§Ò bµi
Công ty dịch vụ thương mại Tràng Thi cã sè liÖu t¹i th¸ng 3 n¨m 2005 nh
sau : Ph¬ng ph¸p tÝnh gi¸ vèn thµnh phÈm lµ ph¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn tÝnh
nguyªn vËt liÖu xuÊt kho lµ ph¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ . ThuÕ GTGT theo
ph¬ng ph¸p khÊu trõ .
A . Sè d ®Çu kú cña mét sè tµi kho¶n trong th¸ng 3 n¨m 2005 nh sau :
TSªnèlîg§¬i¸hµtÒ
1Gçvªn25m.9076
2§inh10kg.
3Vecni5Hép46.01
4Gçth«ngbµo2m6.901385
Céng87.620
Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n
Tµi kho¶n 152 “Nguyªn vËt liÖu”
1
Tµi kho¶n 131 “Ph¶i thu cña kh¸ch hµng”
1
2
3
4
5
STT
Tªn kh¸ch hµng
C«ng ty TNHH Nam L©m
C«ng ty TNHH H¶i Anh
§¹i häc LuËt - Hµ Néi
C«ng ty TNHH Mai Thuý
C«ng ty TNHH Ngäc TuyÕt
Céng
Tµi kho¶n 331 “Ph¶i tr¶ ngêi b¸n”
2
Sè tiÒn
225.000.000
16.000.000
52.000.000
1.936.000
57.134.127
352.070.127
Tµi kho¶n 154
Tµi kho¶n 155 “Thµnh phÈm”
B . Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh nh sau :
1 . PNK 01 ngµy 01/3 , nhËp mua 50 m³ gç D¸ng H¬ng cña C«ng ty VÜnh
Long , gi¸ mua cha cã thuÕ VAT 10% lµ 4.100.000 ®ång / m³ . C«ng ty ®· thanh
to¸n b»ng TGNH ( PC sè 01 ) .
2 . Ngµy 02/3 , C«ng ty TNHH Nam L©m thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc
b»ng chuyÓn kho¶n ( PT sè 01 ) .
3 . PNK 02 ngµy 02/3 , nhËp mua 100 Kg ®inh cña C«ng ty Thuú Linh , ®¬n
gi¸ cha cã thuÕ VAT 10% lµ 10.000 / Kg , C«ng ty tr¶ ngay b»ng TGNH ( PC sè
02 ) .
4 . Ngµy 03/3 , rót TGNH vÒ nhËp quü TM 50.000.000 ( PT sè 02 )
5 . Ngµy 04/3 , C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho C«ng ty VÜnh Long sè tiÒn cßn nî
kú tríc b»ng TGNH ( PC sè 03 ) .
6 . PNK sè 03 ngµy 05/3 , nhËp mua 100 m³ gç lim cña C«ng ty Th¸i Hoµn ,
gi¸ mua cha cã thuÕ VAT 10% lµ 3.000.000 ®ång / m³ , C«ng ty ®· thanh to¸n b»ng
chuyÓn kho¶n .
7 . Ngµy 05/3 , C«ng ty TNHH H¶i Anh thanh to¸n nèt tiÒn hµng cßn nî kú
tríc b»ng TGNH ( PT sè 03 ) .
8 . PNK sè 04 ngµy 06/3 , nhËp mua 50 m³ gç vªn vªn cña C«ng ty Mü Hµ,
gi¸ cha cã thuÕ VAT 10% lµ 3.000.000 ®ång / m³ , C«ng ty ®· thanh to¸n
100.000.000 b»ng chuyÓn kho¶n , sè cßn l¹i b»ng tiÒn mÆt ( PC sè 05 ) .
9 . Ngµy 06/3 , C«ng ty TNHH Mai Thóy thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc
b»ng tiÒn mÆt ( PC sè 05 ).
10. Ngµy 07/3 , thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc cho C«ng ty Th¸i Hoµn
b»ng tiÒn mÆt ( PC sè 06 ) .
11 . Ngµy 09/3 , nhËp mua 20 hép vecni cña C«ng ty BiÕc Lan ( PNK sè 05 )
§¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10% lµ 55.000 ®ång / hép , cha thanh to¸n .
12 . Ngµy 10/3 , trêng §¹i Häc LuËt thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc b»ng
tiÒn mÆt.( PT sè 05 )
3
13. Ngµy 10/3, c«ng ty mua mét m¸y bµo bèn mÆt cña nhµ m¸y Quý D¬ng ,
®¬n gi¸ cha thuÕ 110.000.000 ®ång ( VAT 10 % ) . C«ng ty ®· thanh to¸n 1/2 b»ng
tiÒn göi ng©n hµng , sè cßn l¹i nî ( PC sè 07 )
14 . Ngµy 11/3 , C«ng ty TNHH Ngäc TuyÕt thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú
tríc b»ng TM ( PT sè 06 )
15 . Ngµy 12/3 , C«ng ty thanh to¸n tiÒn thuÕ cho Nhµ Níc b»ng TGNH ( PC
sè 08 )
16 . Ngµy 12/3 , C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho C«ng ty Mü Hµ sè tiÒn cßn nî
kú tríc b»ng tiÒn göi ng©n hµng ( PT sè 09 )
17 . PNK sè 06 , ngµy 13/3 , C«ng ty mua 50 m ³ gç t¸n , ®¬n gi¸ ch a thuÕ
VAT 10% lµ 2.000.000 ®ång / m³ . C«ng ty ®· thanh to¸n b»ng tiÒn göi ng©n hµng (
PC sè 10 )
18 . Ngµy 14/3 , thanh to¸n tiÒn nî kú nµy cho C«ng ty BiÕc Lan b»ng tiÒn
göi ng©n hµng ( PC sè 11 )
19 . Ngµy 15/3 , thanh to¸n tiÒn hµng cho nhµ m¸y Quý D¬ng cßn nî kú nµy
b»ng tiÒn mÆt ( PC sè 12 )
20 . XuÊt 30 m³ gç D¸ng H¬ng ®Ó s¶n xuÊt tñ têng ( PXK sè 01 – 16/3 )
21 . XuÊt 50 m³ gç lim ®Ó s¶n xuÊt bµn ( PXK sè 02 – 16/3 )
22 . XuÊt 30 m³ gç vªn vªn ®Ó s¶n xuÊt giêng ( PXK sè 03 – 17/3 )
23 . XuÊt 65 kg ®inh ®Ó s¶n xuÊt tñ têng , bµn , giêng ( PXK sè 04 – 17/3 )
24 . XuÊt 15 hép vecni ®Ó ®¸nh tñ , bµn , giêng ( PXK sè 05 – 18/3 )
25 . TrÝch KH – TSC§ cho c¸c bé phËn
_ Bé phËn sx : 35.000.000
_ Bé phËn b¸n hµng : 10.000.000
_ Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp : 5.000.000
26 . TrÝch chi phÝ tr¶ tríc cho tõng lo¹i s¶n phÈm tñ têng , bµn häc , giêng lµ
7.175.000
27 . Ph©n bæ l¬ng cho CNTTSX
4
28 . Ph©n bæ l¬ng cho bé phËn qu¶n lý ph©n xëng ngµy 21/3 lµ 18.315.000
29 . Ph©n bæ l¬ng cho BPBH , BPQLDN .
BPBH
9.902.000
BPQLDN 12.900.000
30 . TrÝch BHXH , BHYT , KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh ngµy 23/3
31 . Thanh to¸n tiÒn l¬ng cho CNV trong kú = TM ( PC sè 13 )
32 . Thanh to¸n tiÒn ®iÖn cho C«ng ty ®iÖn lùc vµ ph©n bæ cho c¸c s¶n phÈm
= TM ( VAT 10% ) – 25/3 PC sè 14
_ §èi víi bé phËn s¶n xuÊt 9.700.000
_ §èi víi bé phËn b¸n hµng 2.000.000
_ §èi víi bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp 3.000.000
33 . NhËp kho thµnh phÈm : 15 tñ , 50 bµn , 40 giêng ( PNK sè 07 ) – 26/3
34 . XuÊt b¸n cho C«ng ty TNHH Nam L©m 10 tñ gi¸ cha thuÕ 10% lµ
15.000.000 ( PXK sè 06 ) , ®· thu = TM ( PT sè 07 ) –27/3
35 . XuÊt b¸n 20 bé bµn cho trêng §¹i Häc LuËt – Hµ Néi ( PNK sè 07 ) Gi¸
b¸n cha cã thuÕ lµ 4.100.000 ®ång / bé ( VAT 10% ) , ®· thu 1/2 = TM , sè cßn l¹i
nî ( PXK 07 – PT 08 ) – 28/3
36 . XuÊt b¸n 5 bé ghÕ tùa cho C«ng ty TNHH Mai Thuý. Gi¸ b¸n cha cã
thuÕ 2.200.000 ®ång/ chiÕc ( VAT 10% ) , ®æi thu = TM ( PXK 08 – PT 09 ) –
29/3
37 . XuÊt b¸n 10 chiÕc bµn trang ®iÓm cho C«ng ty th¬ng m¹i Hµ Giang . Gi¸
b¸n cha cã thuÕ 1.000.000 ( VAT 10% , cha thu tiÒn ( PXK sè 9 ) –29/3
C«ng ty ¸p dông ph¬ng ph¸p tÝnh gi¸ NVL xuÊt dïng theo ph¬ng ph¸p b×nh
qu©n c¶ kú dù tr÷ .
Gi¸ ®¬n vÞ b×nh qu©n
Gi¸ thùc tÕ vËt liÖu tån ®Çu kú + nhËp trong kú
=
c¶ kú dù tr÷
L¬ng thùc tÕ vËt liÖu tån ®Çu kú + nhËp trong kú
1 . §¬n gi¸ gç vªn vªn .
72.625.000 + 150.000.000
§¬n gi¸ gç vªn vªn =
25 + 50
= 2.968.333,333
2 . §¬n gi¸ ®inh
100.000 + 1000.000
§inh =
10 + 100
= 10.000
3 . Vecni .
1.610.000 + 1.100.000
Vecni =
35 + 20
= 49.272,72727
5
.
§Þnh kho¶n .
1 . Mua 50 cm³ gç D¸ng H¬ng cña C«ng ty VÜnh Long
Nî TK 152 (D¸ng H¬ng)
205.000.000
Nî TK 133
20.500.000
Cã TK 112
225.500.000
2 . C«ng ty TNHH Nam L©m thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc b»ng TGNH
Nî TK 112
225.000.000
Cã TK 131 (Nam L©m) 225.000.000
3 . Mua 100 kg ®inh cña C«ng ty Thuú Linh
Nî TK 152 (§inh)
1.000.000
Nî TK 133
1.100.000
Cã TK 112
1.100.000
4 . Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt
Nî TK 111
50.000.000
Cã TK 112
50.000.000
5 . C«ng ty thanh to¸n tiÒn l¬ng cho C«ng ty VÜnh Long sè tiÒn cßn nî kú tríc b»ng chuyÓn kho¶n
Nî TK 331 (VÜnh Long)
15.000.000
Cã TK 112
15.000.000
6 . Mua 100 m³ gç lim cña C«ng ty Th¸i Hoµn
Nî TK 152 (gç lim)
300.000.000
Nî TK 133
30.000.000
Cã TK 112
330.000.000
7 . C«ng ty TNHH H¶i Anh thanh to¸n nèt tiÒn hµng cßn nî kú tríc b»ng
TGNH .
Nî TK 112
16.000.000
Cã TK 131 (H¶i Anh) 16.000.000
8 . Mua 50 m³ gç vªn vªn cña C«ng ty Mü Hµ .
Nî TK 152 (gç vªn vªn)
150.000.000
Nî TK 133
15.000.000
Cã TK 112
100.000.000
Cã TK 111
65.000.000
9 . C«ng ty TNHH Mai Thuý thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc b»ng TGNH
.
Nî TK 111
1.936.000
Cã TK 131 (Mai Thuý) 1.936.000
10 . Thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc cho C«ng ty Th¸i Hoµn
Nî TK 331 (Th¸i Hoµn)
689.000.000
Cã TK 111
689.000.000
11 . Mua 20 hép Vecni cña C«ng ty BiÕc Lan
Nî TK 152 (vecni)
1.100.000
Nî TK 133
110.000
Cã TK 331
1.210.000
12 . Trêng §¹i Häc LuËt thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc b»ng TM
Nî TK 111
52.000.000
Cã TK 131 (§H LuËt) 52.000.000
6
TM
13 . C«ng ty mua 1 m¸y bµo 4 mÆt cña nhµ m¸y Quý D¬ng
Nî TK 211
110.000.000
Nî TK 133
11.000.000
Cã TK 112
60.500.000
Cã TK 331
60.500.000
14 . C«ng ty TNHH Ngäc TuyÕt thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc b»ng TM
Nî TK 111
57.134.127
Cã TK 131 (Ngäc TuyÕt)57.134.127
15 . C«ng ty thanh to¸n tiÒn thuÕ cho Nhµ níc
Nî TK 333
40.000.000
Cã TK 112
40.000.000
16 . C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho C«ng ty Mü Hµ tiÒn hµng cßn nî kú tríc =
Nî TK 331 (Mü Hµ)
168.103.000
Cã TK 112
168.103.000
17 . C«ng ty mua 50 m³ gç t¸n
Nî TK 152 (gç t¸n)
100.000.000
Nî Tk 133
10.000.000
Cã TK 112
110.000.000
18 . Thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú nµy cho C«ng ty BiÕc Lan
Nî TK 331 (BiÕc Lan)
1.210.000
Cã TK 112
1.210.000
19 . Thanh to¸n tiÒn hµng cho nhµ m¸y Quý D¬ng cßn nî kú nµy = TM
Nî TK 331 (Quý D¬ng)60.500.000
Cã TK 111
60.500.000
20 . XuÊt 30 m³ gç D¸ng H¬ng ®Ó s¶n xuÊt tñ
Nî TK 621
123.000.000
Cã TK 152 (D¸ng H¬ng) 123.000.000
21 . XuÊt 30 m³ gç lim ®Ó s¶n xuÊt bµn
Nî TK 621
150.000.000
Cã TK 152 (lim)
150.000.000
22 . XuÊt30 m³ gç vªn vªn ®Ó s¶n xuÊt giêng
Nî TK 621
89.049.999,99
Cã TK 152 (vªn vªn) 89.049.999,99
23 . XuÊt 65 kg ®inh ®Ó ®ãng tñ , bµn , giêng
Nî TK 621
650.000
- Tñ têng
150.000
- Bµn
200.000
- Giêng
300.000
Cã TK 152 (®inh)
650.000
24 . XuÊt 15 hép vecni ®Ó s¶n xuÊt tñ , bµn , giêng
Nî TK 621
739.090,9092
- Tñ têng
246.363,6364
- Bµn
246.363,6364
- Giêng
246.363,6364
Cã TK 152 (vecni)
739.090,9092
25 . TrÝch KH – TSC§
Nî TK 627
7
Nî TK 641
10.000.000
Nî TK 642
5.000.000
Cã TK 214
50.000.000
26 . TrÝch chi phÝ tr¶ tríc cho tõng lo¹i s¶n phÈm
Nî TK 627
7.175.000
Cã TK 142
7.175.000
27. Ph©n bæ l¬ng cho CNTTSX
Nî TK 622
46.152.000
- Tñ têng
15.200.000
- Bµn
10.872.000
- Giêng
20.080.000
Cã TK 334
46.152.000
28 . Ph©n bæ l¬ng cho bé phËn QLPX
Nî TK 627
18.315.000
Cã TK 334
18.315.000
29 . Ph©n bæ tiÒn l¬ng cho bé phËn b¸n hµng , bé phËn QLDN
Nî TK 641
9.902.000
Nî TK 642
12.900.000
Cã TK 334
22.802.000
30 . TrÝch BHYT , BHXH , KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh
Nî TK 334
5.236.140
Nî TK 627
3.479.850
Nî TK 622 (Tñ têng)
2.888.000
Nî TK 622 (Bµn)
2.065.680
Nî TK 622 (Giêng)
3.815.200
Nî TK 641
1.881.380
Nî TK 642
2.451.000
Cã TK 338
21.817.250
Cã TK 338 (2)
1.745.380
(3)
17.453.800
(4)
2.618.070
31. Thanh to¸n tiÒn l¬ng cho CBCNV trong kú
Nî TK 334
82.032.860
Cã TK 111
82.032.860
32 . Thanh to¸n tiÒn ®iÖn cho C«ng ty ®iÖn lùc vµ ph©n bæ cho c¸c s¶n phÈm
Nî TK 627
9.700.000
Nî TK 641
2.000.000
Nî TK 642
3.000.000
Nî TK 133
1.470.000
Cã TK 111
16.170.000
33 . NhËp kho thµnh phÈm .
TËp hîp chi phÝ vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm .
TÝnh gi¸ thµnh cho 15 tñ .
Kho¶n môc
621
CPDDK
CPDDK Ph¸t
sinh trong kú
123.369.363,6
CPDCK
8
GÝa thµnh s¶n phÈm
trong kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh §V
123.369.363,6
622
627
Tæng
Kho¶n môc
18.088.000
20.388.998,14
161.873.361,7
CPDDK
621
622
627
Tæng
18.088.000
20.388.998,14
161.873.361,7
10.791.557,45
TËp hîp chi phÝ cho 50 bé bµn
GÝa thµnh s¶n phÈm
CPDDK Ph¸t
CPDCK
trong kú
sinh trong kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh §V
150.446.363,6
150.446.363,6
12.937.680
12.937.680
14.583.499,19
14.583.499,19
177.967.542,8
177.967.542,8
3.559.350,856
TËp hîp gi¸ thµnh cho 40 bé giêng
Kho¶n môc
621
622
627
Tæng
CPDDK
CPDDK Ph¸t
sinh trong kú
89.596.363,63
23.895.200
26.934.939,64
140.426.503,3
CPDCK
GÝa thµnh s¶n phÈm
trong kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh §V
89.596.363,63
23.895.200
26.934.939,64
140.426.503,3
a . Nî TK 154 (Tñ têng)
161.873.361,7
Cã TK 621
123.396.363,6
Cã TK 622
18.088.000
Cã TK 627
20.388.998,6
b . Nî TK 154 (Bµn)
177.967.542,8
Cã TK 621
150.446.363,6
Cã TK 622
12.937.680
Cã TK 627
14.583.499,19
c . Nî TK 154 (Giêng) 140.426.503,3
Cã TK 621
89.596.363,6
Cã TK 622
23.895.200
Cã TK 627
26.934.939,64
d . NhËp kho thµnh phÈm
Nî TK 155
480.267.407,8
Cã TK 154
480.267.407,8
34 . XuÊt b¸n cho C«ng ty TNHH Nam L©m lµm 10 tñ têng
a . Gi¸ vèn
Nî TK 632
107.915574,5
Cã TK 155
107.915574,5
b . Doanh thu
Nî TK 111
165.000.000
Cã TK 511
150.000.000
Cã TK 333
15.000.000
35 . XuÊt b¸n 20 bµn cho trêng §H LuËt
a . Gi¸ vèn
Nî TK 632
71.187.017,12
9
Cã TK 155
71.187.017,12
b . Doanh thu
Nî TK 111
45.100.000
Nî TK 131
45.100.000
Cã TK 511
82.000.000
Cã TK 333
8.200.000
36 . XuÊt b¸n 5 ghÕ tùa cho C«ng ty TNHH Mai Thuý
a . Gi¸ vèn
Nî TK 632
5.100.000
Cã TK 155
5.100.000
b . Doanh thu
Nî TK 111
12.100.000
Cã TK 511
11.000.000
Cã TK 333
1.100.000
37 . XuÊt b¸n 10 bµn trang ®iÓm cho C«ng ty th¬ng m¹i Hµ Giang
a . Gi¸ vèn
Nî TK 632
5.199.520
Cã TK 155
5.199.520
b . Doanh thu
Nî TK 131
11.000.000
Cã TK 511
10.000.000
Cã TK 333
1.000.000
38 . KÕt chuyÓn gi¸ vèn
Nî TK 911
189.402.111,6
Cã TK 632
189.402.111,6
39 . KÕt chuyÓn chi phÝ b¸n hµng , chi phÝ qu¶n lý
Nî TK 911
47.134.380
Cã TK 641
23.783.380
Cã TK 642
23.351.000
40 . KÕt doanh thu
Nî TK 511
250.000.000
Cã TK 911
250.000.000
41 . KÕt chuyÓn l·i
Nî TK 911
16.463.508,4
Cã TK 421
16.463.508,4
42 . ∑ 133
88.180.000
∑ 333
25.300.000
10
KÕt chuyÓn VAT ph¶i nép
Nî 333
Cã 133
25.300.000
TK152 (D¸ng H¬ng)
TK152 (Lim)
(1)205.000.000 123.000.000
(6)300.000.000
150.000.000(21)
205.000.000
300.000.000
150.000.000
123.000.000
TK152 (gç t¸n)
TK152(§inh)
(17)100.000.000
100.000
(3) 100.000
100.000.000
100.000
650.000(23)
650.000
SD:1.100.000
TK152(vªn vªn)
TK152(®inh)
72.625.000
100.000
(8)150.000.000
89.049.999,99
(11)1.100.000
739.090,9092
150.000.000
89.049.999,99
1.100.000
739.090,9092
SD:133.575.000
SD:1.970.909,091
TK152
TK133
87.620.880
(1)205.000.000
(3)1.000.000
(6)300.000.000
(1)20.500.000
123.000.000(20)
150.000.000(21)
89.049.999,99(22)
11
(3)100.000.000
(6)30.000.000
(8)15.000.000
25.300.000(42)
(8)150.000.000
(11)1.100.000
(17)100.000.000
650.000(23)
739.090,9092(24)
757.100.000
363.439.090,9
(11)110.000
(13)11.000.000
(17)10.000.000
(32)1.470.000
SD:481.281.789,1
88.180.000
25.300.000
SD:62.880.000
TK131(Nam L©m)
TK131(H¶i Anh)
225.000.000
16.000.000
225.000.000(2)
16.000.000(7)
225.000.000
16.000.000
SD: 0
SD: 0
TK131(Mai Thuý)
TK 131(Hµ Giang)
1.936.000
(37)11.000.000
1.936.000
11.000.000
1.936.000
SD: 0
TK131
TK333
52.000.000
57.134.127
(35)45.100.000
45.100.000
52.000.000(12)
52.000.000
57.134.127(14)
57.134.127
SD: 45.100.000
SD: 0
TK131
TK333
352.000.000
40.000.000
12
(35)45.100.000
(37)11.000.000
225.000.000(2)
16.000.000(7)
1.936.000(9)
52.000.000(12)
57.134.127(14)
(15)40.000.000
(42)25.300.000
15.000.000(34b)
8.200.000(35b)
1.100.000(36b)
1.100.000(37b)
65.300.000
25.300.000
TK154
TK155
875.246.351
(33)480.267.407,8
480.267.407,8
46.397.600
480.267.407,8(33b) (33)480.267.407,8 107.915.574,5(34a)
480.267.407,8
71.187.017,12(35a)
5.100.000(36a)
5.199.520(37a)
SD:875.246.351
480.267.407,8
189.402.111,6
SD:337.262.896,2
TK211
TK214
3.681.617.619
982.120.000
(13)110.000.000
50.000.000
110.000.000
50.000.000
SD:3.791.617.619
SD:1.032.120.000
TK142
TK334
10.000.680
42.000.000
7.175.000
(30)5.236.140
46.152.000(27)
7.175.000
(31)5.236.140
46.152.000(28)
87.269.000
87.269.000
SD: 2.825.680
22.802.000(29)
13
SD:42.000.000
TK338
TK421
21.617.250(30)
1.032.103.000
21.617.250
16.463.508,4(41)
SD:21.817.250
16.463.508,4
1.048.566.508
TK111
TK112
812.539.581
(4)50.000.000 65.000.000(9)
(9)1.936.000 689.000.000(10)
(12)52.000.000 60.500.000(19)
(14)57.134.127 82.032.860(31)
(34)165.000.000 16.170.000(32)
(35)45.100.000
(36)12.100.000
383.270.127
971.044.513
(2)225.000.000 225.500.000(1)
(7)16.000.000
1.100.000(3)
50.000.000(4)
15.000.000(5)
330.000.000(6)
100.000.000(8)
60.500.000(13)
912.702.860
40.000.000(15)
168.103.000(16)
110.000.000(17)
1.210.000(18)
SD: 283.106.848
241.000.000
1.101.413.000
SD:110.631.513
TK641
(25)10.000.000
(26)9.902.000
(30)1.881.380
(32)2.000.000
23.783.380
TK642
23.783.380(39)
23.783.380
TK632
(25)5.000.000
(29)12.900.000
(30)2.451.000
(32)3.000.000
23.351.000(39)
23.351.000
23.351.000
TK331(VÜnh Long)
14
(34a)107.915.574,5
15.000.000
(35a)71.187.017,12 189.401.519,6
(36a)5.100.000
(37a)5.199.000
189.401.591,6
(5)15.000.000
0
189.401.519,6
TK331(Mü Hµ)
TK331(BiÕc Lan)
