quả của rủi ro tín dụng Thứ nhất , đối với các chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng là khách hàng, khi phát sinh RRTD thì phần lớn đều nằm trong tình trạng kinh doanh sa sút hoặc nằm trên bờ vực phá sản. Thứ hai, đối với các ngân hàng thương mại thì hậu quả rủi ro tác động trên nhiều phương diện: Rủi ro làm lợi nhuận của ngân hàng suy giảm Bất kì một rủi ro nào xảy ra cũng gây ra những tổn thất về tài chính cho ngân hàng: hoặc làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng, hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng. Nếu thu không đủ chi ngân hàng sẽ bị thua lỗ, nghiêm trọng hơn ngân hàng có thể bị phá sản. Rủi ro và tổn thất tài chính là điều khó tránh khỏi trong việc tìm kiếm lợi nhuận, hoạt động nào có khả năng mang lại lợi nhuận cao thì có thể xảy ra rủi ro lớn. Điều đó đặt ra cho các ngân hàng là phải cân nhắc lựa chọn phương án kinh doanh nhằm đạt được cân bằng hợp lý giữa lợi nhuận với rủi ro tổn thất. Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng Những thiệt hại về uy tín của ngân hàng, làm mất lòng tin của công chúng là những tổn thất còn lớn hơn rất nhiều so với những tổn thất về mặt tài chính. Các thua lỗ trong hoạt động của ngân hàng luôn có ảnh hưởng bất lợi đến niềm tin của quần chúng. Khi dân chúng thiếu tin tưởng vào khả năng kinh doanh của ngân hàng, hoặc nghi ngờ ngân hàng mất khả năng thanh toán, họ Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 12 Học viện Tài chính sẽ đồng loạt rút tiền gửi ra khỏi ngân hàng, dẫn đến việc đổ bể tài chính hoặc phá sản của ngân hàng. Rủi ro làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng và nguy cơ dẫn đến phá sản Quy mô RRTD càng lớn thì càng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng , ngân hàng không thu hồi được vốn trong khi vẫn phải trả lãi cho khách hàng. Kết quả là ngân hàng rơi vào trạng thái thiếu hụt thanh khoản. Nếu tình trạng này kéo dài và quy mô rủi ro lớn thì việc sụp đổ ngân hàng là khó tránh khỏi. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng Phân loại nợ Nhóm 1 : Nợ đủ tiêu chuẩn Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. Nhóm 2: Nợ cần chú ý Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn Các khoản nợ quá hạn từ 91-180 ngày Các khoản nợ gia hạn nợ lần đầu Các khoản nợ được miễn hoặc nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Các khoản nợ quá hạn từ 181-360 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần đầu Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên tính theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần đầu Các khoản nợ cơ cấu lại lần hai mà quá hạn tính theo thời hạn trả đã được cơ cấu lại lần hai Các khoản nợ cơ cấu lại lần ba trở lên Nợ khoanh và các khoản nợ chờ xử lý. Các chỉ tiêu đo lường Tỷ lệ nợ quá hạn: Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 13 Học viện Tài chính Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, nó phản ảnh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn có thể đánh giá được phần nào chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có chất lượng tín dụng thấp. Tuy nhiên, nợ quá hạn là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng. Do đó điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp nhất là có thể chấp nhận được. Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu = = Dư nợ xấu Tổng dư nợ tín dụng Theo Thông Tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013của Ngân hàng Nhà nước thì nợ xấu là nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng. Chỉ tiêu này càng thấp càng chứng tỏ độ an toàn tín dụng của ngân hàng cao. Đối với trường hợp doanh nghiệp có nhiều hơn một khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của doanh nghiệp đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro. Ngoài ra, nếu các khoản nợ của khách hàng mà ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ kém, cũng có thể xếp vào nhóm nợ cao hơn. Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng tài sản: Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn so = với tổng tài sản Tổng tài sản Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng: Dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro = tín dụng Tổng dư nợ Theo Thông Tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013của Ngân Hàng Nhà Nước, các khoản nợ được phân loại từ Nhóm 1 đến 5 có mức trích lập dự phòng cụ thể từ 0% đến 100% của Giá trị khoản nợ trừ đi (-) Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo. Ngoài ra, các ngân hàng được yêu cầu trích dự phòng chung ở mức 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ Nhóm 1 đến 4. Kể từ 01/06/2013, các ngân hàng phải trích đủ số dự phòng chung này. Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 14 Học viện Tài chính cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính khi chất lượng các khoản nợ suy giảm. Chỉ số này cho biết bao nhiêu % dư nợ được trích lập dự phòng. Chỉ số này càng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và khả năng thu hồi nợ thấp. Nếu chỉ số này thấp thì có thể phản ánh chất lượng cải thiện của các khoản nợ, hoặc có thể do các khoản dự phòng chưa được trích lập đủ theo quy định. Sự cần thiết phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng Các nhà kinh tế thường gọi ngân hàng là “ngành kinh doanh rủi ro”. Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng. Ngân hàng phải chịu những rủi ro không những do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu những rủi ro khách hàng gây ra. Vì vậy “rủi ro tín dụng của Ngân hàng không những là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế”. Khi rủi ro xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng. Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì Ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro (ghi vào chi phí) và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng mở rộng kinh doanh của Ngân hàng. Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất nhiên sẽ dẫn tới phá sản Ngân hàng. Vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm cần thiết đối với các ngân hàng thương mại. Đối với nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng liên quan đến rất nhiều các thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác. Vì vậy, kết quả kinh doanh của Ngân hàng phản ánh kết quả kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro. Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội. Do đó, phong ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn với Ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hôi. Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 15 Học viện Tài chính CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH THĂNG LONG 2.1. Khái quát về ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long 2.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 2.1.1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Phương Đông Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0061/NH – GP ngày 13/04/1996 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Với phương châm hoạt động là phát triển theo mô hình đại hướng tới khách hàng, hiệu quả và bền vững, OCB luôn đẩy mạnh xây dựng một tập thể cán bộ nhiên viên giỏi về chuyên vụ, năng động, hiểu rõ nhu cầu tứng đối tượng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp thiết thực, tối ưu hóa các giá trị cho khách hàng và nhà đầu tư, góp phần vào sự phát triển chung của cộng đồng và xã hội. Tên tiếng Việt: NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG Tên tiếng Anh: ORIENT COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Tên viết tắt: NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG hoặc OCB Hội sở chính: Số 45 Lê Duẩn, quận 1, tp. Hồ Chí Minh, Việt Nam. Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 16 Học viện Tài chính Giấy phép hoạt động số 0061/NH-GP ngày 13/04/1996 do NHNN Việt Nam cấp. Tính đến cuối năm 2014, vốn điều lệ đạt 3547 tỷ đồng. Website: www.ocb.com.vn Hiện nay, mạng lưới OCB bao gồm 1 sở giao dịch, 2 quỹ tiết kiệm, 33 chi nhánh và 98 điểm giao dịch tại hầu hết các địa bàn kinh tế trọng điểm toàn quốc. Hướng đến năm 2015 sẽ tăng thêm 10 điểm giao dịch. OCB đặt sứ mệnh xây dựng một tập thể cán bộ nhân viên về nghiệp vụ, năng động, hiểu rõ nhu cầu của từng đối tượng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp, trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp thiết thực, tối ưu hóa các giá trị cho khách hàng và nhà đầu tư, góp phần vào sự phát triển chung của cộng đồng và xã hội. Nỗ lực phấn đấu xây dựng Ngân hàng Phương Đông trở thành ngân hàng đa năng với cốt lõi là ngân hàng bán lẻ, đến năm 2015 là một trong 10 Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam. Bên cạnh nhiệm vụ kinh doanh, OCB còn thể hiện trách nhiệm xã hội của một doanh nghiệp An sinh xã hội của đất nước. Cụ thể, trong năm 2008, thực hiện Nghị quyết 30a/2008/ NQ-CP của Chính Phủ, OCB đã triển khai chương trình hỗ trợ 160 tỷ đồng cho tỉnh Điện Biên. Bên cạnh đó, OCB còn ủng hộ xây nhà tình nghĩa, tài trợ phí mổ tim, tài trợ xây dựng bệnh viện ung thư miền Trung, và nhiều hoạt động tình nghĩa khác nữa. Với vị thế là NHTM, OCB đã và đang không ngừng nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển của đất nước. 2.1.