Tài liệu [123doc] bao cao thuc hanh nghe nghiep nghiep vu quan ly von bang tien tai cong ty trach nhiem huu han tu van song luat

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG  BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP ĐỀ TÀI NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN SONG LUẬT Giảng viên hướng dẫn :Ths.Nguyễn Phú Quốc Sinh viên thực tập : Nguyễn Thị Mỹ Toàn Lớp : 12CTC Tp. Hồ Chí Minh,tháng 12 năm 2014 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG  BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP ĐỀ TÀI NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN SONG LUẬT Giảng viên hướng dẫn :Ths.Nguyễn Phú Quốc Sinh viên thực tập : Nguyễn Thị Mỹ Toàn Lớp : 12CTC Tp. Hồ Chí Minh,tháng 12 năm 2014 Đánh giá của giảng viên ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... Đánh giá của cơ quan kiến tập ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- MỤC LỤC  LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT...........................1 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển, chức năng, nhiệm vụ của công ty:...................1 1.1.1 Giới thiệu sơ lược về công ty:.................................................................................1 1.1.2 Lịch sử hình thành công ty:.....................................................................................1 1.2 Bộ máy tổ chức, tình hình nhân sự của công ty:..............................................................2 1.2.1 Bộ máy tổ chức:......................................................................................................2 1.2.2 Nhiệm vụ từng phòng ban.......................................................................................3 1.2.3 Tình hình nhân sự ở công ty:...................................................................................5 1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh:....................................................................................6 1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong vòng 2 năm gần đây................6 1.3.2 Những thuận lợi và khó khăn cúa công ty TNHH Tư Vấn Song Luật.....................8 CHƯƠNG II: MÔ TẢ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY SONG LUẬT NĂM 2014:..................................................................................................................................10 2.1. Mô tả nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền.........................................................................10 2.1.1 Quy trình thu tiền:.................................................................................................10 2.1.2 Quy trình chi tiền (tiền mặt, tiền gửi ngân hàng):..................................................13 2.2. Mô tả nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền tại công ty Song Luật năm 2014:.....................20 2.2.1 Quản lý tiền mặt tại quỹ:......................................................................................20 2.2.2 Quản lý tiền gửi ngân hàng:..................................................................................22 2.2.3 Nhận xét quy trình quản lý vốn bằng tiền tại công ty TNHH Tư Vấn Song Luật:. 24 CHƯƠNG III: SO SÁNH NGHIỆP VỤ THỰC TẾ VÀ LÝ THUYẾT VÀ ĐƯA RA BÀI HỌC KINH NGHIỆM TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT......................................................26 3.1 So sánh nghiệp vụ thực tế và lý thuyết................................................................................26 3.2 Đưa ra bài học kinh nghiệm tại công ty TNHH Tư Vấn Song Luật....................................28 KẾT LUẬN Lời cảm ơn Để hoàn thành bài báo cáo kiến tâp này ,lời đầu tiên em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy Th.s Nguyễn Phú Quốc đã tận tình hướng dẫn sửa lỗi trong suốt quá trình chúng em viết bài báo cáo thực hành nghề nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong khoa Tài Chính Ngân Hàng, Trường Đại Học Tài Chính- Marketing TP.Hồ Chí Minh đã truyền đạt kiến thức trong thời gian em học tập với vốn kiến thức đó em có thể dung hòa với môi trường kiến tập và nhận ra rằng những kiến thức rất quý báuvà đó chính là hành trang để em hoàn thành tốt hơn trong khóa luận thực tập cũng như giúp ích em có thể làm việc tốt hiểu ra được sự tương đồng giữa thực hành và học tập. Em xin cảm ơn Ban Giám đốc Công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Song Luật đã cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành bài thực hành nghề nghiệp. Cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy, Cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp cao quý.Đồng kính chúc các cô, chú, anh, chị trong Công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Song Luật luôn dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thành công tốt đẹp trong công việc. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Mỹ Toàn Lời mở đầu Bất kì một cơ sở sản xuất kinh doanh nào vấn đề vốn cũng là một vấn đề vô cùng quan trọng để doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển. Vốn được biểu hiện bằng nhiều hình thức khác nhau như vốn bằng tiền, vốn bằng sức lao động, vốn bằng công nghệ kĩ thuật…trong đó vốn bằng tiền giữ một vị trí hết sức quan trọng trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp.. Nhận thức được tầm quan trọng của vốn bằng tiền trong mỗi doanh nghiệp, với sự hướng dẫn của thạc sĩ Nguyễn Phú Quốc em đã chọn đề tài “Nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền tại Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Tư Vấn Song Luật” làm đề tài cho đề kiến tập của mình. Đề tài kiến tập bao gồm các nội dung chủ yếu sau: CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ, TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT. CHƯƠNG II: MÔ TẢ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN NĂM 2013 CHƯƠNG III: SO SÁNH NGHIỆP VỤ THỰC TẾ VÀ LÝ THUYẾT VÀ ĐƯA RA BÀI HỌC KINH NGHIỆM TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT. . Thực hành nghềề nghiệp 201 4 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển, chức năng, nhiệm vụ của công ty: 1.1.1 Giới thiệu sơ lược về công ty: Tên công ty: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN SONG LUẬT Tên tiếng Anh: SONG LUAT CONSULTANLY COMPANY LIMITED Địa chỉ: 216 Nguyễn Hồng Đào , p14, quận tân bình, thành phố Hồ Chí Minh Điện thoại: 0838490229 Fax: (08) 3949 E mail:[email protected] Mã số thuế: 0306004587 Tài khoản ngân hàng AGRIBANK – Tp Hồ Chí Minh VND: 007 100 0598 976 USD: 007 137 0598 986 BIDVBANK – Tp Hồ Chí Minh VND: 140014851002300 USD: 140014851008543 Vốn điều lệ: 500.000.000 đồng 1.1.2 Lịch sử hình thành công ty: Công ty TNHH Tư Vấn Song Luật được thành lập vào ngày 27 tháng 08 năm 2008. Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do sở Kế Hoạch –Đầu Tư tp.HCM cấp ngày 27 tháng 08 năm 2008. GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 1 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 Hội đồng quản trị :  Bà Nguyễn Thị Ngọc Khánh: Chức vụ : Chủ tịch hội đồng quản trị Công ty Song Luật kiêm Giám Đốc điều hành Trình độ học vấn : Cử nhân Đại Học Luật TP.Hồ Chí Minh,Chứng chỉ hành nghề kế toán, Chứng chỉ hành nghề làm thủ tục về thuế, Chuyên viên tài chính. Chức vụ khác : Thành viên sáng lập –Chủ tịch hội đồng thành viên Công ty TNHH Tư Vấn Song Luật  Bà Phạm Thị Kim Ngọc Chức vụ: Thành viên hội đồng quản trị -Cổ đông góp vốn tại công ty TNHH Song Luật Trình độ học vấn : Cử nhân đại học kinh tế TP.hcm Chức vụ khác: Người đại diện pháp luật của công ty Những ngày đầu thành lâp công ty đã gặp rất nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng và nhân viên quản lý chưa được xây dựng, đối thủ cạnh tranh ngày càng mạnh trong đó như công ty TNHH Trí Luật, TNHH Luật Nguyễn.v..v. Kể từ 20082014) Công ty đã cố gắng nổ lực tạo uy tín đối với khách hàng với phương châm “ Uy Tín- Bảo Mật “ Song Luật đồng hành cùng doanh nghiệp và phát triển trên các lĩnh vực : Thành lập dịch vụ tương mại, Kế toán , thuế và một số loại hình dịch vụ khác từ đó xây dựng hoàn thiện được mô hình kinh doanh thuận lợi và bền vững với sự nhiệt tình nhiệt huyết công ty đã đám ứng mọi nhu cầu của khách hàng và với đội ngũ kế toán trưởng chuyên viên thuế, cùng đội ngũ luật sư giỏi có trách nhiệm . 1.2 Bộ máy tổchức, tình hình nhân sự của công ty: 1.2.1 Bộ máy tổ chức: Để đảm bảo tính linh hoạt cao yêu cầu hoạt động kinh doanh có hiệu quả thì phải tổ chức bộ máy hoạt động với quy mô hợp lý nhất, tối ưu nhất, mọi khó khăn sai lầm trong kinh doanh phải được khắc phục kịp thời. Các phòng ban phải có sự GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 2 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 liên kết hỗ trợ lẫn nhau để thực hiện các mục tiêu đặt ra. Phương pháp quản lý theo phương pháp trực tuyến. Giám đốc quản lý toàn bộ hoạt động của công ty có kế hoạch điều chỉnh kịp thời và các bộ phận chức năng chịu sự chỉ đạo trực tuyến từ giám đốc. Mối quan hệ quản lý này có ưu điểm là gọn nhẹ về tổ chức thông tin được đảm bảo thông suốt, đường đi của thông tin là ngắn do đó sai lệch của thông tin là không lớn phù hợp với chế độ một thủ trưởng lãnh đạo. Nhiệm vụ được quy định theo nguyên tắc tập trung dân chủ trong quản lý. Cơ cấu này đảm bảo nguồn lực để giải quyết các vấn đề trọng tâm. Bộ máy tổ chức được thể hiện qua sơ đồ sau : Hình 1.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty. 1.2.2 Nhiệm vụ từng phòng ban  Giám đốc: Là người chịu trách nhiệm vụ, quyền hạn cao nhất đối với kết quả hoạt động kinh doanh của công ty, người trực tiếp quản lý và lãnh đạo công ty. Ngoài ra, giám đốc còn có chức năng đề ra các chương trình và chiến lược kinh GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 3 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 doanh.Đồng thời là người chịu trách nhiệm trước Nhà nước và tập thể cán bộ công nhân viêncủa công ty.  Phó Giám đốc: Là người được giám đốc ủy quyền giải quyết các công việc khi giám đốc đi vắng, trực tiếp lãnh đạo các phòng ban, quan hệ đối tác với khách hàng, hỗ trợ và giúp đỡ cho giám đốc, đồng thời quản lý một số chức năng và hoạt động do mình phụ trách.  Phòng kinh doanh: Đây là phòng đóng vai rò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Công ty. Phòng kinh doanh có chức năng hoạch định ra các chiến lược kinh doanh, lập kế hoạch và xây dựng các dịch vụ.Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc hoặc phó giám đốc, phụ trách kinh doanh, quan hệ đối tác với khách hàng.Dự báo các vấn đề về hàng hóa dịch vụvà lập kế hoạch kinh doanh cho cả công ty.  Phòng kế toán: Có chức năng tổ chức và kiểm tra công tác kế toán toàn công ty : Kế toán trưởng: là người chịu trách nhiệm về công tác tài chính trực tiếp làm kế toán tổng hợp chi phí cho toàn công ty, kế toán trưởng là người giúp việc cho giám đốc về công tác chuyên môn, thực hiện chức năng kiểm soát tổ chức của công ty, giúp giám đốc tổ chức công tác hoạch toán. Tổ chức công tác kế toán, công tác thống kê bộ máy kế toán, phân công, phân nhiệm, và chỉ đạo nghiệp vụ cho kế toán nhằm đảm bảo tính thống nhất của hệ thống kế toán. Tính toán chuyển GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 4 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 nộp kịp thời các khoản vay ngân hàng và thanh toán các hợp đồng vai đáo hạn. Bảo quản, lưu trữ giử bí mật các tài liệu hồ sơ kế toán.Kiểm tra việc tính toán, ghi chép và phản ánh chính sát kịp thời mọi hoạt động sản xuất kinh doanh. Giúp giám đốc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên. Ký duyệt các chứng từ, các báo cáo kế toán, thống kê những chứng từ có lien quan đến công tác thanh toán tín dụng hợp đồng. Lập đầy đủ và gửi đúng hạn các báo cáo kế toán thống kê và quyết toán của công ty theo chế độ qui định. Kế toán tiền mặt kiêm thủ quỹ: là người trực tiếp quản lý tiền mặt của công ty và thanh toán lương cho cán bộ công nhân viên của công ty. Kế toán tài sản: là nhân viên chịu trách nhiệm về mọi tài sản, chiết khấu, khấu hao của tài sản và hàng hóa. Kế toán bán hàng kiêm kế toán công nợ: xử lý các đơn đặt hàng và kiểm tra công nợ của khách hàng trước khi làm hợp đồng giao dịch. 1.2.3 Tình hình nhân sự ở công ty: Công ty Công ty TNHH Tư Vấn Dịch Vụ được thành lập năm 2008. Chức năng của Công ty chuyên kinh doanh dịch vụ thành lập, văn phòng luật sư và dịch vụ kế toán... Hiện nay Công ty có hơn 20 nhân viên, cộng tác viên. Trình độ cao nhất từ Thạc sĩ đến cao đẳng. Loại hợp đồng được công ty kí kết chủ yếu với người lao động là 1 năm trở lên. Độ tuổi thấp nhất của nhân viên tại công ty là 23 tuổi trở lên Công ty luôn thực hiện nghiêm túc các quy chế phân phối tiền lương, khen thưởng, quy chế khoán. Bên cạnh đó đầu tư phát triển nguồn nhân lực cũng là một trong những chính sách quan trọng của Công ty. Với rất nhiều cách thức, Công ty đã tuyển dụng những nhân viên có năng lực, chuyên môn cao từ nhiều nơi khác nhau. Song song với nó là việc củng cố đoàn kết nội bộ, mở rộng hợp tác, tạo mối quan hệ với các doanh nghiệp. Đây cũng là tiền đề để Công ty phát triển và mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh của mình. GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 5 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh: 1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong vòng 2 năm gần đây Hình 1:Số doanh nghiệp đăng ký thành lập mới theo Quý năm 2012-2013 (Nguồn : Cục quản lý kinh doanh,Bộ kế hoạch đầu tư) Qua theo dõi số liệu doanh nghiệp trong Cơ sở dữ liệu quốc gia về đăng ký doanh nghiệp cho thấy tình hình doanh nghiệp có dấu hiệu tốt lên khi số doanh nghiệp thành lập mới trong năm 2013 tăng trở lại so với năm 2012. Về số doanh nghiệp dừng hoạt động trong năm 2013, cả nước có 60.737 doanh nghiệp giải thể và ngừng hoạt động (trong đó, số doanh nghiệp hoàn thành thủ tục giải thể là 9.818 doanh nghiệp, số doanh nghiệp gặp khó khăn và rơi vào trạng thái GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 6 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 tạm ngừng hoạt động là 50.919 doanh nghiệp) tăng 11,9 % so với cùng kỳ năm trước. Về số doanh nghiệp gặp khó khăn rơi vào tình trạng ngừng hoạt động nay quay trở lại hoạt động trong năm 2013 là 14.402 doanh nghiệp. Số doanh nghiệp khó khăn rơi vào tình trạng ngừng hoạt động nay quay trở lại hoạt động tăng dần theo các tháng. Về số doanh nghiệp giải thể và gặp khó khăn phải ngừng hoạt động trong năm 2013 vẫn tăng so với năm 2012, tuy nhiên qua theo dõi số liệu các tháng trong năm 2013, số doanh nghiệp gặp khó khăn phải ngừng hoạt động đã có chiều hướng giảm dần đi qua từng tháng.Đây là dấu hiệu tích cực và là cơ sở cho việc phục hồi phát triển nền kinh tế trong thời gian tới. Từ đó cho thấy những dấu hiệu đáng mừng của công ty Tư Vấn Song Luật đang và nắm bắt được thời cơ khi đất nước phát triển mô hình doanh nghiệp ngày càng được mở rộng như tại thành phố lớn dẫn đến họ cần đầu tư tư vấn kĩ hơn và khách hàng tìm đến Song Luật nhiều hơn . Với 5 năm hoạt động Song Luật đã gần có 4.000 khách hàng trong đó có 248 khách hàng tường xuyên . Hiện nay hàng trăm khách hàng đã xem Song Luật là một bộ phận kế toán công ty , là một người cố vấn đáng tin cậy của công ty. GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 7 