168.103.000
(18)1.210.000
(15) 168.103.000
168.103.000
1.210.000
60.500.000
1.210.000
0
TK331(Quý D¬ng)
(19)60.500.000
1.210.000(11)
TK331(Th¸i Hoµn)
60.500.000(13)
689.000.000
60.500.000
(10)689.000.000
689.000.000
0
TK621(t tëng)
(20)123.000.000
(23)150.000
(24)246.363,6364
123.396.363,6
TK621(Bµn b¹c)
123.396.363,6(33a)
123.396.363,6
150.446.363,6
TK621(giêng)
(27)20.080.000
(30)3.815.000
23.895.200
(21)150.000.000 150.446.363,6(33b)
(23)200.000
(24)246.363,6364
150.446.363,6
TK622(Tñ têng)
23.895.200(33)
(27)15.200.000
(30)2.888.000
18.088.000(33)
23.895.200
18.088.000
18.088.000
15
TK622(bµn häc)
TK622(giêng)
(27)10.872.000
(30)2.065.680
12.937.680(33)
(27)20.080.000
(30)3.815.000
23.895.200(33)
12.937.680
12.937.680
23.895.200
23.895.200
TK627(tñ giêng)
TK627(bµn häc)
(25)10.000.000
(26)3.000.000
(28)5.325.000
(30)1.011.750
(32)4.500.000
23.836.750
(25)15.000.000 23.980.100(33)
(26)2.875.000
(28)4.290.000
(30)815.100
(32)1.000.000
23.836.750
23.980.100
TK627(giêng)
(25)10.000.000
(26)1.300.000
(28)8.700.000
(30)1.653.000
(32)4.200.000
25.853.000
TK627
25.853.000
(25)35.000.000
(26)7.175.000
(28)18.315.000
(30)3.479.850
(32)9.700.000
25.853.000
TK621
73.669.850
(20)123.000.000
363.439.090,9(33)
(21)150.000.000
(22)89.049.999,99
(23)650.000
(24)739.090,9092
363.439.090,9
73.669.850(33)
73.669.850
TK622
(27)46.152.000
(30)8.768.880
54.920.880(33)
54.920.880
54.920.880
363.439.090,9
TK911
TK331
(38)189.402.111253.000.000
(39)47.134.380
(40)16.463.508,4
253.000.000
23.980.100
872.103.000
(5)15.000.000
(10)689.000.000
(15)168.103.000
(18)1.210.000
253.000.000
16
1.210.000(11)
60.500.000(13)
(19)60.500.000
933.813.000
67.710.000
SD: 0
∑627 : 73.669.850
∑622 : 54.920.880
627 (tñ têng) =
627 (bµn häc) =
627 (giêng) =
73.669.850
54.920.880
73.669.850
54.920.880
73.669.850
54.920.880
§¬n vÞ:. CTCPCD....
x 15.200.000 = 20.388.998,14
x 10.872.000 = 14.583.499,19
x 20.080.000 = 26.934.939,64
PhiÕu chi
§Þa chØ:..ý Yªn Nam §Þnh
QuyÓn sè :.01. MÉu sè 02-TT
Ngµy 01 th¸ng 03 n¨m 2005 Sè : 01
Q§ sè: 141-TC/Q§/C§K
cña Bé tµi chÝnh
Ngµy 1/11/1995
Nî TK 152 - 133
Cã TK 112
Hä tªn ngêi nhËn : §ç V¨n Tïng..............................................................……..
§Þa chØ : .........C«ng ty dÞch vô th¬ng m¹i Trµng Thi .............................................
Lý do chi : .....Mua gç D¸ng H¬ng...............................................……………….
17
Sè tiÒn : ...225.500.000.......(viÕt b»ng ch÷): Hai tr¨m hai m¬i l¨m triÖu n¨m tr¨m ngµn
®ång ................…
KÌm theo..............04..................Chøng tõ gèc........Hîp ®ång 01, h® - GTGT, BBKN,
PNK.........…………
......................§· nhËn ®ñ sè tiÒn (viÕt b»ng ch÷).:....Hai tr¨m hai m¬i l¨m triÖu n¨m tr¨m
ngµn ®ång . ..................