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long. Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông chi nhánh Thăng (OCB Thăng Long) là chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông, được thành lập theo Quyết định số 28/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 26/01/2006 của Chủ tịch Hội đồng quản trị OCB. Nằm trên quận Hoàn Kiếm với diện tích lớn – 5,29 km2, dân số khoảng 150.000 người, đầu mối quan trọng Bắc Hà Nội, dễ dàng giao lưu buôn bán với các tỉnh khu vực phía Bắc, bên cạnh đó Hoàn Kiếm là khu vực tập trung nhiều cơ quan chuyên môn, và các tổ chức kinh tế…từ đó đã tạo nhiều nhu cầu sử dụng vốn ngay trên địa bàn. Hơn thế nữa với diện tích rộng và dân cư đông đúc cùng với tốc độ phát triển của quận, hứa hẹn rất nhiều khách hàng tiềm năng, và nhiều cơ hội đầu tư. Tuy nhiên, đó cũng ẩn chứa nhiều thách thức đối với chi nhánh, đòi hỏi hơn nữa chất lượng phục vụ, cũng như các sản phẩm phải mang tính cạnh tranh để có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Nhận thức được sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác đang hoạt động trên đại bàn quận, nên OCB chi nhánh Thăng Long đã không ngừng cố Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp 17 Học viện Tài chính gắng và đưa ra các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích đáp ứng nhu cầu khách hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh. Chi nhánh hiện đang cung ứng các sản phẩm dịch vụ sau: Dịch vụ tín dụng Dịch vụ tiền gửi Dịch vụ kinh doanh ngoai hối Dịch vụ thanh toán trong nước Dịch vụ bảo lãnh Dịch vụ ngân quỹ Dịch vụ ATM Dịch vụ bảo hiểm dịch vụ chứng khoán Dịch vụ chuyển tiền Dịch vụ thế chấp, cầm cố… OCB chi nhánh Thăng Long là đơn vị thành viên trực thuộc ngân hàng TMCP Phương Đông có quyền tự chủ hoạt động kinh doanh theo quy chế, có con dấu riêng, có bảng cân đối tài sản và nhận khoán tài chính theo quy định của NHNN Việt Nam. Kể từ ngày thành lập đến nay, OCB chi nhánh Thăng Long đã và đang kinh doanh trên cơ sở tự kinh doanh, tự bù đắp và có lãi. Trải qua thời gian xây dựng và phát triển, chi nhánh ngày càng hoàn thiện cơ cấu tổ chức và hoạt động có những bước phát triển vững chắc, khẳng định uy tín, vị thế trên xu thế đổi mới hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng. Tuy vậy, chi nhánh hiện vẫn đang nỗ lực đa dạng hóa khách hàng không chỉ nông nghiệp nông thôn mà thuộc mọi thành phần kinh tế. Phát triển và nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, nâng cao hiệu quả an toàn hệ thống theo đòi hỏi cua cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập. 2.1.2. Cơ cấu tổ chức Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài chính 18 Ban giám đốc Phòng giao dịch Chi nhánh Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng khách hàng cá nhân Phòng kế toán Phòng hành chính tổng hợp Phòng kho quỹ Phòng dịch vụ khách hàng Ban lãnh đạo: Ban lãnh đạo bao gồm 1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc có chức năng lãnh đạo và điều hành mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Phòng khách hàng doanh nghiệp: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp lớn về khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng Phương Đông. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp. Phòng khách hàng các nhân: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các cá nhân để huy động vốn bằng VND và ngoại tệ, xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành của NHNN và hướng dẫn của Ngân hàng Phương Đông, quản lý hoạt động các quỹ tiết kiệm, diểm giao dịch. Phòng kế toán: Là phòng tổ chức thực hiện va kiểm tra công tác kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp và chế độ báo cáo kế toán, theo dõi quản lý tài sản(giá trị ) vốn, quỹ thực hiện công tác hậu kiểm,thực hiện quản lý tài sản, đề xuất tham mưu với giám đốc sở giao dịch về hướng dẫn thực hiện chế độ kế toán, xây dựng chế độ quản lý tài sản, định mức và quản lý tai chính, nộp thuế… Sinh viên : Vũ Thị Hương Lớp: CQ49/15.01
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan