B¸o C¸o Tæng Hîp
Lêi më ®Çu
Trong ®iÒu kiÖn chuyÓn sang nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng, cïng víi sù c¹nh tranh
khèc liÖt, môc tiªu hµng ®Çu còng lµ ®iÒu kiÖn- tån t¹i cña mäi ho¹t ®éng s¶n xuÊt
kinh doanh ®ã lµ sinh lîi. §Ó thùc hiÖn môc tiªu ®ã ®ßi hái c¸c doanh nghiÖp ph¶i
kh«ng ngõng vËn ®éng, ph¸t triÓn, ®æi míi ph-¬ng thøc qu¶n lý, c¸ch thøc s¶n xuÊt
phï hîp ®em l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ cao nhÊt.
Do vËy, sù ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña kÕ to¸n g¾n liÒn víi sù ph¸t triÓn cña nÒn
kinh tÕ s¶n xuÊt x· héi. NÒn s¶n xuÊt x· héi cµng ph¸t triÓn, kÕ to¸n cµng trë nªn
quan träng vµ lµ mét c«ng cô kh«ng thÓ thiÕu ®-îc trong qu¶n lý kinh tÕ cña Nhµ
n-íc vµ cña doanh nghiÖp.
Kh«ng n»m ngoµi quy luËt chung cña sù ph¸t triÓn ®ã, C«ng ty dÞch vô nu«i
trång thñy s¶n trung -¬ng ®·, ®ang t×m ra vµ hoµn thiÖn h¬n n÷a m« h×nh tæ chøc
s¶n xuÊt kinh doanh cña m×nh, hÖ thèng cung cÊp th«ng tin kÕ to¸n tµi chÝnh sao
cho ®¹t hiÖu qu¶ cao nhÊt nh»m cung cÊp nh÷ng th«ng tin thùc sù bæ Ých cho viÖc ra
nh÷ng quyÕt ®Þnh ®iÒu hµnh c«ng ty cña gi¸m ®èc c«ng ty .
Trong giíi h¹n cña b¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp em xin tr×nh bµy mét sè vÊn ®Ò
sau:
PhÇn I: §Æc ®iÓm s¶n xuÊt kinh doanh vµ tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n, h×nh
thøc sæ kÕ to¸n t¹i C«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû s¶n trung -¬ng .
PhÇn II: C«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i C«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû
s¶n trung -¬ng .
PhÇn III: Mét sè nhËn xÐt, kiÕn nghÞ, ®Ò xuÊt nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c kÕ
to¸n t¹i C«ng ty .
MÆc dï ®· rÊt cè g¾ng nh-ng do thêi gian h¹n hÑp vµ tr×nh ®é cßn h¹n chÕ
nªn bµi viÕt cña em ch¾c ch¾n kh«ng tr¸nh khái nh÷ng thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn
®-îc nh÷ng ý kiÕn nhËn xÐt vµ nh÷ng ®ãng gãp quý b¸u cña thÇy c« vµ c¸c b¹n.
B¸o C¸o Tæng Hîp
PhÇn I :
®Æc ®iÓm s¶n xuÊt kinh doanh vµ tæ chøc bé
m¸y kÕ to¸n, h×nh thøc sæ kÕ to¸n t¹i c«ng ty
dÞch vô nu«i trång thuû s¶n trung -¬ng .
I. §Æc ®iÓm t×nh h×nh cña c«ng ty
1. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña c«ng ty :
C«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû s¶n trung -¬ng lµ mét doanh nghiÖp nhµ n-íc,
®-îc thµnh lËp tõ n¨m 1982 víi tªn gäi lµ c«ng ty vËt t- c¸ gièng TW vµ ®-îc
thµnh lËp l¹i doanh nghiÖp nhµ n-íc theo quyÕt ®Þnh sè 252 TS/Q§ - TC ngµy 31
th¸ng 3 n¨m 1993 cña Bé thuû s¶n víi tªn C«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû s¶n
trung -¬ng. Nay C«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû s¶n trung -¬ng lµ thµnh viªn cña
Tæng c«ng ty Thuû s¶n H¹ long theo quyÕt ®Þnh sè 656/Q§ - BTS ngµy 8/8/2000.
C«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû s¶n trung -¬ng cã trô së giao dÞch t¹i Sè 8
NguyÔn C«ng Hoan- ph-êng Ngäc Kh¸nh- quËn Ba §×nh- Hµ Néi. So víi nh÷ng
ngµy ®Çu míi thµnh lËp c«ng ty chØ kinh doanh mét sè ngµnh nghÒ chñ yÕu nh-:
thu mua thuû h¶i s¶n, nu«i trång thuû s¶n, s¶n xuÊt cung øng vËt t-, dÞch vô nu«i
trång thuû s¶n, cho ®Õn nay ®· bæ xung thªm nhiÒu ngµnh nghÒ kinh doanh míi
nh- t- vÊn ®Çu t- vµ quy ho¹ch nu«i trång thuû s¶n, s¶n xuÊt kinh doanh cung øng
c¸c lo¹i vËt t- vËt liÖu chuyªn ngµnh nh- thuèc kÝch thÝch c¸ ®Î HCG, thuèc phßng
trÞ bÖnh, s¶n xuÊt gièng ngäc trai, nu«i cÊy ngäc trai c¸ biÓn…
* C«ng ty cã c¸c ®¬n vÞ trùc thuéc:
- T¹i Hµ Néi: X-ëng s¶n xuÊt thuèc kÝch thÝch c¸ ®Î (thuèc kÝch dôc tè)
B¸o C¸o Tæng Hîp
- T¹i Qu¶ng Ninh: Trung t©m hç trî ph¸t triÓn thuû s¶n V©n §ån- Qu¶ng
Ninh lµ ®¬n vÞ h¹ch to¸n b¸o sæ vÒ c«ng ty.
- T¹i Hµ B¾c : Tr¹i thùc nghiÖm nu«i thuû s¶n s«ng cÇu Hµ B¾c lµ ®¬n vÞ
h¹ch to¸n b¸o vÒ sæ c«ng ty.
- T¹i §µ N½ng : XÝ nghiÖp s¶n xuÊt t«m gièng Hßa HiÖp- TP §µ N½ng lµ
®¬n vÞ h¹ch to¸n b¸o vÒ sæ c«ng ty.
2. §Æc ®iÓm tæ chøc s¶n xuÊt kinh doanh :
a) Tæng sè vèn kinh doanh cña c«ng ty : 16.081.210.337 ®
Trong ®ã : Vèn cè ®Þnh : 8.606.905.393 ®
Vèn ng©n s¸ch : 7.144.861.035 ®
Vèn tù bæ sung : 1.462.044.358 ®
Vèn l-u ®éng : 7.474.304.944 ®
b) Chøc n¨ng , nhiÖm vô cña c«ng ty :
Tõ khi thµnh lËp ®Õn nay nhiÖm vô chÝnh cña c«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû
s¶n trung -¬ng lµ nghiªn cøu nu«i trång thö nghiÖm c¸c lo¹i thuû s¶n cung cÊp
trong vµ ngoµi n-íc .
Dùa vµo n¨ng lùc thùc tÕ cña c«ng ty th× ta thÊy kÕt qu¶ nghiªn cøu thÞ tr-êng
trong vµ ngoµi n-íc , x©y dùng tèt kÕ ho¹ch n©ng cao hiÖu qu¶ , më réng s¶n xuÊt
kinh doanh ®¸p øng ngµy cµng nhiÒu nhu cÇu hµng ho¸ cho x· héi , tù bï ®¾p chi
phÝ trang tr¶i vèn vµ nép ng©n s¸ch nhµ n-íc , trªn c¬ së tËn dông vèn s¶n xuÊt øng
dông c¸c tiÕn bé khoa häc kü thuËt vµo s¶n xuÊt kinh doanh .
VÒ nh©n lùc tæng sè c¸n bé c«ng nh©n viªn chøc hiÖn nay lµ 152 ng-êi .
Trong ®ã tr×nh ®é ®¹i häc vµ trung cÊp chiÕm 40 % .
Víi nguån lùc vÒ vèn vµ lao ®éng nh- vËy c«ng ty cã nhiÖm vô nh- sau :
B¸o C¸o Tæng Hîp
TiÕp tôc ®Èy m¹nh c¸c ho¹t ®éng duy tr× ho¹t ®éng kinh doanh thuû s¶n lµ chñ
yÕu gãp phÇn b×nh yªn thÞ tr-êng thuû s¶n ®ång thêi ph¸t triÓn kinh doanh tæng hîp
vµ nghiªn cøu nu«i trång c¸c lo¹i thuû s¶n .
Nghiªn cøu nhu cÇu thÞ tr-êng vµ kh¶ n¨ng s¶n xuÊt nh»m tËp trung vµ ph¸t
triÓn ho¹t ®éng s¶n xuÊt më réng thÞ tr-êng tiªu thô c¸c mÆt hµng chñ yÕu t¹o søc
c¹nh tranh b»ng chÊt l-îng gi¸ c¶ vµ ph-¬ng thøc phôc vô .
Nghiªm chØnh chÊp hµnh c¸c chÝnh s¸ch thÓ lÖ nhµ n-íc , thùc hiÖn nghÜa vô
víi ng©n s¸ch nhµ n-íc .