Ngêi lËp biÓu
Ngêi nhËn tiÒn
(ký, hä tªn)
(ký, hä tªn)
Ngµy ...01...th¸ng..03....n¨m..03......
Thñ quü
KÕ to¸n trëng
Thñ trëng
®¬n vÞ
(ký, hä tªn)
(ký, hä tªn)
(ký, hä tªn)
+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng, b¹c, ®¸, quý) :.......................
+ Sè tiÒn quy ®æi : .......................................................
Ngµy 01 th¸ng 03 n¨m 2005
PhiÕu nhËp kho
Sè: 01
Nî: 152 - 133
Cã: 112
Hä tªn ngêi giao hµng: §inh Th¸I Toµn
Theo BBKN sè: 00001. Ngµy 01 th¸ng 03 n¨m 2005 cña C«ng ty dÞch vô th¬ng m¹i
Trµng Thi
NhËp t¹i kho: C«ng ty VÜnh Long
stt Tªn, qui c¸ch M· sè
s¶n phÈm hµng
ho¸
1
Gç D¸ng H¬ng
Céng
Thñ trëng ®¬n vÞ
(Ký, hä tªn)
§¬n
vÞ
Sè lîng
Chøng
tõ
cm3
Thùc
nhËp
50
Phô tr¸ch cung tiªu
(Ký, hä tªn)
18
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
4.100.000
205.000.000
205.000.000
Ngêi nhËp
(Ký, hä tªn)
Thñ kho
(Ký, hä tªn)
§¬n vÞ : C«ng ty dÞch vô th¬ng m¹i Trµng Thi
Céng hoµ x· héi chñ nghÜa ViÖt Nam
Sè : 01
§éc lËp – Tù do – H¹nh phóc
----*-----
Hîp ®ång : Mua b¸n
N¨m 2005
- C¨n cø vµo ph¸p lÖnh H§KT cña Héi ®ång Nhµ níc, níc céng hoµ XHCN ViÖt Nam c«ng bè ngµy :
29/9/1999
- C¨n cø vµo nghÞ ®Þnh sè……………H§BT ngµy……./…./1989 cña Héi ®ång Bé trëng híng dÉn vÖic
thi hµnh ph¸p lÖnh H§KT
H«m nay, ngµy 01 th¸ng 3 n¨m 2005
Bªn A : §inh Th¸i Toµn
Cã tµi kho¶n sè : 93405
T¹i : Ng©n hµng
§Þa chØ : 209 Bµ TriÖu
§iÖn tho¹i : 8249662
Do «ng §inh Th¸i Toµn
Chøc vô : KÕ to¸n
lµm ®¹i diÖn
Bªn B : §ç V¨n Tïng
Cã tµi kho¶n sè : 00243
§Þa chØ : ý Yªn Nam §Þnh
§iÖn tho¹i : 035082496
Do «ng bµ TrÇn Xu©n Mai
Chøc vô lµm ®¹i diÖn
Hai bªn bµn b¹c, tho¶ thuËn ký kÕt hîp ®ång theo c¸c ®iÒu kho¶n sau ®©y :
§iÒu 1 : Tªn hµng – sè lîng – gi¸ c¶
STT Tªn hµng vµ quy c¸ch
§VT
Sè lîng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
01
Gç D¸ng H¬ng
Cm3
50
4.100.000
205.000.000
§iÒu 2 : Bªn B mua cña bªn A nh÷ng mÆt hµng
STT Tªn hµng vµ quy c¸ch
§VT
Sè lîng
3
01
Gç D¸ng H¬ng
Cm
50
§iÒu 3 : Quy c¸ch phÈm chÊt :
Hµng ®¹t chÊt lîng cao, ®óng quy c¸ch phÈm chÊt
§iÒu 4 : Giao nhËn, vËn chuyÓn bao b× ®ãng gãi.
- Giao hµng t¹i kho bªn A
- Cíc phÝ vËn chuyÓn : kh«ng
- Cíc phÝ bèc xÕp : Kh«ng
- Bao b× ®ãng gãi : Kh«ng
19
§¬n gi¸
4.100.000
Thµnh tiÒn
205.000.000
§iÒu 5 : Thanh to¸n, gi¸ c¶
Gi¸ c¶ : 4.100.000/1m
Thanh to¸n : 225.500.000®
20
- Xem thêm -