tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
Lêi nãi ®Çu
Trong cuéc x©y dùng chñ nghÜa x· héi ë níc ta xuÊt ph¸t ®iÓm tõ mét
níc cã nÒn kinh tÕ l¹c hËu nghÌo nµn vÒ mäi mÆt. Chñ tr¬ng cña §¶ng vµ Nhµ
níc lµ ®æi míi nÒn kinh tÕ, chuyÓn nÒn kinh tÕ tõ hµnh chÝnh tËp trung quan
liªu bao cÊp sang nÒn kinh tÕ thÞ trêng cã sù qu¶n lý cña Nhµ níc. Nã quyÕt
®Þnh sù thµnh c«ng cña c«ng cuéc ®æi míi do §¶ng ta khëi s¾c.
Cïng víi sù vËn ®éng cña nÒn kinh tÕ, hÖ thèng Ng©n hµng - s¶n phÈm cña nÒn
kinh tÕ hµng ho¸ còng ®·, ®ang vËn ®éng kÞp thêi ®Ó thÝch nghi víi ®iÒu kiÖn míi.
Ho¹t ®éng Ng©n hµng lµ mét m¾t xÝch quan träng trong sù vËn ®éng nhÞp nhµng cña
nÒn kinh tÕ. trong sù nghiÖp ®æi míi hÖ thèng ng©n hµng nãi chung vµ Ng©n hµng
th¬ng m¹i nãi riªng ®· gãp phÇn tÝch cùc vµo c«ng cuéc ®æi míi cña ®Êt níc, x©y
dùng hoµn thiÖn mét nÒn kinh tÕ thÞ trêng ë ViÖt Nam ph¸t triÓn bÒn v÷ng.
§èi víi Ng©n hµng th¬ng m¹i th× nghiÖp vô tÝn dông lµ nghiÖp vô chñ yÕu,
chiÕm tû träng lín kho¶ng 80%, ®©y lµ nghiÖp vô t¹o ra kho¶ng 90% trong tæng
lîi nhuËn cña ng©n hµng. Song rñi ro tõ nghiÖp vô tÝn dông lµ rÊt lín, nã cã thÓ
x¶y ra bÊt kú lóc nµo, lµm sai lÖch ®¶o lén kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña
ng©n hµng, cã thÓ ®a ng©n hµng ®Õn chç ph¸ s¶n. Sù ph¸ s¶n cña ng©n hµng lµ
mét có sèc m¹nh kh«ng chØ g©y ¶nh hëng ®Õn hÖ thèng ng©n hµng, mµ cßn ¶nh
hëng tíi toµn bé ®êi sèng kinh tÕ, chÝnh trÞ, x· héi. ChÝnh v× vËy ®ßi hái c¸c
Ng©n hµng ph¶i quan t©m vµ hiÓu râ rñi ro, ®Æc biÖt lµ rñi ro tÝn dông. ViÖc ®¸nh
gi¸ ®óng thùc tr¹ng rñi ro tÝn dông ®Ó t×m ra c¸c biÖn ph¸p phßng ngõa vµ h¹n
chÕ rñi ro lµ mét yªu cÇu cÊp thiÕt, ®¶m b¶o an toµn vµ hiÖu qu¶ trong ho¹t ®éng
kinh doanh cña Ng©n hµng.
ChÝnh v× lý do trªn, cïng víi sù mong muèn gãp søc cho sù ph¸t triÓn cña
Ng©n hµng c«ng th¬ng Lu x¸ nãi riªng vµ cña ®Êt níc nãi chung, víi kiÕn
thøc lý luËn c¬ b¶n tiÕp thu ®îc ë nhµ trêng, thùc tÕ c«ng t¸c t¹i chi nh¸nh
Ng©n hµng c«ng th¬ng Lu X¸, ®îc sù híng dÉn nhiÖt t×nh cña c¸c c«, chó
trong chi nh¸nh, ®Æc biÖt lµ sù gióp ®ì cña thÇy gi¸o TS §ç QuÕ Lîng. Em
m¹nh d¹n chän ®Ò tµi "Mét sè biÖn ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi
nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng Lu X¸ Th¸i Nguyªn " lµm luËn kho¸ tèt
nghiÖp.
Ch¬ng I: TÝn dông vµ rñi ro tÝn dông cña Ng©n hµng th¬ng m¹i trong
nÒn kinh tÕ thÞ trêng.
Ch¬ng II: Thùc tr¹ng c«ng t¸c tÝn dông t¹i Ng©n hµng c«ng th¬ng Lu
X¸ Th¸i Nguyªn.
Ch¬ng III: Mét sè gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i
chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng Lu x¸ - Th¸i Nguyªn.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
Ch¬ng I
TÝn dông vµ rñi ro tÝn dông cña ng©n hµng th¬ng m¹i
i. Ng©n hµng th¬ng m¹i vµ ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n
hµng th¬ng m¹i trongnÒn kinh tÕ thÞ trêng
1. Ng©n hµng th¬ng m¹i
1.1. §Þnh nghÜa
Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ tæ chøc kinh doanh mµ ho¹t ®éng thêng xuyªn
vµ chñ yÕu lµ nhËn tiÒn göi cña kh¸ch hµng víi tr¸ch nhiÖm hoµn tr¶ vµ sö dông
sè tiÒn göi ®ã ®Ó cho vay ®Çu t, thùc hiÖn nhiÖm vô chiÕt khÊu vµ lµm c¸c
ph¬ng tiÖn thanh to¸n.
Ngµy nay, trong thÕ giíi hiÖn ®¹i, ho¹t ®éng cña c¸c tæ chøc m«i giíi trªn
thÞ trêng tµi chÝnh ngµy cµng ph¸t triÓn vÒ sè lîng, quy m«, ho¹t ®éng ®a
d¹ng, phong phó vµ ®an xen lÉn nhau. Ngêi ta ph©n biÖt ng©n hµng th¬ng m¹i
víi c¸c tæ chøc m«i giíi tµi chÝnh kh¸c lµ ng©n hµng th¬ng m¹i lµ ng©n hµng
kinh doanh tiÒn tÖ, chñ yÕu lµ tiÒn göi kh«ng kú h¹n, chÝnh tõ ®iÒu kiÖn ®ã ®· t¹o
c¬ héi cho ng©n hµng th¬ng m¹i cã thÓ lµm t¨ng béi sè tiÒn göi cña kh¸ch hµng
trong hÖ thèng Ng©n hµng cña m×nh. §ã còng lµ ®Æc trng c¬ b¶n ®Ó ph©n biÖt
ng©n hµng th¬ng m¹i víi c¸c tæ chøc tÝn dông phi ng©n hµng.
1.2. Vai trß cña ng©n hµng th¬ng m¹i víi sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ
Thø nhÊt: Víi chøc n¨ng chung gian tµi chÝnh, ng©n hµng lµ n¬i cÊp vèn
cho nÒn kinh tÕ.
Thø hai: Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ cÇu nèi gi÷a doanh nghiÖp víi thÞ
trêng, ho¹t ®éng cña c¸c doanh nghiÖp chÞu sù t¸c ®éng m¹nh mÏ cña c¸c quy
luËt kinh tÕ kh¸ch quan nh: Quy luËt gi¸ trÞ, quy luËt cung cÇu, quy luËt c¹nh
tranh.
Thø ba: Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét chñ thÓ t¹o sù t¸c ®éng trùc tiÕp cña
nh÷ng c«ng cô nh l·i suÊt, dù tr÷ b¾t bu«c, thÞ trêng më ...c¸c Ng©n hµng
th¬ng m¹i ®· gãp phÇn më réng vµ thu hÑp khèi lîng tiÒn cung øng trong lu
th«ng ®Ó æn ®Þnh gi¸ trÞ ®ång tiÒn c¶ vÒ mÆt ®èi néi vµ ®èi ngo¹i.
Thø t: Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ cÇu nèi nÒn tµi chÝnh quèc gia víi nÒn
tµi chÝnh quèc tÕ.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
2. TÝn dông vµ vai trß cña tÝn dông trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng
2.1. Kh¸i niÖm tÝn dông ng©n hµng
TÝn dông ®îc coi lµ quan hÖ vay mîn lÉn nhau gi÷a ngêi cã vèn vµ ngêi
thiÕu vèn víi ®iÒu kiÖn cã hoµn tr¶ c¶ vèn lÉn l·i sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh.
TÝn dông ng©n hµng lµ quan hÖ tÝn dông b»ng tiÒn tÖ gi÷a mét bªn lµ Ng©n
hµng, mét tæ chøc chuyªn kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ víi mét bªn lµ tÊt c¶
c¸c tæ chøc, c¸c nh©n trong x· héi, trong ®ã Ng©n hµng gi÷ vai trß võa lµ ngêi
®i vay, võa lµ ngêi cho vay. Víi t c¸ch lµ ngêi ®i vay ng©n hµng, huy ®éng
mäi nguån vèn t¹m thêi nhµn rçi trong x· héi b»ng h×nh thøc nhËn tiÒn göi cña
c¸c doanh nghiÖp, c¸c c¸ nh©n hoÆc ph¸t hµnh chøng chØ tiÒn göi, tr¸i phiÕu ... ®Ó
huy ®éng vèn trong x· héi.
Víi t c¸ch lµ ngêi cho vay, Ng©n hµng ®¸p øng nhu cÇu vèn cho c¸c
doanh nghiÖp, tæ chøc, c¸ nh©n hoÆc ph¸t hµnh chøng chØ tiÒn göi, tr¸i phiÕu ...®Ó
huy ®éng vèn trong x· héi.
Víi t c¸ch lµ ngêi cho vay, Ng©n hµng ®¸p øng nhu cÇu vèn cho c¸c
doanh nghiÖp, tæ chøc, c¸ nh©n khi cã nhu cÇu thiÕu vèn cÇn ®îc bæ sung trong
ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh vµ tiªu dïng.
2.2. C¸c h×nh thøc tÝn dông
Trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng, cã nhiÒu tiªu thøc ®Ó ph©n lo¹i tÝn dông, dùa
vµo c¸c tiªu thøc kh¸c nhau ta sÏ cã c¸c h×nh thøc tÝn dông kh¸c nhau.
* Theo thêi gian tÝn dông th× tÝn dông ®îc chia lµm ba lo¹i:
- TÝn dông ng¾n h¹n: lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n tõ mét n¨m 12 th¸ng trë
xuèng, thêng ®îc cho vay bæ xung thiÕu hôt t¹m thêi vÒ vèn lu ®éng cña c¸c
doanh nghiÖp, c¸ nh©n ...vµ cho vay phôc vô nhu cÇu sinh ho¹t, tiªu dïng cña c¸
nh©n, hé gia ®×nh.
- TÝn dông trung h¹n: Lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n tõ trªn 1 n¨m ®Õn 5 n¨m.
Lo¹i tÝn dông nµy ®Ó cho vay vèn phôc vô nhu cÇu mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh, c¶i
tiÕn vµ ®æi míi kü thuËt, më réng vµ sö dông c¸c c«ng tr×nh nhá cã thêi gian thu
håi vèn nhanh.
- TÝn dông dµi h¹n: Lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n tõ trªn 5 n¨m, lo¹i tÝn dông
nµy dïng ®Ó cung cÊp vèn cho x©y dùng c¬ b¶n, c¶i tiÕn vµ më réng s¶n xuÊt cã
quy m« lín, tÝn dông dµi h¹n cã gi¸ trÞ lín cã thêi gian thu håi vèn l©u h¬n.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
* Theo ®èi tîng ®Çu t th× tÝn dông ®îc chia lµm 2 lo¹i:
- TÝn dông vèn lu ®éng: Lµ lo¹i tÝn dông ®îc cÊp nh»m h×nh thµnh vèn
lu ®éng cña doanh nghiÖp hay cho vay ®Ó bï ®¾p møc vèn lu ®éng thiÕu hôt
t¹m thêi, lo¹i tÝn dông nµy thêng ®îc chia thµnh c¸c lo¹i cho vay dù tr÷ hµng
ho¸, cho vay chi phÝ s¶n xuÊt vµ cho vay ®Ó thµnh to¸n c¸c kho¶n nî díi h×nh
thøc khÊu trõ chøng tõ cã gi¸.
- TÝn dông vèn cè ®Þnh lµ lo¹i tÝn dông ®îc cÊp nh»m h×nh thµnh nªn vèn
cè ®Þnh cña doanh nghiÖp. Lo¹i tÝn dông nµy thêng îc sö dông cho nhu cÇu
®Çu t mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh, c¶i tiÕn vµ ®æi míi kü thuËt, më réng s¶n xuÊt
x©y dùng c¸c c«ng tr×nh míi, thêi h¹n cho vay ®èi víi lo¹itÝn dông nµy lµ trung
h¹n vµ dµi h¹n.
Ngoµi ra ®Ó ph©n lo¹i tÝn dông ngêi ta cßn c¨n cø vµo:
- C¨n cø vµo môc ®Ých sö dông vèn tÝn dông lµ cho vay bÊt ®éng s¶n, cho
vay th¬ng m¹i dÞch vô, cho vay n«ng nghiÖp, cho vay tiªu dïng.
- C¨n cø vµo tÝnh chÊt b¶o ®¶m cña tÝn dông gåm tÝn dông cã b¶o ®¶m vµ
tÝn dông kh«ng cã b¶o ®¶m.
- C¨n cø vµo h×nh th¸i gia trÞ tÝn dông lµ cho vay b»ng tiÒn hay cho vay
b»ng tµi s¶n.
- C¨n cø vµo møc l·i suÊt, ngêi ta ph©n biÖt tÝn dông th¬ng m¹i vµ tÝn
dông u ®·i.
- C¨n cø vµo ph¬ng ph¸p hoµn tr¶ cã c¸c h×nh thøc cho vay tr¶ gãp, cho
vay phÝ tr¶ gãp vµ cho vay hoµn tr¶ theo yªu cÇu.
ViÖc ph©n lo¹i tÝn dông nh»m t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc qu¶n lý tÝn
dông ë ng©n hµng gióp ng©n hµng x¸c ®Þnh ®îc c¬ cÊu cho vay cã phï hîp víi
tÝnh chÊt nguån vèn cña ng©n hµng hay kh«ng, cã b¶o ®¶m an toµn kh«ng.
ii. rñi ro tÝn dông cña nhtm trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng.
Trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng c¹nh tranh cµng quyÕt liÖt, nguy c¬ rñi ro trong
kinh doanh ng©n hµng cµng rÔ ph¸t sinh. MÆc dï rñi ro lu«n s¶y ra nhng ho¹t
®éng cña ng©n hµng vÉn lu«n ph¸t triÓn vµ ngµy cµng ®ãng vai trß quan träng
trong nÒn kinh tÕ mçi níc.
1. Rñi ro trong kinh doanh ng©n hµng
Ho¹t ®éng cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng lµ
mét ho¹t ®éng rÊt nh¹y c¶m, mäi biÕn ®éng trong nÒn kinh tÕ x· héi ®Ìu nhanh
chãng t¸c ®éng ®Õn ho¹t ®éng ng©n hµng.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
Rñi ro lµ sù kiÖn xÈy ra ngoµi ý muèn vµ ¶nh hëng xÊu ®Õn ho¹t ®éng kinh
doanh cña ng©n hµng th¬ng m¹i.
Trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng, hÇu nh ho¹t ®éng nµo cña ng©n hµng th¬ng
m¹i còng cã rñi ro. Rñi ro thêng dÉn ®Õn thiÖt h¹i vµ thua lç. Do vËy nhËn thøc
râ rñi ro, ®Ò ra nh÷ng biÖn ph¸p phßng chèng h÷u hiÖu ®Ó h¹n chÕ thÊp nhÊt rñi
ro lu«n lµ vÊn ®Ò cÊp b¸ch cña mçi ng©n hµng.
Khi xem xÐt rñi ro, ngêi ta thêng chó ý ®Õn yÕu tè chi phÝ, tæn thÊt vµ
thua lç. Cô thÓ:
- Chi phÝ: Chi phÝ ho¹t ®éng cña ng©n hµng lµ yÕu tè kh«ng thÓ thiÕu ®Ó
thùc thi c¸c nghiÖp vô. C¸c chi phÝ cho ho¹t ®éng cña ng©n hµng thêng bao
gåm; Chi phÝ tr¶ l·i xuÊt cho ngêi göi tiÒn, l·i tiÒn vay cho c¸c tæ chøc tÝn
dông, tiÒn l¬ng cña c¸n bé ng©n hµng, chi phÝ mua s¾m c¸c ph¬ng tiÖn lµm
viÖc vµ chi phÝ nghiÖp vô kh¸c. Rñi ro cã thÓ x¶y ra díi c¸c d¹ng nh ph¶i n©ng
cao l·i xuÊt tiÒn göi do sù biÕn ®éng cña thÞ trêng tiÒn tÖ, t¨ng l·i xuÊt cho vay
cña c¸c tæ chøc tÝn dông, c¸c kho¶n chi phÝ ¶nh híng trùc tiÕp ®Õn ho¹t ®éng
cña ng©n hµng, b¾t buéc ng©n hµng ph¶i thùc hiÖn mét sè biÖn ph¸p phï hîp
- VÒ thua lç: Sù thua lç biÓu hiÖn díi h×nh thøc kh«ng ®¹t ®îc thu nhËp
nh dù kiÕn hay chi vît dù to¸n mµ thu nhËp kh«ng thÓ bï ®¾p ®îc.
- VÒ tæn thÊt: Sù tæn thÊt cña ng©n hµng cã thÓ hiÓu lµ thiÖt h¹i vÒ vËt chÊt
vµ uy danh cña ng©n hµng. Tæn thÊt lµ chØ tiªu ®Æc trng cho c¸c rñi ro cña ng©n
hµng nªn nã ®îc dïng ®Ó ®¸nh gi¸ møc ®é rñi ro vµ chÊt lîng cña chiÕn lîc
trong lÜnh vùc rñi ro.
Trong ho¹t ®éng kinh doanh nãi chung vµ ho¹t ®éng kinh doanh Ng©n hµng
nãi riªng kh«ng thÓ tr¸nh khái rñi ro. §èi víi mét ng©n hµng, viÖc kiÓm so¸t rñi
ro lµ qu¸ tr×nh phèi hîp gi÷a nh÷ng ho¹t ®éng nghiÖp vô, gi÷a nh÷ng chÝnh s¸ch
néi bé, gi÷a nh÷ng tho¶ thuËn hîp ®ång víi c¸c c¬ quan b¶o hiÓm. Còng nh
tiÕn hµnh c¸c biÖn ph¸p tù b¶o hiÓm vµ c¸c biÖn ph¸p kh¸c ®Ó gi¶m bít ®i c¸c
chi phÝ, c¸c thiÖt h¹i bÊt ngê, kÓ c¶ vµo lÈn tr¸nh sî ph¸ s¶n cña Ng©n hµng.
2. Rñi ro tÝn dông vµ hËu qu¶ cña rñi ro tÝn dông
2.1. Kh¸i niÖm rñi ro tÝn dông
Rñi ro tÝn dông lµ rñi ro do 1 hoÆc mét nhãm kh¸ch hµng kh«ng thùc hiÖn
®îc c¸c nghÜa vô tµi chÝnh víi ng©n hµng. §©y lµ lo¹i rñi ro lín nhÊt, thêng
xuyªn s¶y ra vµ thêng g©y hËu qu¶ nÆng nÒ nhÊt. Rñi ro tÝn dông x¶y ra ë c¶ hai
kh©u huy ®éng vèn vµ cho vay vèn.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
- Rñi ro ë kh©u huy ®éng vèn: ë kh©u nµy thêng x¶y ra mét trong hai
trêng hîp, thõa hoÆc thiÕu vèn.
Trêng hîp thõa vèn tøc lµ vèn bÞ ø ®äng kh«ng cho vay vµ ®Çu t ®îc, v×
vËy kh«ng sinh l·i trong khi cã ng©n hµng vÉn ph¶i tr¶ l·i hµng ngµy cho ngêi
cã tiÒn göi vµo ng©n hµng.
Trêng hîp rñi ro thiÕu vèn s¶y ra khi ng©n hµng kh«ng ®¸p øng ®îc c¸c
nhu cÇu do vay ®Çu t, nhu cÇu thanh to¸n cña kh¸ch hµng.
- Rñi ro ë kh©u cho vay: Ho¹t ®éng cho vay lµ ho¹t ®éng lín nhÊt vµ chñ
yÕu cña ng©n hµng th¬ng m¹i, th«ng thêng ë c¸c nghiÖp vô nµy mang l¹i 2 / 3
thu nhËp cho ng©n hµng cßn ë ViÖt Nam trong giai ®o¹n hiÖn nay thu nhËp tõ
ho¹t ®éng tÝn dông mang l¹i thêng chiÕm 90% tæng thu nhËp cña mçi ng©n
hµng. Nhng trong lÜnh vùc nµy còng chøa nhiÒu rñi ro bëi c¸c kho¶n tiÒn vay
bao giê còng cã x¸c xuÊt vì nî cao h¬n víi nh÷ng tµi s¶n cã kh¸c.
Rñi ro tÝn dông lµ rñi ro phøc t¹p nhÊt, qu¶n lý vµ phßng ngõa nã rÊt khã
kh¨n, nã cã thÓ x¶y ra ë bÊt cø ®©u, bÊt cø lóc nµo. Rñi ro tÝn dông nÕu kh«ng
®îc ph¸t hiÖn vµ sö lý kÞp thêi sÏ n¶y sinh c¸c rñi ro kh¸c.
2.2. HËu qu¶ cña rñi ro tÝn dông.
Tõ kh¸i niÖm vÒ rñi ro tÝn dông ta thÊy r»ng rñi ro tÝn dông lµ kÕt qu¶ cña
mèi quan hÖ tÝn dông kh«ng hoµn h¶o, vi ph¹m c¸c ®Æc trng c¬ b¶n cña tÝn dông
lµ sù hoµn tr¶ vµ tÝnh thêi h¹n, g©y nªn sù ®æ vì lßng tin cña ngêi cÊp tÝn dông
víi ngêi nhËn tÝn dông. VÒ b¶n chÊt, ®©y lµ lo¹i rñi ro ®a d¹ng vµ phøc t¹p, rÊt
khã qu¶n lý vµ thêng xuyªn lµ nguyªn nh©n dÉn ®Õn rñi ro kh¸c, rñi ro tÝn dông
cña mét ng©n hµng thÓ hiÖn ra bªn ngoµi chÝnh lµ khèi lîng nî qu¸ h¹n mµ ng©n
hµng ®ã ph¶i g¸nh chÞu.
Khi rñi ro tÝn dông n¶y sinh, tuú theo møc ®é mµ nã g©y ra nh÷ng t¸c h¹i
nghiªm träng kh«ng chØ víi hÖ thèng ng©n hµng, víi ngêi vay vµ cßn c¶ víi nÒn
kinh tÕ vµ x· héi.
Tríc hÕt, ®èi víi ng©n hµng th¬ng m¹i. ë møc ®é thÊp rñi ro tÝn dông lµ
mÊt ®i c¬ héi, kh¶ n¨ng tÝch luü vèn, lµm gi¶m søc m¹nh cña ng©n hµng.
§èi víi ngêi ®i vay. Th«ng thêng rñi ro tÝn dông lµ hÖ qu¶ cña rñi ro kinh
doanh cña kh¸ch hµng. Víi nî qu¸ h¹n ngêi ®i vay hoµn toµn mÊt nguån tµi trî
tõ c¸c ng©n hµng, c¬ héi kinh doanh sÏ tuét mÊt, tµi s¶n sÏ bÞ tÞch thu hoÆc ph¸t
m¹i, ngêi ®i vay sÏ ®øng tríc nguy c¬ ph¸ s¶n.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
§èi víi nÒn kinh tÕ x· héi. Rñi ro tÝn dông chøng tá ngêi vay vèn ®·
kh«ng thùc hiÖn ®îc hiÖu qu¶ ®Çu t nh ®Æt ra khi vay vèn tÝn dông tõ ng©n
hµng th¬ng m¹i. Do ®ã lîi Ých kinh tÕ x· héi dù kiÕn nhËn ®îc ®· kh«ng cã.
s¶n xuÊt vµ lu th«ng hµng ho¸ sÏ ®×nh trÖ, chøc n¨ng lµm c«ng cô ®iÒu tiÕt nÒn
kinh tÕ sÏ bÞ suy yÕu. QuyÒn lîi cña ngêi göi tiÒn sÏ kh«ng ®îc ®¶m b¶o.
LÞch sö ho¹t ®éng cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i trªn thÕ giíi ®· chøng
kiÕn kh«ng Ýt c¸c Ng©n hµng lín bÞ ph¸ s¶n vµ hËu qu¶ cña nã thËm chÝ kh«ng
giíi h¹n trong mét quèc gia mµ cßn lan ra nhiÒu níc trong khu vùc thËm chÝ lµ
c¶ ch©u lôc.
3. BiÓu hiÖn cña rñi ro tÝn dông vµ nguyªn nh©n cña nã
3.1. BiÓu hiÖn cña rñi ro tÝn dông
Khi tiÕn hµnh cÊp tÝn dông c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i ®Òu mong muèn
kho¶n tÝn dông ®îc hoµn tr¶ ®Çy ®ñ vµ ®óng thêi h¹n nh ®· tho¶ thuËn. ChÝnh
v× thÕ, sau khi cÊp tÝn dông cho kh¸ch hµng NHTM thùc hiÖn theo dâi, gi¸m s¸t
viÖc sö dông vèn vay cña hä. NÕu thÊy cã biÓu hiÖn sö dông vèn sai môc ®Ých
hoÆc cã sù kh¸c thêng cã thÓ d¸n ®Õn viÖc kh«ng hoµn tr¶ ®îc vèn vay cña
kh¸ch hµng, NHTM ph¶i t×m biÖn ph¸p ng¨n ngõa, can thiÖp kÞp thêi. C¸c biÓu
hiÖn thêng gÆp lµ:
- Kh¸ch hµng tr× ho·n nép b¸o c¸o tµi chÝnh hoÆc kh«ng cung cÊp ®îc
nh÷ng th«ng tin mµ ng©n hµng yªu cÇu.
- Sö dông tÝn dông sai môc ®Ých ban ®Çu
- Sè tiÒn göi gi¶m sót.
Lìng lù chËm chÔ khi dµn xÕp nh÷ng cuéc viÕng th¨m c¬ së s¶n xuÊt kinh
doanh cña c¸n bé ng©n hµng, cã sù suy gi¶m trong bÇu kh«ng khÝ tin cËy vµ hîp
t¸c, cã sù l¹nh nh¹t víi ng©n hµng ngay sau khi nhËn ®îc vèn vay.
- Kh¸ch hµng cã ý xin ho·n nî hoÆc khÊt nî, gia h¹n nî, chËm chÔ trong
viÖc thanh to¸n l·i hµng kú, hoµn tr¶ nî vay ng©n hµng chËm hoÆc qu¸ kú h¹n,
kh«ng ®îc tr¶ nh cam kÕt.
C¸c dÊu hiÖu trªn ®©y lµ biÓu hiÖn cña nh÷ng khã kh¨n vÒ mÆt tµi chÝnh tõ
phÝa ngêi ®i nµy, c¸c dÊu hiÖu nµy xuÊt hiÖn lµ cã kh¶ n¨ng kh¸ch hµng khã
hoµn tr¶ c¸c mãn vay. V× vËy, chóng lµ c¬ së ®Ó ng©n hµng t×m hiÓu biÖn ph¸p
®iÒu chØnh vµ ng¨n chÆn kÞp thêi, tr¸nh nh÷ng kho¶n nî qu¸ h¹n cã thÓ g©y rñi
ro tÝn dông.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
3.2. Nguyªn nh©n dÉn ®Õn rñi ro tÝn dông
Nguyªn nh©n g©y ra rñi ro trong kinh doanh tÝn dông cã rÊt nhiÒu, rÊt ®a
d¹ng, mu«n h×nh mu«n vÎ, song nh×n chung chóng ®îc xÕp vµo c¸c lo¹i chÝnh
nh sau:
a. Nguyªn nh©n chung
Rñi ro bÊt kh¶ kh¸ng. Do sù biÕn ®éng vÒ kinh tÕ, do thiªn tai b·o lôt, chiÕn tranh ...
Do sù kh«ng c©n xøng vÒ th«ng tin, ng©n hµng kh«ng ®îc cung cÊp c¸c
th«ng tin cÇn thiÕt vÒ kh¸ch hµng dÉn ®Õn:
- Sù lùa chän ®èi nghÞch: Tøc ng©n hµng quyÕt ®Þnh cho vay víi kh¸ch hµng
kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng tr¶ nî.
- Rñi ro ®¹o ®øc. Kh¸ch hµng cã nh÷ng hµnh ®éng vi ph¹m nh÷ng tho¶
thuËn víi ng©n hµng nh kh¸ch hµng sö dông tiÒn vay sai môc ®Ých.
- Do sù thay ®æi vÒ chÝnh s¸ch cña Nhµ níc. C¸c chÝnh s¸ch vÒ ngo¹i tÖ,
xuÊt nhËp khÈu, ngo¹i hèi.
- Do sù thay ®æi vÒ chÝnh trÞ.
- M«i trêng ph¸p lý. Kh«ng ®ång bé, kh«ng ®Çy ®ñ, viÖc thùc thi ph¸p luËt
cßn cha nghiªm.
b. Nguyªn nh©n tõ phÝa kh¸ch hµng
- §èi víi kh¸ch hµng lµ c¸ nh©n:
Ngêi vay bÞ thÊt nghiÖp (cã thÓ t¹m thêi hay kÐo dµi) dÉn ®Õn kh«ng cã
thu nhËp vµ kh«ng ®¶m b¶o ®îc kh¶ n¨ng tr¶ nî.
Do nh÷ng biÕn cè bÊt thêng trong cuéc sèng g©y khã kh¨n cho kh¸ch
hµng nh: èm ®au, tai n¹n, chÕt, li dÞ...
Do ngêi vay ho¹ch ®Þnh ng©n quü kh«ng chÝnh x¸c
- §èi víi kh¸ch hµng lµ doanh nghiÖp th× trong ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp cã
nhiÒu mèi quan hÖ nh quan hÖ víi ngêi cung cÊp, víi ngêi tiªu thô, víi ng©n hµng ...
Rñi ro do thÞ trêng cung cÊp:
Do thÞ trêng cung cÊp kh«ng cã kh¶ n¨ng cung cÊp ®ñ sè lîng nguyªn
vËt liÖu mµ doanh nghiÖp yªu cÇu.
ThiÖt h¹i vÒ gi¸ c¶, khi gi¸ c¶ nguyªn vËt liÖu cung cÊp cho doanh nghiÖp
kh«ng ®¸p øng vÒ c¸c yªu cÇu, phÈm chÊt, quy c¸ch.
Rñi ro do thÞ trêng tiªu thô:
S¶n phÈm do doanh nghiÖp s¶n xuÊt ra cã sè lîng qu¸ lín vît nhu cÇu thÞ
trêng (Do kh©u nghiªn cøu thÞ trêng thùc hiÖn cha tèt) nªn sè lîng hµng ho¸
lín lµm ø ®äng s¶n phÈm trong kho...;
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
ThiÖt h¹i vÒ gi¸: Doanh nghiÖp buéc ph¶i gi¶m gi¸ b¸n s¶n phÈm hµng ho¸
thÊp h¬n møc gi¸ dù kiÕn ban ®Çu.
ThiÖt h¹i vÒ chÊt lîng s¶n phÈm hµng ho¸ do doanh nghiÖp cung cÊp
kh«ng ®¸p øng ®îc yªu cÇu thÞ trêng. Do c«ng nghÖ kh«ng phï hîp, do kh©u
b¶o qu¶n kh«ng tèt, do hao mßn v« h×nh, do ngêi tiªu dïng thay ®æi thÞ hiÕu
lµm cho s¶n phÈm kh«ng b¸n ®îc, hoÆc khã b¸n. V× thÕ doanh nghiÖp khã cã
kh¶ n¨ng tr¶ nî.
+ Rñi ro do yÕu kÐm vÒ tµi chÝnh: thÓ hiÖn doanh nghiÖp kh«ng thÓ ®èi phã
víi c¸c nghÜa vô tr¶ nî gèc vµ l·i tiÒn vay cho chñ nî.
c. Nguyªn nh©n rñi ro do b¶n th©n ng©n hµng.
Do chÝnh s¸ch vay cña ng©n hµng kh«ng hîp lý, qu¸ chó träng vÒ môc tiªu
lîi nhuËn nªn bá qua nh÷ng kho¶n cho vay lµnh m¹nh.
Do ng©n hµng kh«ng thùc hiÖn ®Çy ®ñ hoÆc thùc hiÖn kh«ng chÝnh x¸c viÖc
ph©n tÝch ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng tÝn dông cña ngêi vay. Do c¸n bé tÝn dông thiÕu
tr×nh ®é chuyªn m«n cÇn thiÕt, do c¸n bé tÝn dông thiÕu tinh thÇn tr¸ch nhiÖm.
Ng©n hµng ®· quyÕt ®Þnh cho vay chØ dùa trªn c¬ së quy m« ho¹t ®éng cña
doanh nghiÖp mµ kh«ng c¨n cø vµo kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña doanh nghiÖp.
Do ng©n hµng kh«ng thêng xuyªn thùc hiÖn viÖc kiÓm tra gi¸m s¸t kh¸ch
hµng trong qu¸ tr×nh sö dông tiÒn vay.
C¸n bé tÝn dông cã t c¸ch phÈm chÊt kh«ng tèt cè t×nh lµm sai nguyªn t¾c
trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn cho vay.
Nguyªn nh©n rñi ro trong viÖc thùc hiÖn c¸c ®¶m b¶o tÝn dông:
- Do ng©n hµng thùc hiÖn kh«ng tèt viÖc ®¸nh gi¸, ®¶m b¶o tÝn dông, thùc
hiÖn kh«ng ®Çy ®ñ theo c¸c quy ®Þnh cña ph¸p luËt (tµi s¶n cã ®ñ ®iÒu kiÖn ph¸p
lý, ph¶i cã tÝnh thÞ trêng, cã gi¸ trÞ æn ®Þnh)
- Do gi¸ trÞ cña tµi s¶n biÕn ®éng gi¶m qu¸ møc dùkiÕn cña ng©n hµng.
4. C¸c nghiÖp vô phßng chèng rñi ro tÝn dông
4.1- Ph©n tÝch kh¸ch hµng:
§©y lµ biÖn ph¸p tÝch cùc nhÊt nh»m h¹nc hÕ vµ phßng chèng rñi ro. Bëi cã
®¸nh gi¸ ®óng kh¸ch hµng th× míi biÕt ®îc kh¶ n¨ng hµon tr¶ nî cña hä. §¸nh
gi¸ kh¸ch hµng thêng dùa vµo c¸c mÆt sau:
- §¸nh gi¸ t×nh h×nh tµi chÝnh cña kh¸ch hµng.
- §¸nh gi¸ t c¸ch, n¨ng lùc vµ tr×nh ®é hiÓu biÕt cña ngêi ®øng ®Çu doanh nghiÖp.
- §¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi cña ph¬ng ¸n xin vay
- Ph©n tÝch kh¶ n¨ng tr¶ nî cña kh¸ch hµng
- Thùc hiÖn c¸c biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
- Tr×nh ®é c¸n bé tÝn dông vµ kh¶ n¨ng kiÓm tra, kiÓm so¸t kh¸ch hµng
trong viÖc sö dông vèn vay.
4.2.Ph©n t¸n rñi ro:
Trong c¬ chÕ thÞ trêng , ng©n hµng th¬ng m¹i kh«ng nªn dån vèn ®Çu t
vµo mét hoÆc vµi kh¸ch hµng, cho dï kh¸ch hµng ®ã kinh doanh cã hiÖu qu¶, Bëi
v× nÕu kh¸ch hµng ®ã gÆp khã kh¨n trong kinh doanh th× ¶nh hëng rÊt lín ®Õn
ho¹t ®éng cña NHTM. V× vËy cÇn ph¶i tæng träng giíi h¹n an toµn,
ë kh¾p c¸c níc ngêi ta ®Òu quy ®Þnh giíi h¹n an toµn ë ViÖt Nam, c¨n cø
vµo luËt ë c¸c tæ chøcc tÝn dông tõ 01/10/1998 quy ®Þnh: "D nî mét kh¸ch hµng
kh«ng ®îc vît qu¸ 15% vèn cña ng©n hµng". "Tû lÖ an toµn vèn tèi thiÓu ®îc
x¸c ®Þnh b»ng tû lÖ gi÷a vèn tù cã víi tµi s¶n cã, kÓ c¶ c¸c cam kÕt ngo¹i bang
®îc ®iÒu chØnh theo møc ®é rñi ro"
Cho vay hîp vèn hay cßn gäi lµ ®ång tµi trî lµ qu¸ tr×nh cho vay, b¶o l·nh
cña mé nhãm ng©n hµng th¬ng m¹i lµm ®Çu mèi phèi hîp víi c¸c bªn tµi trî ®Ó
thùc hiÖn nh»m n©ng cao hiÖu lùc vµ hiÖu qu¶ trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh
doanh cña doanh nghiÖp vµ ng©n hµng.
4.3. B¶o hiÓm tÝn dông.
B¶o hiÓm tÝn dông lµ biÖn ph¸p quan träng nh»m san sÎ rñi ro. B¶o hiÓu tÝn
dông cã thÓ thùc hiÖn díi c¸c lo¹i nh: B¶o hiÓm ho¹t ®éng cho vay, b¶o hiÓm
tµi s¶n, b¶o hiÓm tiÒn vay. ë c¸c níc, b¶o hiÓm tÝn dông thêng ®îc thùc hiÖn
díi d¹ng kh¸ch hµng vay vèn tÝn dông tham gia mua b¶o hiÓm cho ngµnh nghÒ
mµ hä kinh doanh.
4.4. TrÝch lËp dù phßng rñi ro.
TrÝch lËp dù phßng rñi ro ®îc coi lµ mét trong nh÷ng biÖn ph¸p quan träng
®Ó phßng chèng rñi ro. ë hÇu hÕt c¸c níc trong ho¹t ®éng cña ng©n hµng ®Òu
thµnh lËp quü dù phßng bï ®¾p c¸c kho¶n cho vay bÞ rñi ro vµ quü dù phßng rñi
ro trong ho¹t ®éng cña ng©n hµng.
Quü dù phßng rñi ro ®îc sö dông ®Ó bï ®¾p c¸c kho¶n rñi ro khi ng©n
hµng lµm ¨n thua lç do nguyªn nh©n kh¸ch quan mang l¹i.
LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông (®iÒu 82. Dù phßng rñi ro) cã quy ®Þnh: "tæ chøc
tÝn dông ph¶i dù phßng rñi ro trong ho¹t ®éng ng©n hµng; Kho¶n dù phßng rñi ro
nµy ph¶i ®îc ho¹ch to¸n vµo chi phÝ ho¹t ®éng; ViÖc ph©n lo¹i tµi s¶n cã møc
trÝch, ph¬ng ph¸p lËp kho¶n dù phßng vµ sö dông kho¶n dù phßng ®Ó sö lý c¸c
rñi ro do thèng ®èc ng©n hµng Nhµ níc quy ®Þnh sau khi thèng nhÊt víi bé
trëng tµi chÝnh".
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
Ch¬ng II
Thùc tr¹ng rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh
ng©n hµng c«ng th¬ng lu x¸ Th¸i Nguyªn
i. kh¸i qu¸t vÒ chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng l u x¸ Th¸i Nguyªn.
1. VÒ chøc n¨ng nhiÖm vô vµ m« h×nh tæ chøc cña chi nh¸nh Lu X¸
Tõ khi ra ®êi toµn bé c¸n bé c«ng nh©n viªn cña chi nh¸nh Ng©n hµng c«ng
th¬ng Lu X¸ ý thøc ®îc ho¹t ®éng kinh doanh cña m×nh lµ "§i vay ®Ó cho
vay" nªn trong nh÷ng n¨m qua ®· ®¹t ®îc nh÷ng Thµnh tÝch ®¸ng kÓ gãp phÇn
®¾c lùc cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ tØnh Th¸i Nguyªn, uy tÝn cña NHCT Th¸i
Nguyªn ngµy cµng ®îc n©ng cao.
Lµ chi nh¸nh trùc thuéc NHCT Th¸i Nguyªn, NHCT Lu x¸ víi chøc n¨ng
nhiÖm vô thùc hiÖn tèt c¸c nghiÖp vô ng©nhµng trong ph¹m vi ®îc NHCT Th¸i
Nguyªn uû quyÒn, ho¹t ®éng kinh doanh chñ yÕu trªn 7 phêng x· khu vùc ph¸i
nam Thµnh phè Th¸i Nguyªn vµ cã 3 C«ng ty lín: C«ng ty Gang ThÐp Th¸i
Nguyªn, C«ng ty Kim lo¹i mµu Th¸i Nguyªn, C«ng ty ®iÖn luyÖn kim cïng mét
sè xÝ nghiÖp phô thuéc cña C«ng ty x©y l¾p vµ C«ng ty vËt liÖu x©y dùng.
Víi nhiÖm vô chñ yÕu lµ huy ®éng vèn tiÒn tÖ nhµn rçi cña mäi tÇng líp
d©n c b»ng ViÖt Nam ®ång vµ cña c¸c tæ kinh tÕ x· héi, c¸c doanh nghiÖp sèng
trªn ®Þa bµn ®Ó cho vay ng¾n h¹n, trung h¹n, dµi h¹n b»ng ®ång ViÖt Nam. §èi
víi c¸c thµnh phÇn c¸ nh©n vµ hé gia ®×nh ... TËp trung vèn ®Ó phôc vô c¸c
doanh nghiÖp Nhµ níc ph¸t triÓn kinh doanh trªn ®Þa bµn nh C«ng ty Gang
ThÐp Th¸i Nguyªn, vµ c¸c ®¬n vÞ phô thuéc. C«ng ty kim lo¹i mµuTh¸i
Nguyªn... ngoµi ra chi nh¸nh cßn thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô nh dÞch vô thanh to¸n
chuyÓn tiÒn trong vµ ngoµi hÖ thèng NHCT... Mäi ho¹t ®éng cña chi nh¸nh ®Òu
tu©n theo luËt c¸c tæ chøc tÝn dông vµ ph¸p luËt hiÖn hµnh.
Víi ph¬ng ch©m kinh doanh: V× sù thµnh ®¹t cña mäi ngêi, mäi nhµ, mäi
doanh nghiÖp, lÊy sù thµnh ®¹t cña kh¸ch hµng lµ sù thµnh c«ng cña chÝnh m×nh.
Trong ho¹t ®éng kinh doanh ®¶m b¶o: An toµn - nhanh chãng - hiÖu qu¶.
Chi nh¸nh Lu X¸ cã 25 ngêi, cã 1 ban gi¸m ®èc (4 ngêi), 5 phßng vµ 4
quü tiÕt kiÖm nh sau:
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
M« h×nh tæ chøc cña ng©n hµng c«ng th¬ng Lu X¸
Ban gi¸m ®èc
Phßng KHKD
Phßng KÕ to¸n
QTK sè 08
P. nguån vèn
QTK sè 09
P. ng©n quü
QTK sè 10
P. hµnh chÝnh
QTK sè 11
2. C«ng t¸c huy ®éng vèn
B»ng nhiÒu biÖn ph¸p vµ ®a d¹ng ho¸ c¸c h×nh thøc huy ®éng vèn nªn kÕt
qu¶ vèn huy ®éng t¨ng liªn tôc, n¨m sau cao h¬n n¨m tríc. Cô thÓ nh sau:
B¶ng 1: KÕt qu¶ huy ®éng vèn
(§¬n vÞ : TriÖu ®ång VN)
2002
ChØ tiªu
Sè tiÒn
Tæng huy 193.748
®éng vèn
2003
TT (%)
Sè tiÒn
So s¸nh 2003/2002
100
213.450
100
T¨ng (+)
Gi¶m (-)
19.702
74
160.062
75
17.737
112
26
53.388
25
1.965
103
31
110.109
36
7.763
107
69
193.225
63
31.913
119
57,6
42,2
175.213
137.239
56,1
43,9
11.186
16.538
107
113
TT (%)
Tû lÖ %
t¨ng gi¶m
116
* Ph©n theo kh¸ch hµng
TiÒn göi c¸c tæ 142.325
chøc kinh tÕ
TiÒn göi d©n c 51.423
* Ph©n theo tÝnh chÊt
- TiÒn göi
102.346
kh«ng kú h¹n
- TiÒn göi cã 161.312
kú h¹n
* Ph©n theo lo¹i tiÒn
- TiÒn göi néi tÖ
- TiÒn
ngo¹i tÖ
164.027
göi 120.701
(Nguån sè liÖu: B¸o c¸o ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2001 - 2003)
Qua b¶ng sè liÖu ta thÊy vèn huy ®éng cña chi nh¸nh ng©n hµng c«ng
th¬ng Lu x¸ trong nh÷ng n¨m qua cã møc t¨ng trëng cao ®· ®a vèn huy
®éng cña ng©n hµng:
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
- N¨m 2002 tõ 193.748 tr ®ång t¨ng lªn 213.450tr ®ång vµo n¨m 2003. Huy
®éng vèn n¨m 2003 t¨ng 19.702 triÖu ®ång ®¹t møc t¨ng 16% so n¨m 2002
213.450 tr. ®ång
- Trong c¬ cÊu ph©n theo kh¸ch hµng th× tiÒn göi c¸c TC kinh tÕ ®¹t
160.062 tr chiÕm 75% trong tæng sè vèn huy ®éng t¨ng, 17.737 tr ®ång (6%) so
víi n¨m 2002. Trong ®ã tiÒn göi d©n c ®· t¨ng 7% ®¹t 53.388 tr ®ång so víi
n¨m 2002.
- NÕu ph©n theo t/v cña huy ®éng vèn th× tiÒn göi kh«ng kú h¹n n¨m 2003
®¹t 110.109triÖu ®ång chiÕm 36% trong tæng nguån vèn t¨ng 7.763 triÖu ®ång
t¬ng ®¬ng 9,6% so víi 2002
- NÕu ph©n theo t/c cña huy ®éng vèn th× TG kh«ng kú h¹n n¨m 2003.
TiÒn göi cã KH ®¹t møc 193.225 chiÕm 63% trong tæng sè nguån vèn t¨ng
31.913 tr t¬ng ®¬ng 4,4% so víi 2002.
- C¬ cÊu theo thµnh phÇn kinh tÕ th× tiÒn göi néi tÖ n¨m 2003 lµ 175.213
triÖu ®ång t¨ng 11.186 triÖu ®ång t¬ng ®¬ng t¨ng 4% so víi n¨m 2002. TiÒn
göi ngo¹i tÖ ®· quy ®æi lµ 137.239 triÖu, t¨ng 10% so víi 2002.
3. Ho¹t ®éng cho vay:
N¨m 2003 nhê cã nhiÒu chÝnh s¸ch ¸p dông thóc ®Èy ho¹t ®éng cho vay
nªn tæng doanh sè cho vay t¨ng nhiÒu so víi n¨m 2002 vµ ®îc thÓ hiÖn qua
b¶ng sè liÖu sau:
B¶ng 2: KÕt qu¶ cho vay cña chi nh¸nh
(§¬n vÞ tÝnh: TriÖu ®ång VN )
2002
ChØ tiªu
2003
So s¸nh 2003/2002
Sè tiÒn TT (%) Sè tiÒn TT (%)
1. Tæng doanh sè 308.104
cho vay
- Cho vay ng¾n h¹n 182.500
Cho vay trung dµi 125.604
T¨ng (+)
Gi¶m (-)
Tû lÖ t¨ng (+),
gi¶m (-)
100
382.140
100
74.036
124
59
41
250.500
131.640
66
34
68.000
6.036
137,3
104,7
100
57
332.652
197.152
100
59.3
25.943
22.632
108
112,9
43
135.473
40,7
3.311
102,5
100
50,8
49,2
264.429
136.257
127.992
100
51,5
48,5
49.488
27.011
22.477
118
116
121,3
h¹n
2.Doanh sè thu nî
306.682
- Doanh sè thu nî 174.520
ng¾n h¹n
- Doanh sè thu nî 132.162
trung. dµi h¹n
3. Tæng d nî
214.761
- D nî ng¾n h¹n
109.246
- D nî trung dµi h¹n 105.515
(Nguån b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh n¨m 2003)
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
Tæng doanh thu cho vay ®Õn ngµy 31 th¸ng 12 n¨m 2003 t¨ng 24% so víi
n¨m 2002 trong ®ã cho vay ng¾n h¹n t¨ng 37,3% so víi n¨m 2002, cho vay
trung vµ dµi h¹n t¨ng 4,7% so víi n¨m 2002.
Doanh sè thu nî n¨m 2003 t¨ng 7,7% so víi n¨m 2002 trong ®ã doanh sè
thu nî ng¾n h¹n t¨ng 6,8% vµ doanh sè thu nî trung vµ dµi h¹n t¨ng 8,5%.
Tæng d nî ®Õn ngµy 31 th¸ng 12 n¨m 2003 t¨ng 49.488 t¬ng ®¬ng víi
22% so víi n¨m 2002.
D nî ng¾n h¹n n¨m 2003 chiÕm tû träng 59,3% trong tæng d nî
Qua b¶ng sè liÖu vÒ t×nh h×nh cho vay ta thÊy d nî ng¾n h¹n trong 3 n¨m
®Òu t¨ng nhng møc ®é t¨ng kh¸c nhau.
Tû träng d nî ng¾n h¹n vµ trung dµi h¹n gÇn sÊp sØ nhau (d nî ng¾n h¹n
cao h¬n mét chót), ®ã lµ kÕt cÊu hîp lý vµ thuËn lîi.
2.2. C¸c ho¹t ®éng kh¸c
* C«ng t¸c kÕ to¸n:
Mét yªu cÇu c¬ b¶n trong c«ng t¸c kÕ to¸n ®ã lµ n¨ng lùc, tr×nh ®é vËn
hµnh m¸y, phÇn mÒn øng dông ®Ó t¨ng cêng c«ng t¸c qu¶n lý kinh doanh.
Ng©n hµng ®· øng dông ®îc sè ch¬ng tr×nh phÇn mÒm vµo c«ng t¸c kÕ
to¸n. Qu¶n lý chÆt chÏ vµ b¶o ®¶m cËp nhËt th«ng tin th¬ng m¹i, nghiÖp vô kÕ
to¸n ph¸t sinh ®Òu ®îc h¹ch to¸n, kÞp thêi vµ chÝnh x¸c.
* Thanh to¸n qua ng©n hµng:
NghiÖp thô thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ mét trong nh÷ng nhiÖm vô
cña ng©n hµng cho ®Õn nay nghiÖp vô thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®· chøng
tá ®îc nhiÒu u ®iÓm.
B¶ng 3: KÕt qu¶ ho¹t ®éng thanh to¸n n¨m 2001 - 2003
(§¬n vÞ: TriÖu ®ång VN)
N¨m 2002
Tû lÖ % so s¸nh 2003/2002
N¨m 2003
ChØ tiªu
Sè tiÒn
thÞ
trêng
(%)
Sè tiÒn
TT (%)
T¨ng (+)
Gi¶m (-)
Tû lÖ %
t¨ng, gi¶m
Tæng doanh thu TT chung
1. Thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt
2. Thanh to¸n kh«ng dïng
tiÒn mÆt
25.542.683
4.786.275
20.756.408
100
18,8
81,2
27.212.219
5.207.043
22.005.176
100
19,2
80,8
1.669.536
420.768
1.248.768
106
108
106
(Nguån b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh n¨m 2003)
- Tæng doanh sè thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt n¨m 2003 t¨ng 420.786 triÖu ®ång
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
Tû träng t¨ng kho¶ng 19,2% so víi n¨m 2002 chiÕm trong tæng doanh sè
thanh to¸n nãi chung.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt n¨m 2003 t¨ng 1.248.768 triÖu ®ång so
víi n¨m 2002, tû träng t¨ng kho¶ng 0,6% so víi n¨m 2002 chiÕm 80,8% trong
tæng doanh sè thanh to¸n.
ii. thùc tr¹ng rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh nhct lu x¸
1. NhËn d¹ng c¸c rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCT Lu X¸
Rñi ro tÝn dông lu«n lµ mét vÊn ®Ò ®îc quan t©m ®Æc biÖt ®èi víi mäi ng©n
hµng. Trªn thùc tÕ hÇu hÕt c¸c ng©n hµng ®Òu ®· ¸p dông c¸c biÖn ph¸p phßng
ngõa vµ h¹n chÕ rñi ro nhng do rÊt nhiÒu nguyªn nh©n, cã nguyªn nh©n chñ
quan vµ kh¸ch quan, rñi ro tÝn dông vÉn ph¸t sinh g©y ra nh÷ng thiÖt h¹i ®èi víi
ng©n hµng.
Rñi ro trong ho¹t ®éng tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCT Lu X¸ ®îc thÓ hiÖn
díi c¸c d¹ng: Nî cha ®Õn h¹n nî qu¸ h¹n, nî gi·n vµ nî khoanh
Nî cha ®Õn h¹n:
§ã lµ nh÷ng kho¶n nî míi ph¸t sinh, míi cho vay cha ®Õn h¹n thu nî. Nî
cha ®Õn h¹n còng tiÒm Èn rñi ro. Theo quy ®Þnh cña thèng ®èc ng©n hµng Nhµ
níc, lo¹i nî cha ®Õn h¹n th× tû lÖ trÝch nép dù phßng rñi ro lµ 0% tøc lµ cha
®Õn h¹n ®îc t¹m coi lµ cha cã rñi ro, cha trÝch lËp dù phßng rñi ro.
Nî qu¸ h¹n:
Lµ kho¶n vay ®· ®Õn h¹n tr¶ nî mµ kh¸ch hµng cha tr¶ ®îc ®óng nh
trong hîp ®ång tÝn dông, còng kh«ng cã lý do chÝnh ®¸ng ®Ó xin gia h¹n nî, do
®ã ph¶i chuyÓn sang nî qu¸ h¹n. §ã lµ mét trong 4 lo¹i rñi ro tÝn dông nhng ë
møc ®é rñi ro kh¸c nhau, cã kh¶ n¨ng thu håi kh¸c nhau.
Ngêi ta ph©n chia nî qu¸ h¹n thµnh 3 lo¹i
- Nî qu¸ h¹n 6 th¸ng, ®îc xÕp lo¹i nî qu¸ h¹n b×nh thêng, cã nhiÒu kh¶
n¨ng thu håi, tû lÖ trÝch dù phßng rñi ro lµ 2%. §©y lµ lo¹i nî qu¸ h¹n thêng gÆp.
- Nî qu¸ h¹n tõ trªn 6 th¸ng ®Ðn 12 th¸ng, ®îc gäi lµ nî qu¸ h¹n cã vÊn
®Ò. Kh¶ n¨ng thu håi nî khã kh¨n h¬n, ng©n hµng ph¶i mÊt nhiÒu c«ng søc ®Ó
phÇn tÝch nguyªn nh©n, t×m gi¶i ph¸p vµ t¨ng cêng ®«n ®èc, kiÓm tra ®Ó thu håi
nî. Tû lÖ trÝch dù phßng rñi ro lµ 50%
- Nî qu¸ h¹n trªn 12 th¸ng ®îc gäi lµ nî qu¸ h¹n khã ®ßi. Kh¶ n¨ng thu
håi rÊt khã kh¨n, cã nhiÒu phøc t¹p vµ ph¶i b»ng nhiÒu biÖn ph¸p kÓ c¶ ph¶i ph¸t
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
m¹i tµi s¶n thÕ chÊp hoÆc ph¶i sö dông c¶ c¸c biÖn ph¸p hµnh chÝnh, ph¸p luËt
míi cã hy väng ®ßi ®îc nî.
Víi lo¹i nî qu¸ h¹n khã ®ßi kh¶ n¨ng tæn thÊt rÊt lín. V× vËy tû lÖ trÝch lËp
rñi ro lµ 100%.
Nî ®îc gi·n (gäi t¾t lµ nî gi·n)
Lµ kho¶n vay ®· ®Õn h¹n tr¶ nî nh÷ng kh¸ch hµng cha tr¶ ®îc. Ng©n
hµng Lu X¸ Th¸i Nguyªn ®· gia h¹n nî nhng kh¸ch hµng vÉn kh«ng tr¶ ®îc
v× nh÷ng lü do kh¸ch quan, ng©n hµng Th¸i Nguyªn ®· b¸o cè lªn ng©n hµng cÊp
trªn vµ cÊp trªn (ChÝnh phñ )dïng quyÒn h¹n cña m×nh ®Ó xem xÐt vµ cho phÐp
gi·n nî.
Nî ®îc khoanh (gäi t¾t lµ nî khoanh)
Lµ mét d¹ng cña rñi ro tÝn dông, cã nh÷ng lý do kh¸ch quan nªn ®îc phÐp
cña cÊp trªn cho khoanh l¹i, t¸ch ra, theo dâi riªng, t¹o ®iÒu kiÖn cho kh¸ch hµng
tiÕp tôc vay vèn ng©n hµng ®Ó duy tr× vµ ph¸t triÓn s¶n xuÊt kinh doanh. PhÇn lín
c¸c kho¶n nî ®îc khoanh ë chi nh¸nh NHCT Lu x¸ lµ nî cña mét sè doanh
nghiÖp Nhµ níc hoÆc doanh nghiÖp thuéc c«ng ty Gang thÐp ...
Bøc tranh ph¶n ¸nh c¸c lo¹i rñi ro tÝn dông ë NHCT Lu X¸ ®îc thÊy râ
qua b¶ng díi ®©y.
B¶ng 4: C¸c d¹ng rñi ro tÝn dông
(§¬n vÞ tÝnh: TriÖu ®ång VN )
ChØ tiªu
Tæng d nî
- Nî cha ®Õn h¹n
- Nî qu¸ h¹n
- Nî gi·n
- Nî khoanh
N¨m 2002
Sè tiÒn
N¨m 2003
Sè tiÒn
So s¸nh 03/02
T¨ng (+)
Tû lÖ (%)
gi¶m (-)
t¨ng gi¶m
214.761
246.429
31.668
168.680
209.629
40.949
28.526
21.573
- 6.953
12.414
10.407
- 2.007
5.141
4.820
- 321
(Nguån: b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh)
114,7
124%
76%
84%
94%
Qua b¶ng sè liÖu trªn ta thÊy tæng d nî n¨m 2003 t¨ng tõ 214.761 n¨m
2002 lªn 246.429 vµo n¨m 2003 tøc lµ t¨ng 36.168 triÖu ®ång kho¶ng 27% so
víi n¨m 2002.
Trong ®ã cha ®Õn h¹n n¨m 2003 lµ 209.629 triÖu ®ång t¨ng 40.949 triÖu
®ång so víi n¨m 2002 chiÕm 85% tæng d nî.
- NÕu nî qu¸ h¹n n¨m 2002 lµ 28.526 triÖu th× n¨m 2003 ®· gi¶m xuèng
cßn 21.573 triÖu ®ång gi¶m ®îc 4,5% so víi n¨m 2002.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
- Nî gi·n còng gi¶m dÇn n¨m 2002 lµ 12.414 th× n¨m 2003 ®· gi¶m xuèng
cßn 10.407triÖu ®ång gi¶m ®îc 15% so víi n¨m 2002.
- Nî khoanh tõ 5.141 triÖu ®ång n¨m 2002 gi¶m xuèng cßn 4.820 triÖu
®ång n¨m 2003, gi¶m 4% so víi 2002.
Nh vËy t×nh h×nh chi nh¸nh gi¶m ®Òu qua tõng n¨m, ®©y lµ dÊu hiÖu tèt
®Ñp trong tÝn dông cña chi nh¸nh.
2. Ph©n tÝch t×nh h×nh vµ thùc tr¹ng nî qu¸ h¹n
Cã thÓ ®i s©u ph©n tÝch kü nî qu¸ h¹n t¹i chi nh¸nh qua b¶ng díi ®©y:
B¶ng 5: T×nh h×nh chung vÒ nî qu¸ h¹n t¹i chi nh¸nh
(§¬n vÞ tÝnh: triÖu ®ång VN )
ChØ tiªu
N¨m 2002
Tæng d nî
Nî qu¸ h¹n
Tû lÖ nî qu¸ h¹n
214.761
28.526
13,2%
So s¸nh 2003/2002
T¨ng (+)
Tû lÖ %
gi¶m (-)
t¨ng gi¶m
31.668
114%
- 6.953
75,6%
4,5%
66%
N¨m 2003
246.429
21.573
8,7%
(Nguån b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh )
Qua b¶ng sè liÖu trªn cho thÊy, nî qu¸ h¹n ®Õn 31/12/2003 lµ 21.573 triÖu
®ång. Nh vËy lµ ®· gi¶m ®îc6.953 triÖu ®ång. ChiÕm 8,7% trong tæng d nî.
- Së dÜ nî qu¸ h¹n ®· gi¶m ®¸ng kÓ lµ do chi nh¸nh ®· cïng phßng nghiÖp
vô thùc hiÖn nghiªm tóc viÖc ®«n ®èc thu nî c¸c ®¬n vÞ cã nî qu¸ h¹n tån ®äng.
Ph©n c«ng c¸n bé tÝn dông vµ l·nh ®¹o phßng phô tr¸ch tõng ®¬n vÞ cã nî qu¸
h¹n x©y dùng kÕ ho¹ch vµ thêng xuyªn ®«n ®èc thu håi nî.
B¶ng 6: Ph©n tÝch nî qu¸ h¹n theo lo¹i tÝn dông vµ theo thµnh phÇn kinh tÕ.
(§¬n vÞ tÝnh: TriÖu ®ång VN )
N¨m 2002
ChØ tiªu
Sè tiÒn
Tæng sè nî qu¸ h¹n
28.526
* Theo lo¹i tÝn dông
- Nî qu¸ h¹n
18.506
- Nî trung qu¸ h¹n
10.020
* Theo thµnh phÇn kinh tÕ
- Kinh tÕ quèc doanh 17.278
- Kinh tÕngoµi quèc 10.978
doanh
N¨m 2003
So s¸nh 2003 / 2002
T¨ng (+)
Tû lÖ %
Gi¶m (-) t¨ng gi¶m
TT
S tiÒn
TT
100
21.573
100
- 6.953
- 75,6
64,8
35,2
19.529
2.044
90,5
9,5
1.023
- 7.976
105
20
60,5
39,5
18.741
2.832
87
13
- 1.463
- 8.146
108
68
(Nguån b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh )
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
Qua b¶ng sè liÖu 6 ta thÊy:
- Thø nhÊt nÕu xÐt theo lo¹i tÝn dông th× nî qu¸ h¹n t¹i chi nh¸nh ngµy cµng
t¨ng nÕu n¨m 2002 tû träng nî qu¸ h¹n d chiÕm 64,8%. Nhng ®Õn n¨m 2003
l¹i t¨ng lªn 90,5% trong tæng sè nî qu¸ h¹n chøng tá phÇn d nî cho vay ®èi víi
khu vùc kinh tÕ quèc doanh lu«n chiÕm tû träng lín.
- N¨m 2002, cã nî qu¸ h¹n lµ 28.526 triÖu ®ång trong ®ã nî qu¸ h¹n khu
vùc kinh tÕ quèc doanh 17.278 triÖu ®ång chiÕm tû träng 60,5% trong tæng nî
qu¸ h¹n. Khu vùc ngoµi quèc doanh lµ 10.978 triÖu ®ång, chiÕm tû träng 39,5%
tæng nî. Nguyªn nh©n lµ do c¸c ®¬n vÞ quèc doanh trong ®Þa bµn lµ nh÷ng kh¸ch
hµng chñ yÕu cña chi nh¸nh v× thÕ nî qu¸ h¹n cña c¸c ®¬n vÞ nµy lµ kh¸ cao nªn
®Èy nî qu¸ h¹n cña khu vùc kinh tÕ quèc doanh cao h¬n khu vùc kinh tÕ ngoµi
quèc doanh.
- N¨m 2003, nî qu¸ h¹n lµ 21.573 triÖu ®ång trong ®ã tËp trung vµo khu
vùc kinh tÕ quèc doanh 18.741 triÖu ®ång tøc 87% nî qu¸ h¹n. Khu vùc kinh tÕ
quèc doanh chiÕm rÊt nhá 13%
Chi nh¸nh ®· tËp trung nhiÒu thêi gian vµ c«ng søc ®Ó ®«n ®èc thu håi nî
qu¸ h¹n tån ®äng. Tuy nhiªn hiÖu lùc cha cao do c¸c ®¬n vÞ cã nî qu¸ h¹n tån
®äng khã kh¨n vÒ tµi chÝnh viÖc xö lý ®Ó thu håi nî gÆp khã kh¨n, nhiÒu tµi s¶n
thÕ chÊp kh«ng ®Çy ®ñ c¨n cø ph¸p lý vµ cã nhiÒu tranh chÊp phøc t¹p.
B¶ng 7. Ph©n tÝch nî qu¸ h¹n theo thêi gian
(§¬n vÞ tÝnh: TriÖu ®ång VN )
N¨m 2002
ChØ tiªu
Tæng sè nî qu¸ h¹n
1. Nî qu¸ h¹n díi 180
ngµy (NQH b×nh thêng)
2. Nî qu¸ h¹n tõ 180 - 360
ngµy (NQH cã vÊn ®Ò)
3. Nî qu¸ h¹n trªn 360
ngµy (NQH khã ®ßi)
N¨m 2003
So s¸nh 2003 / 2002
T¨ng (+)
Tû lÖ %
Gi¶m (-) t¨ng gi¶m
Sè tiÒn
TT
(%)
Sè tiÒn
TT
(%)
28.562
10.267
100
40
21.573
10.851
100
50,3
- 6.952
584
75
105
12.568
44
10.203
47,3
- 2.365
81
5.727
22
519
2,4
- 4.753
109
(Nguån b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh )
- Chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng Lu X¸ ®· ph©n lo¹i nî qu¸ h¹n theo
quyÕt ®Þnh rñi ro díi 180 ngµy ®Õn tõ 180 - 360 ngµy vµ trªn 360 ngµy ®Ó dÔ
dµng h¬n trong viÖc theo dâi t×nh h×nh vµ dÔ thÊy ®îc kho¶n nî khã ®ßi nh»m
tËp trung t×m c¸c biÖn ph¸p xö lý kÞp thêi vµ thÝch hîp.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
Chi nh¸nh ®· giµnh nhiÒu thêi gian cho viÖc xö lý nî qu¸ h¹n khã ®ßi (Nî
qu¸ h¹n trªn 360 ngµy), X¸c ®Þnh râ nguyªn nh©n kh¸ch quan, chñ quan vµ ¸p
dông c¸c biÖn ph¸p hµnh chÝnh, kinh tÕ ®Ó thu håi nî qu¸ h¹n lo¹i nµy, vµ n¨m
2003 nî qu¸ h¹n khã ®ßi t¹i chi nh¸nh ®· t¨ng 9% so víi n¨m 2002. Nguyªn
nh©n do mét sè xÝ nghiÖp vµ nhµ m¸y nh xÝ nghiÖp tÊm lîp xi m¨ng ami¨ng,
nhµ m¸y luyÖn kim mµu s¶n xuÊt hµng ra mµ kh«ng b¸n ®îc nªn nî qu¸ h¹n
kh«ng thÓ thanh to¸n ®îc.
3. Ph©n tÝch t×nh h×nh nî gi·n vµ nî khoanh
B¶ng 8: T×nh h×nh nî ®îc gi·n t¹i chi nh¸nh
(§¬n vÞ tÝnh: TriÖu ®ång VN )
ChØ tiªu
Tæng d nî
Nî gi·n
Tû lÖ nî ®îc gi·n
N¨m 2002
N¨m 2003
So s¸nh 2003 / 2002
T¨ng (+)
Tû lÖ %
Gi¶m (-)
t¨ng gi¶m
214.761
12.414
5,7%
246.429
10.407
4,2%
31.668
2.007
- 1,5%
114,7
84
73,6
(Nguån b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh )
Qua b¶ng 8 ta thÊy trong n¨m 2002 nî qu¸ h¹n lµ 5,7% ®Õn n¨m 2003 ®·
gi¶m xuèng cßn 4,2%. Tû lÖ nî ®îc gi·n gi¶m cho thÊy chÊt lîng tÝn dông ®·
®îc chó ý vµ bíc ®Çu chuyÓn biÕn tÝch cùc. Xong chi nh¸nh vÉn ph¶i cã nhiÒu
biÖn ph¸p m¹nh ®Ó phßng chèng vµ h¹n chÕ rñi ro nh»m h¹n chÕ nî ®îc gi·n
B¶ng 9: T×nh h×nh nî ®îc khoanh t¹i chi nh¸nh ng©n hµng CTLX
(§¬n vÞ tÝnh: TriÖu ®ång VN )
ChØ tiªu
Tæng d nî
Nî ®îc khoanh
Tû lÖ nî ®îc khoanh
N¨m 2002
N¨m 2003
So s¸nh 2003 / 2002
T¨ng (+)
Tû lÖ %
Gi¶m (-)
t¨ng gi¶m
214.761
5.141
2,3%
246.429
4.820
1,9%
31.668
321
0,4%
114,7
93,7
82,6
(Nguån b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh )
- Qua b¶ng 9 ta thÊynî ®îc khoanh t¹i chi nh¸nh còng cã chiÒu híng
gi¶m d©n. nÕu n¨m 2003 nî ®îc khoanh t¹i chi nh¸nh lµ 5.141 triÖu ®ång th×
®Õn ngµy 31/12/2003 cßn 4.820 tr.®ång. Nh vËy ®· gi¶m ®îc 0,4% so víi n¨m
2002, ®iÒu ®ã chøng tá chi nh¸nh ®· vµ ®ang quan t©m tíi tÝn dông nh»m h¹n
chÕ rñi ro vµ n©ng cao chÊt lîng tÝn dông.
tailieuonthi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
mét sè gi¶i ph¸p nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông t¹i chi nh¸nh NHCTLX Th¸i Nguyªn
III- §¸nh gi¸ thùc tr¹ng rñi ro tÝn dông t¹i Ng©n hµng C«ng
th¬ng Lu X¸
1. Nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®îc trong c«ng t¸c phßng ngõa vµ h¹n chÕ rñi
ro tÝn dông.
Trong thêi gian Ng©n hµng c«ng th¬ng Lu X¸ ®· ®¹t ®îc nh÷ng thµnh tÝch
®¸ng khÝch lÖ trong c«ng t¸c phßng chèng rñi ro tÝn dông. §¶m b¶o an toµn
trong kinh doanh Ng©n hµng. §¹t ®îc nh÷ng thµnh qu¶ trªn lµ do nhËn thøc
®îc c¸c nh©n tè ¶nh hëng ®Õn chÊt lîng tÝn dông. Trong bèi c¶nh chung cã
nhiÒu khã kh¨n, Ng©n hµng C«ng th¬ng Lu X¸ ®· ph©n tÝch t×nh h×nh, x¸c
®Þnh ®óng híng huy ®éng lu«n ®a ra c¸c gi¶i ph¸p xö lý t×nh thÕ linh ho¹t ®¶m
b¶o an toµn chÊt lîng vµ hiÖu qu¶ trong ho¹t ®éng. Tû lÖ NQH tuy cßn cao
nhng ®· gi¶m nhiÒu. So víi n¨m tríc Nî khoanh, nî gi·n còng ®· ®îc xem
xÐt, xö lý tho¶ ®¸ng theo xu híng gi¶m dÇn c¶ sè tuyÖt ®èi vµ t¬ng ®èi. N¨m
2003 thÊp h¬n n¨m 2002.
C¸c kho¶n cho vay míi ph¸t sinh ®· ®îc kiÓm tra thÈm ®Þnh kü cµng, ®ñ
®iÒu kiÖn, ®óng nguyªn t¾c c¸c biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay ®îc c©n nh¾c, xem
xÐt chÆt chÏ.
2. Nh÷ng h¹n chÕ vµ thiÕu sãt.
Rñi ro tÝn dông hiÖn nay t¹i Ng©n hµng C«ng th¬ng Lu X¸ lµ thÊp so víi toµn
chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng Th¸i Nguyªn. Thêi kú khã kh¨n nhÊt ®· qua,
song Ng©n hµng cha kiÓm so¸t ®îc kh¶ n¨ng x¶y ra trong t¬ng l¹i. Rñi ro tiÒm Èn
vÉn cßn, g©y ¶nh hëng ®Õn hiÖu qu¶ ho¹t ®éng tÝn dông t¹i chi nh¸nh.
B»ng viÖc thùc hiÖn c¸c biÖn ph¸p phßng chèng rñi ro Ng©n hµng C«ng
th¬ng Lu X¸ ®· phÇn nµo h¹n chÕ ®îc rñi ro tÝn dông, song rñi ro trong ho¹t
®éng tÝn dông cßn tiÒm Èn lín trong viÖc phßng ngõa vµ h¹n chÕ rñi ro tÝn dông
cßn nhiÒu thiÕu sãt vµ tån t¹i.
CÇn kh¾c phôc nh sau:
- Mét lµ : Nguån vèn huy ®éng tõ ®Þa ph¬ng cha ®¸p øng ®ñ nhu cÇu vay
vèn cña kh¸ch hµng vµ cha æn ®Þnh v÷ng ch¾c. Trªn ®Þa bµn cña chi nh¸nh cßn
cã c¸c doanh nghiÖp nhµ níc còng ®îc phÐp huy ®éng vèn cña c¸n bé c«ng
nh©n viªn chøc, thêng víi l·i xuÊt cao h¬n, g©y ¶nh hëng vµ khã kh¨n trong
c«ng t¸c huy ®éng vèn. TriÓn khai huy ®éng tiÒn göi ngo¹i tÖ cha tèt, v× vËy
h¹n chÕ nguån.
- Xem thêm -
.PDF 
34 
365 
57 