Ngµnh- nhãm hµng kinh doanh cña c«ng ty
T¹i x-ëng s¶n xuÊt thuèc HCG s¶n xuÊt thuèc kÝch thÝch c¸ ®Î
T¹i Qu¶ng Ninh nghiªn cøu nu«i thö nghiÖm s¶n xuÊt trai con gièng vµ nu«i trai
cÊy ngäc biÓn.
T¹i Hµ B¾c nghiªn cøu nu«i thö nghiÖm s¶n xuÊt trai con gièng vµ nu«i c¸ n-íc
ngät
T¹i Qu¶ng Nam §µ N½ng s¶n xuÊt t«m gièng
Ngoµi ra, ho¹t ®éng kinh doanh thuû s¶n c¸c lo¹i, tham gia xuÊt khÈu thuû s¶n
theo h×nh thøc uû th¸c, t- vÊn quy ho¹ch lµ ho¹t ®éng mang l¹i lîi nhuËn cao cho
c«ng ty.
B¸o C¸o Tæng Hîp
Mét sè chØ tiªu kinh tÕ mµ c«ng ty ®· thùc hiÖn ®-îc
STT
ChØ tiªu
N¨m 2003
N¨m 2004
1
Doanh thu b¸n ra
67.025.230.670
54.441.906.194
2
TrÞ gi¸ vèn hµng b¸n
53.015.036.717
35.380.003.610
3
Lîi tøc gép
12.234.894.026
17.391.290.337
4
Chi phÝ l-u th«ng
7.944.696.670
15.188.462.403
5
KÕt qu¶ thu nhËp
4.289.924.356
2.202.827.934
c. §Æc ®iÓm tæ chøc s¶n xuÊt cña c«ng ty :
Nguyªn vËt liÖu chÝnh ®Ó s¶n xuÊt thuèc HCG lµ n-íc tiÓu phô n÷ cã thai vµ c¸c
ho¸ chÊt kh¸c bao gåm : cån , c¸c lo¹i axit , ®ãng vai trß chÊt xóc t¸c t¹o ra s¶n
phÈm .
B¸o C¸o Tæng Hîp
Quy tr×nh c«ng nghÖ s¶n xuÊt thuèc HCG
N-íc tiÓu phô n÷ cã thai ( ®iÒu chØnh ph©n ho¸ b»ng axit
axªtic )
Dung dÞch I ( HÊp thô b»ng dung dÞch hçn hîp gåm : NaOH vµ
C7H6O2
KÕt qu¶ I ( Ph¶n øng hÊp thô b»ng cån )
KÕt qu¶ II ( Tinh läc b»ng dung dÞch ®Öm )
Dung dÞch II ( KÕt qu¶ b»ng cån )
KÕt qu¶ III : lµm kh« kiÓm nghiÖm , pha chÕ chia liÒu
Thµnh phÈm nhËp kho
B¸o C¸o Tæng Hîp
3. §Æc ®iÓm tæ chøc bé m¸y qu¶n lý cña c«ng ty.
Gi¸m ®èc
Trung
t©m hç
trî
nu«i
thuû
s¶n
V©n
§ån
X-ëng
s¶n
xuÊt
thuèc
HCG
Phßng
tæ chøc
hµnh
chÝnh
XÝ
nghiÖp
s¶n xuÊt
t«m
gièng
Hoµ
HiÖp
Phßng
tµichÝnh
kÕ to¸n
Phã
gi¸m
®èc
Phßng
kiÓm
®Þnh
xuÊt
nhËp
khÈu
Tr¹i
thùc
nghiÖm
nu«i
thuû s¶n
S«ng
CÇu
Phßng
kÜ thuËt
kÕ
ho¹ch
Cöa
hµng
kinh
doanh
thuû
s¶n
Nh×n trªn s¬ ®å ta thÊy râ chøc n¨ng cña tõng phßng. Sù s¾p xÕp nµy rÊt khoa
häc ®¶m b¶o cung cÊp th«ng tin nhanh chãng kÞp thêi chÝnh x¸c vµ xö lý kÞp thêi
c¸c th«ng tin. C¸c phßng ®Òu cã chøc n¨ng riªng cña m×nh vµ ®Òu chÞu sù qu¶n lý
cña gi¸m ®èc vµ phã gi¸m ®èc.
- Gi¸m ®èc : Do ban l·nh ®¹o tæng c«ng ty Thuû S¶n H¹ Long bæ nhiÖm .
Gi¸m ®èc lµ ®¹i diÖn ph¸p nh©n cña c«ng ty vµ chÞu tr¸ch nhiÖm tr-íc héi ®ång
qu¶n trÞ , tæng gi¸m ®èc vµ ph¸p luËt vÒ ®iÒu hµnh ho¹t ®éng cña c«ng ty , gi¸m
®èc lµ ng-êi cã quyÒn ®iÒu hµnh cao nhÊt trong c«ng ty .
- Phã gi¸m ®èc : Cã nhiÖm vô gióp gi¸m ®èc ®iÒu hµnh mét sè lÜnh vùc cña
c«ng ty theo sù ph©n c«ng vµ uû quyÒn cña gi¸m ®èc , chÞu tr¸ch nhiÖm tr-íc
gi¸m ®èc vµ ph¸p luËt vÒ nhiÖm vô ®· ®-îc ph©n c«ng vµ uû quyÒn .
B¸o C¸o Tæng Hîp
- KÕ to¸n tr-ëng : Phô tr¸ch phßng tµi chÝnh kÕ to¸n , gióp gi¸m ®èc c«ng ty
chØ ®¹o tæ chøc , thùc hiÖn c«ng t¸c thèng kª , kÕ to¸n cña c«ng ty cã nhiÖm vô ,
quyÒn h¹n theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt .
Bªn c¹nh c¸c phßng sau c«ng ty cßn cã tæ chøc ®¶ng, c«ng ®oµn c¬ së. Gi¸m ®èc
qu¶n lý c«ng ty theo nguyªn t¾c tËp trung trªn c¬ së kÕt hîp chÆt chÏ víi c¬ së ®¶ng
vµ t¹o mäi ®iÒu kiÖn cho c«ng ®oµn c¬ së ho¹t ®éng.
4. C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n :
KÕ to¸n tr-ëng
KÕ to¸n
quü
tiÒn
mÆt
KÕ to¸n
tiÒn göi
ng©n
hµng
KÕ to¸n
hµng
ho¸
KÕ to¸n
chi phÝ
NVL ,
CCDC
KÕ to¸n
tæng
hîp
C¸c nh©n viªn kÕ to¸n ë ®¬n vÞ trùc thuéc
§øng ®Çu lµ kÕ to¸n tr-ëng víi chøc n¨ng phô tr¸ch chung toµn bé c¸c kh©u
c«ng viÖc. Lµ ng-êi chÞu tr¸ch nhiÖm tr-íc nhµ n-íc vµ Bé tµi chÝnh vÒ t×nh h×nh
tµi chÝnh cña c«ng ty cã nhiÖm vô kiÓm tra gi¸m s¸t mäi sè liÖu trªn sæ s¸ch kÕ
to¸n, ®«n ®èc c¸c bé phËn kÕ to¸n chÊp hµnh cung cÊp th«ng tin ®Ó b¸o c¸o.
B¸o C¸o Tæng Hîp
KÕ to¸n tæng hîp: cã nhiÖm vô tæng hîp sè liÖu kÕ to¸n tõ c¸c sæ c¸i lËp b¸o
c¸o kÕ to¸n cña toµn c«ng ty.
KÕ to¸n quü tiÒn mÆt vµ lao ®éng tiÒn l-¬ng: chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ qu¶n lý thu
chi tiÒn mÆt ph©n phèi tiÒn l-¬ng cho c¸n bé c«ng nh©n viªn.
KÕ to¸n hµng ho¸: do ®Æc ®iÓm võa s¶n xuÊt võa kinh doanh mÆt hµng thuû
s¶n nªn kÕ to¸n hµng ho¸ nhanh n¾m b¾t kÞp thêi c¸c ho¹t ®éng kÕ to¸n ph¸t sinh
ph¶n ¸nh chóng mét c¸ch ®Çy ®ñ.
KÕ to¸n tËp hîp chi phÝ cã nhiÖm vô theo dâi c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh
liªn quan ®Õn nguyªn vËt liÖu ph¶n ¸nh chóng mét c¸ch ®Çy ®ñ vµo c¸c sæ s¸ch kÕ
to¸n liªn quan phôc vô cho viÖc tÝnh gi¸ thµnh.
KÕ to¸n t¹i ®¬n vÞ trùc thuéc: thùc hiÖn viÖc ghi chÐp kÕ to¸n sau ®ã göi b¸o
c¸o lªn phßng kÕ to¸n c«ng ty.
5. H×nh thøc sæ kÕ to¸n mµ C«ng ty ¸p dông
HiÖn nay C«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû s¶n TW ¸p dông h×nh thøc kÕ to¸n
nhËt ký chung víi hÖ thèng sæ s¸ch kh¸ ®Çy ®ñ ®ång thêi sö dông hÖ thèng kÕ to¸n
thèng nhÊt ¸p dông cho tÊt c¶ c¸c ngµnh kinh tÕ quèc d©n theo quyÕt ®Þnh sè
1141/TC/Q§/C§KT ngµy 1/11/1995 cña Bé tr-ëng Bé tµi chÝnh víi ph-¬ng ph¸p
kª khai th-êng xuyªn .
Tr×nh tù ghi sæ ®-îc thÓ hiÖn nh- sau:
B¸o C¸o Tæng Hîp
Chøng tõ
gèc
Sæ nhËt ký
Sæ, thÎ kÕ to¸n
chung
chi tiÕt
Sæ C¸i
B¶ng tæng hîp
chi tiÕt
B¶ng c©n ®èi
tµi kho¶n
B¸o c¸o tµi
chÝnh
Ghi chó :
Ghi hµng ngµy
Ghi cuèi th¸ng hoÆc ®Þnh kú
Quan hÖ ®èi chiÕu
B¸o C¸o Tæng Hîp
PhÇn II:
C«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i c«ng ty dÞch
vô nu«i trång thuû s¶n trung -¬ng .
§Çu th¸ng 4- 2004 C«ng ty dÞch vô nu«i trång thuû s¶n trung -¬ng cã sè liÖu
sau: C«ng ty h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph-¬ng ph¸p kª khai th-êng xuyªn, tÝnh
thuÕ VAT theo ph-¬ng ph¸p khÊu trõ, tÝnh gi¸ vèn thµnh phÈm theo ph-¬ng ph¸p
b×nh qu©n gia quyÒn, tÝnh nguyªn vËt liÖu xuÊt kho lµ ph-¬ng ph¸p NT- XT.
Ho¹t ®éng cña c«ng ty trong th¸ng 4- 2004 nh- sau:
B¸o C¸o Tæng Hîp
I/ Sè d- ®Çu kú c¸c tµi kho¶n:
Tªn tµi kho¶n
shtk
D- Nî
D- Cã
111
TiÒn mÆt
966.755.543
112
TiÒn göi ng©n hµng
471.044.506
131
Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
292.070.130
141
T¹m øng
78.321.920
142
Chi phÝ tr¶ tr-íc
10.000.680
152
Nguyªn vËt liÖu tån kho
87.620.800
155
Thµnh phÈm tån kho
46.397.600
211
Tµ× s¶n cè ®Þnh
3.681.617.601
214
Hao mßn tµi s¶n cè ®Þnh
932.119.300
311
Vay ng¾n h¹n
190.795.000
331
Ph¶i tr¶ ng-êi b¸n
333
ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c
39.000.000
334
Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
40.000.000
341
Vay dµi h¹n
542.200.000
411
Nguån vèn kinh doanh
1.532.387.900
414
Quü ®Çu t- ph¸t triÓn
160.000.000
421
Lîi nhuËn ch-a ph©n phèi
532.103.000
431
Quü khen th-ëng phóc lîi
102.000.580
441
Nguån vèn ®Çu t- XDCB
691.120.000
Tæng
.
872.103.000
5.633.828.780 5.633.828.780
B¸o C¸o Tæng Hîp
II/ Sè d- chi tiÕt c¸c tµi kho¶n
TK 131: ph¶i thu cña kh¸ch hµng
Stt
Tªn kh¸ch hµng
Sè tiÒn
1
Tr¹m khuyÕn n«ng huyÖn Hång Ngù
69.895.500
2
Tr¹i c¸ gièng NguyÔn Khanh
59.880.200
3
TT Thuû s¶n C¸i BÌ
59.875.450
4
¤ng TrÇn V¨n Hµ
40.122.100
5
Anh NguyÔn H¶i Nam
30.321.120
6
Anh TrÇn V¨n Hïng
31.975.760
Céng
292.070.130
TK 331: Ph¶i tr¶ cho ng-êi b¸n
Stt
Tªn nhµ cung cÊp
Sè tiÒn
1
C«ng ty ho¸ chÊt Hµ Néi
420.000.000
2
¤ng §ç V¨n An
340.000.000
3
C«ng ty ho¸ chÊt VÜnh Phóc
98.000.000
4
Së ®iÖn lùc Hµ Néi
7.653.000
5
C«ng ty may 10
5.200.000
6
Cöa hµng tæng hîp sè 3
750.000
7
Cöa hµng tæng hîp sè 5
500.000
Céng
872.103.000
TK 152: Nguyªn vËt liÖu
Stt
Tªn nguyªn vËt liÖu
®vt
Sè l-îng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
1
N-íc tiÓu
Bq
1.683
20.000
33.660.000
2
Axªt«n
LÝt
1.575
20.000
31.500.000
3
Cån tuyÖt ®èi
LÝt
898,432
25.000
22.460.800
Céng
87.620.800
B¸o C¸o Tæng Hîp
TK 155: Thµnh phÈm
Tªn s¶n phÈm
®vt
Sè l-îng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Thuèc HCG
Van
1.600
28.998,5
46.397.600
III/ Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh
§VT: VN§
1. Mua n-íc tiÓu cña c«ng ty ho¸ chÊt Hµ Néi theo H§ sè 00123 ngµy 01/4 ®·
nhËp vµo kho theo PNK 01, c«ng ty ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt, phiÕu chi sè 01,
thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
N-íc tiÓu
Bq
168
20.000
3.360.000
2. Ngµy 1/4 c«ng ty mua axªt«n cña «ng §ç V¨n An theo H§ sè 00124 ®· nhËp
kho, PNK 02, c«ng ty ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt, theo PC 02, thuÕ VAT 10 %.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Axªt«n
LÝt
1.125
20.000
22.500.000
3. Ngµy 1/4 Tr¹m khuyÕn n«ng huyÖn Hång Ngù thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú
tr-íc b»ng chuyÓn kho¶n.
4. Ngµy 1/4 Tr¹i c¸ gièng NguyÔn Khanh thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tr-íc
b»ng tiÒn mÆt theo PT 01.
5. C«ng ty mua 10 bé quÇn ¸o cña C«ng ty may 10 cho c«ng nh©n theo H§ sè
00125 ngµy 2/4 ®· nhËp kho , PNK 03, c«ng ty ch-a thanh to¸n tiÒn hµng, thuÕ
VAT 10%,
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
QuÇn ¸o
Bé
10
52.000
520.000
B¸o C¸o Tæng Hîp
6. C«ng ty mua 8.000 lÝt cån tuyÖt ®èi cña c«ng ty ho¸ chÊt VÜnh Phóc theo H§ sè
00126 ngµy 2/4, ®· nhËp kho PNK 04, c«ng ty ch-a thanh to¸n tiÒn hµng, thuÕ
VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Cån tuyÖt ®èi
LÝt
8.000
25.000
200.000.000
7.C«ng ty thanh to¸n sè tiÒn cßn nî c«ng ty ho¸ chÊt Hµ Néi kú tr-íc theo PC sè 03
ngµy 2/4.
8. C«ng ty mua mò cña Cöa hµng tæng hîp sè 3 theo H§ sè 00127 ngµy 3/4 ®·
nhËp kho PNK 05 , c«ng ty ch-a thanh to¸n tiÒn hµng, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Mò
ChiÕc
20
15.000
300.000
9. C«ng ty mua g¨ng tay cña Cöa hµng tæng hîp sè 5 theo H§ 00128 ngµy 3/4 ®·
nhËp kho PNK 06, c«ng ty ch-a thanh to¸n tiÒn hµng, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
G¨ng tay
§«i
30
5.000
150.000
10. C«ng ty mua thªm n-íc tiÓu cña c«ng ty ho¸ chÊt Hµ Néi theo H§ 00129 ngµy
4/4 ®· nhËp kho, PNK 07, c«ng ty ch-a thanh to¸n tiÒn hµng, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
N-íc tiÓu
Bq
750
20.000
15.000.000
11. C«ng ty mua thªm axªt«n cña ¤ng §ç V¨n An theo H§ sè 00130 ngµy 4/4, ®·
nhËp kho PNK 08, c«ng ty thanh to¸n mét nöa sè tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt,theo PC
04, cßn mét nöa c«ng ty tr¶ sau, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Axªt«n
LÝt
1.250
20.000
25.000.000
12. TT Thuû s¶n C¸i BÌ thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tr-íc cho c«ng ty b»ng tiÒn
mÆt, PT 02 ngµy 5/4.
13. ¤ng TrÇn V¨n Hµ thanh to¸n mét nöa sè tiÒn hµng cßn nî kú tr-íc cho c«ng ty
b»ng tiÒn mÆt, PT 03 ngµy 5/4.
B¸o C¸o Tæng Hîp
14. C«ng ty mua hµng cña C«ng ty Hoµng Long theo H§ sè 00131 ngµy 5/4 ,®·
nhËp kho PNK 09 , c«ng ty ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt theo PC 05 , thuÕ VAT
10% .
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Lä thuû tinh
C¸i
13.000
350
4.550.000
Nót
C¸i
13.000
100
1.300.000
Nh·n
C¸i
13.000
50
650.000
Céng
6.500.000
15. XuÊt b¸n thuèc HCG cho Tr¹m khuyÕn n«ng huyÖn Hång Ngù , PXK 01 ngµy
6/4, ®¬n vÞ ch-a thanh to¸n tiÒn hµng, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Thuèc HCG
Van 650
gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
34.000
22.100.000
16. XuÊt b¸n thuèc HCG cho «ng TrÇn V¨n Hïng, PXK 02 ngµy 6/4, «ng Hïng ®·
thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt,PT 04, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Thuèc HCG
Van 160
gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
34.000
5.440.000
17. XuÊt b¸n thuèc HCG cho Tr¹i c¸ gièng NguyÔn Khanh , PXK 03 ngµy 8/4, ®¬n
vÞ ®· thanh to¸n 50% b»ng tiÒn mÆt, sè cßn l¹i tr¶ sau, PT 05, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Thuèc HCG
Van 550
gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
34.000
18.700.000
18.XuÊt b¸n thuèc HCG cho «ng TrÇn V¨n Hµ , PXK 04, ngµy 8/4, «ng Hµ ®·
thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt, PT 06, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Thuèc HCG
Van 120
gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
34.000
4.080.000
19. Anh TrÇn V¨n Dòng thanh to¸n tiÒn t¹m øng ®i mua hµng kú tr-íc, PT 07 ngµy
10/4.
B¸o C¸o Tæng Hîp
20. ¤ng TrÇn V¨n Hµ thanh to¸n nèt tiÒn hµng cßn nî kú tr-íc b»ng tiÒn mÆt, PT
08 ngµy 12/4.
21. Anh NguyÔn H¶i Nam thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tr-íc b»ng tiÒn mÆt, PT
09 ngµy 12/4.
22. XuÊt n-íc tiÓu ®Ó s¶n xuÊt thuèc , PXK 05 ngµy 14/4.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
N-íc tiÓu
Bq
1571,9
20.000
31.438.000
23. XuÊt axªt«n ®Ó s¶n xuÊt thuèc , PXK 06 ng¶y 14/4.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Axªt«n
LÝt
1.000
20.000
20.000.000
24. XuÊt cån tuyÖt ®èi ®Ó s¶n xuÊt thuèc , PXK 07 ngµy 14/4.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Cån tuyÖt ®èi
LÝt
8.000
25.000
200.000.000
25. XuÊt nguyªn vËt liÖu phô ®Ó s¶n xuÊt thuèc ,PXK 08 ngµy 14/4 .
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Lä thuû tinh
C¸i
13.000
350
4.550.000
Nót
C¸i
13.000
100
1.300.000
Nh·n
C¸i
13.000
50
650.000
Céng
6.500.000
26. XuÊt quÇn ¸o, gang tay vµ mò mua trong kú ®Ó lµm ®å b¶o hé cho c«ng nh©n ,
PXK 09, ngµy 14/4.
27.C«ng ty thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tr-íc cho c«ng ty may 10 b»ng tiÒn mÆt PC
06, ngµy 15/4.
28.C«ng ty thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî «ng §ç V¨n An kú tr-íc b»ng tiÒn mÆt
theo PC 07 ngµy 15/4.
29. C«ng ty thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî së ®iÖn lùc Hµ Néi kú tr-íc theo PC 08
ngµy 16/4.
B¸o C¸o Tæng Hîp
30. C«ng ty thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî cöa hµng tæng hîp sè 3 kú tr-íc theo PC
09 ngµy 16/4.
31a. TrÝch khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh cho c¸c bé phËn:
- Bé phËn s¶n xuÊt: 4.273.200
- Bé phËn b¸n hµng: 1.700.000
- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 1.500.000
b. TrÝch chi phÝ tr¶ tr-íc cho s¶n phÈm: 7.750.000
32a. Ph©n bæ tiÒn l-¬ng cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt:
b. Ph©n bæ tiÒn l-¬ng cho bé phËn qu¶n lý ph©n x-ëng :
20.467.000
8.800.000
33. Ph©n bæ tiÒn l-¬ng cho bé phËn b¸n hµng vµ bé ph©n qu¶n lý doanh nghiÖp:
- Bé phËn b¸n hµng: 7.100.000
- Bé phËn QLDN:
7.400.000
34. TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ cho tõng bé phËn theo tû lÖ quy ®Þnh.
35. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn cho së ®iÖn lùc Hµ Néi b»ng tiÒn mÆt, PC 10 ngµy 20/4 sè
tiÒn lµ: 2.451.070.
36. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i theo PC 11 ngµy 20/4 sè tiÒn lµ: 1.290.000
37. NhËp kho thµnh phÈm theo PNK 10 ngµy 20/4.
Tªn s¶n phÈm
®vt
Sè l-îng
Thuèc HCG
Van
10.800
38. C«ng ty thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî c«ng ty ho¸ chÊt VÜnh Phóc kú tr-íc theo
PC 12 ngµy 21/4.
39. C«ng ty thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî cöa hµng tæng hîp sè 5 theo PC 13 ngµy
21/4.
40. Anh TrÇn V¨n Hïng thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tr-íc b»ng tiÒn mÆt, PT 10
ngµy 22/4.
41. Tr¹m khuyÕn n«ng huyÖn Hång Ngù thanh to¸n tiÒn hµng kú nµy b»ng tiÒn mÆt,
PT 11 ngµy 22/4.
