Tài liệu Giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn bằng tiền tại Công ty TNHH B.A.S.S”.

Mô tả:

1.Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Bất kì một cơ sở sản xuất kinh doanh nào vấn đề vốn cũng là một vấn đề vô cùng quan trọng để doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển. Vốn được biểu hiện qua nhiều hình thức khác nhau như vốn bằng tiền, vốn bằng sức lao động, vốn bằng công nghệ kĩ thuật…trong đó vốn bằng tiền giữ một vị trí hết sức quan trọng trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp. Vốn bằng tiền là cơ sở, tiền đề cho một doanh nghiệp hình thành, tồn tại và phát triển, vốn bằng tiền rất lớn và phức tạp do chúng tồn tại ở nhiều dạng khác nhau. Mặt khác vốn bằng tiền là công cụ giúp nhà lãnh đạo quản lý, điều hành các hoạt động kinh doanh. Do đó có chức năng cung cấp thông tin chuẩn xác nhất nên công tác quản lý vốn bằng tiền là vấn đề then chốt doanh nghiệp nào cũng phải quan tâm và giải quyết sao cho hiệu quả nhất. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, vốn bằng tiền được sử dụng để đáp ứng nhu cầu về thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp hoặc mua sắm các loại vật tư hàng hóa phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Đồng thời vốn bằng tiền cũng là kết quả của việc mua bán và thu hồi các khoản nợ. Chính vì vậy, quy mô vốn bằng tiền đòi hỏi doanh nghiệp phải quản lí hết sức chặt chẽ do vốn bằng tiền có tính thanh khoản cao, nên nó là đối tượng của gian lận và sai sót. Vì vậy việc sử dụng vốn bằng tiền phải tuân thủ các nguyên tắc, chế độ quản lí thống nhất của Nhà nước chẳng hạn: lượng tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp dùng để chi tiêu hàng ngày không vượt quá mức tồn quỹ mà doanh nghiệp và ngân hàng đã thỏa thuận theo hợp đồng thương mại… Tiền mặt tại quỹ, tiền đang chuyển và tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn là một bộ phận quan trọng cấu thành vốn bằng tiền của doanh nghiệp. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp luôn có nhu cầu dự trữ vốn tiền mặt ở một quy mô nhất định. Nhu cầu dự trữ vốn tiền mặt trong các doanh nghiệp thông thường là để đáp ứng yêu cầu giao dịch hàng ngày như mua sắm hàng hoá, vật liệu, thanh toán các khoản chi phí cần thiết. Ngoài ra còn xuất phát từ nhu cầu dự phòng để ứng phó với những nhu cầu vốn bất thường chưa dự đoán được và động lực trong việc dự trữ tiền mặt để sẵn sàng sử dụng khi xuất hiện các cơ hội kinh doanh có tỷ suất lợi nhuận cao. Việc duy trì một mức dự trữ vốn tiền mặt đủ lớn còn tạo điều kiện cho doanh nghiệp có cơ hội thu được chiết khấu trên hàng mua trả đúng kỳ hạn, làm tăng hệ số khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp. Quy mô vốn tiền mặt là kết quả thực hiện nhiều quyết định kinh doanh trong các thời kỳ trước, song việc quản trị vốn tiền mặt không phải là một công việc thụ động. Nhiệm vụ quản trị vốn tiền mặt do đó không phải chỉ là đảm bảo cho doanh nghiệp có đủ lượng vốn tiền mặt cần thiết để đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán mà quan trọng hơn là tối ưu hóa số vốn tiền mặt hiện có, giảm tối đa các rủi ro về lãi suất hoặc tỷ giá hối đoái và tối ưu hóa việc đi vay ngắn hạn hoặc đầu tư kiếm lời. Xuất phát từ những vấn đề nêu trên và qua quá trình tìm hiểu thực tế trong thời gian thực tập, em xin chọn đề tài sau để nghiên cứu và viết luận văn: “Giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn bằng tiền tại Công ty TNHH B.A.S.S”. 2.Mục đích nghiên cứu Vận dụng những lý thuyết đã tiếp thu được vào thực tiễn nhằm củng cố và nâng cao những kiến thức đã học. Tìm hiểu công tác quản trị vốn bằng tiền tại công ty TNHH B.A.S.S. Đưa ra những đánh giá nhận xét về thực tế công tác quản trị vốn bằng tiền tại công ty. Đề xuất một số biện pháp góp phần hoàn thiện công tác quản trị vốn bằng tiền tại công ty nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất. 3.Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành luận văn này em đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau: Phương pháp thống kê: là phương pháp thống kê thông tin dữ liệu thu thập được nhằm đối chiếu, so sánh để đưa ra được kết quả. Phương pháp phân tích tài chính: là phương pháp dựa trên những số liệu trên các báo cáo tài chính để dánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp, tìm ra nguyên nhân và giải pháp khắc phục. Phương pháp so sánh: là phương pháp dựa vào những số liệu có sẵn để tiến hành so sánh, đối chiếu về số tương đối và tuyệt đối. Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: là phương pháp hỏi trực tiếp những người cung cấp thông tin, dữ liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài. Phương pháp này dử dụng trong giai đoạn thu thập những thông tin cần thiết và những số liệu thô có liên quan đến đề tài. 4.Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: nghiên cứu, tìm hiểu công tác quản trị vốn bằng tiền tại công ty TNHH B.A.S.S. Phạm vi thời gian: số liệu được lấy trong các năm từ 2013 đến 2016. 5.Nội dung của đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Lý luận chung về vốn bằng tiền và quản trị vốn bằng tiền của doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị vốn bằng tiền tại công ty TNHH B.A.S.S trong thời gian qua Chương 3: Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn bằng tiền tại công ty TNHH B.A.S.S Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tập thể Công ty TNHH B.A.S.S đã nhiệt tình giúp đỡ em trong thời gian thực tập về mặt thực tiễn cũng như cung cấp các tài liệu liên quan để em có thể hoàn thành được luận văn này. Em cũng xin chân thành cảm ơn các thầy cô khoa Tài chính doanh nghiệp đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành luận văn này. Do thời gian thực tập có hạn và khả năng thực tế của em còn hạn chế nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em mong được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô và các cán bộ công ty để báo cáo của em được hoàn chỉnh hơn. Em xin chân thành cảm ơn!.