B¸o C¸o Tæng Hîp
42. Tr¹i c¸ gièng NguyÔn Khanh thanh to¸n nèt tiÒn hµng cßn nî kú nµy b»ng tiÒn
mÆt , theo PT 12 ngµy 22/4.
43. XuÊt b¸n thuèc HCG cho Tr¹m khuyÕn n«ng huyÖn Hång Ngù , PXK 10 ngµy
23/4, ®¬n vÞ ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , theo PT 13, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
Thuèc HCG
Van
6.000
34.000
204.000.000
44. XuÊt b¸n thuèc HCG cho «ng TrÇn V¨n Hµ, PXK 11 ngµy 23/4, «ng Hµ ®·
thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt,theo PT 14, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
Thuèc HCG
Van
750
34.000
25.500.000
45. C«ng ty thanh to¸n tiÒn hµng cho c«ng ty may 10 kú nµy theo PC 14 ngµy 24/4.
46. C«ng ty thanh to¸n tiÒn mua cån tuyÖt ®èi cho c«ng ty ho¸ chÊt VÜnh Phóc kú
nµy, PC 15 ngµy 24/4.
47. C«ng ty thanh to¸n tiÒn mò cho cöa hµng tæng hîp sè 3 kú nµy theo PC 16 ngµy
25/4.
48. C«ng ty thanh to¸n tiÒn hµng cho cöa hµng tæng hîp sè 5 kú nµy theo PC 17
ngµy 25/4.
49. XuÊt b¸n thuèc HCG cho TT Thuû s¶n C¸i BÌ , ®¬n vÞ ®· thanh to¸n b»ng tiÒn
mÆt, PT 15, PXK 12 ngµy 26/4, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
Thuèc HCG
Van
550
34.000
18.700.000
50. XuÊt b¸n thuèc HCG cho «ng TrÇn V¨n Hµ, PXK 13 ngµy 26/4, «ng Hµ ch-a
thanh to¸n tiÒn hµng, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
Thuèc HCG
Van
450
34.000
15.300.000
51. XuÊt b¸n thuèc HCG cho Tr¹i c¸ gièng NguyÔn Khanh theo PXK 14 ngµy 27/4,
®¬n vÞ ®· thanh to¸n tiÒn hµng , PT 16 , thuÕ VAT 10%.
B¸o C¸o Tæng Hîp
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
Thuèc HCG
Van
550
34.000
18.700.000
52. XuÊt b¸n thuèc HCG cho anh NguyÔn H¶i Nam, theo PXK 15 ngµy 27/4 , Anh
Nam ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt, theo PT 17, thuÕ VAT 10%.
Tªn hµng
®vt
Sè l-îng
Gi¸ b¸n
Thµnh tiÒn
Thuèc HCG
Van
1.500
34.000
51.000.000
53. C«ng ty mua mét tñ ®«ng theo H§ sè 00132 ngµy 28/3 gi¸ ghi trªn ho¸ ®¬n lµ
50.100.000 ch-a cã thuÕ VAT 10%, chi phÝ vËn chuyÓn l¾p ®Æt 600.000 ch-a VAT
10%, c«ng ty ch-a thanh to¸n tiÒn hµng.
54. C«ng ty thanh to¸n tiÒn hµng cho c«ng ty ho¸ chÊt Hµ Néi kú nµy, PC 18 ngµy
28/4.
55. C«ng ty thanh to¸n nèt tiÒn hµng cßn nî kú nµy cho «ng §ç V¨n An PC 19
ngµy 28/4.
56. ¤ng TrÇn V¨n Hµ thanh to¸n tiÒn hµng kú nµy cho c«ng ty tr-íc h¹n , c«ng ty
chÊp nhËn chiÕt khÊu thanh to¸n 1% cho «ng Hµ , PT 18 ngµy 29/4.
57. Thanh to¸n tiÒn l-¬ng cho c«ng nh©n viªn trong x-ëng trong kú b»ng tiÒn mÆt ,
PC 20 ngµy 29/4.
58. C«ng ty thanh to¸n tiÒn mua tñ ®«ng b»ng tiÒn mÆt , theo PC 21 ngµy 29/4.
59. Ngµy 30/4 , c«ng ty nh-îng b¸n 1 m¸y trén thuèc ®ang dïng cho bé phËn s¶n
xuÊt cho «ng TrÇn V¨n B×nh, H§ sè 00133 , gi¸ b¸n ( c¶ thuÕ GTGT 10% ) lµ
15.400.000 . §-îc biÕt nguyªn gi¸ cña TSC§ lµ 300.000.000 , gi¸ trÞ hao mßn luü
kÕ 265.000.000. ¤ng B×nh ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt , PT 19 .
- Xem thêm -