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 sốố lượng khách hàng 1400 1200 1000 sốố l ượ ng khách hàng 800 600 400 200 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 (Nguồn: Thống kê tình hình kinh doanh công ty TNHH Song Luật) Hình 2 : Tình hình biến động khách hàng tại công ty Song Luật từ 2008-2013 Tình hình : Năm 2008 đến 2009 số lượng khách hàng tăng khoảng 145 khách hàng , 2009-2010 tăng khoảng 300 khách hàng, 2010 đến 2011 số lượng giảm 96 khách hàng , khoảng thời gian tăng vọt nhất đó là từ năm 2012 đến 2013 số lượng khách hàng tăng vọt từ 1056 khách hàng đến 1193 khách hàng đạt hơn mức chỉ tiêu mà công ty muốn. Cung và cầu giữa công ty Song Luật và khách hàng doanh nghiệp muốn phát triển và họ cần có nhu cầu về dịch vụ,sự tương tác hỗ trợ với nhau. 1.3.2 Những thuận lợi và khó khăn cúa công ty TNHH Tư Vấn Song Luật  Thuận lợi: Công ty có hệ thống cơ sở vật chất tương đối hiện đại, công ty còn liên kết với các công ty kiểm toán, thuế để đảm bảo chính xác và đúng hợp đồng với doanh nghiệp. GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 8 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 Công ty còn có cơ sở làm việc tại địa điểm thuận lợi mặt tiền tại quận Tân Bình và khách hàng có nhu cầu tìm đến thuận lợi hơn. Đồng thời công ty trở thành văn phòng luật sư ,trong quá trình kinh doanh, doanh nghiệp nhiều khi không thể tránh khỏi những vấn đề về tranh chấp với khách hàng, đối tác kinh doanh,...và những vấn đề pháp luật với cơ quan nhà nước. Những khó khăn này dẫn đến những thiệt hại không nhỏ đối với doanh nghiệp. Để đảm bảo được quyền lợi và tài sản của doanh nghiệp, chúng ta phải có những luật sư giỏi để giúp doanh nghiệp giảm tối thiểu thiệt hại và giành được quyền lợi và tài sản mà doanh nghiệp xứng đáng được nhận. Sau hơn 6 năm thành lập, trung tâm đã có uy tín trên thị trường, có điều kiện mở rộng thị trường khách, mở rộng quan hệ với các khách hàng trong và ngoài nước. Công tác theo dõi và hoạt động kiểm soát được tiến hành thường xuyên đối với nhân viên và chất lượng dịch vụ cung cấp nhằm không ngừng cải tạo và nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp và tư nhân Công ty có thể huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau như từ ngân hàng, từ công ty, liên doanh với các thành phần kinh tế...nhờ đó nguồn vốn của công ty luôn được bảo toàn và phát triển. Hơn nữa, công ty có đội ngũ lao động được đào tạo chuyên sâu, có trình độ chuyên môn cao và có năng lực trong lĩnh vực kinh doanh dịch vụ tư vấn.  Khó khăn: Là một công ty vừa và nhỏ thì vấn đề năng lực cạnh tranh của công ty khá kém khi mà hiện nay, ngày càng có nhiều doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ tư vấn, thương mại được thành lập và mức độ cạnh tranh gay gắt. GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 9 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 Về mặt chủ quan, công ty chưa có phòng thị trường, phong điều hành riêng biệt nên công việc tổ chức kinh doanh vẫn chưa thực sự đem lại hiệu quả cao. Những khó khăn này công ty đã và đang nỗ lực khắc phục và hạn chế sự ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của mình, để công ty ngày càng đạt hiệu quả cao trong kinh doanh, để uy tín của công ty ngày càng được khẳng định và để hình ảnh của công ty được in đậm hơn nữa trong lòng khách hàng. CHƯƠNG II: MÔ TẢ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY SONG LUẬT NĂM 2014: Quản lý vốn tiền mặt là một trong những quy trình khó khăn trong việc kiểm soát và chi thu tiền mặt nó mang nhiều tiềm ẩn rủi ro , có thể nảy sinh những tiêu cực là nguyên nhân gây những sai sót trong quản lý tài chính và để được thấy và thực hiện công việc quản lý vốn bằng tiền tại doanh nghiệp em đã có thời gian kiến tập một số công việc sau: Quản lý vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Tư Vấn SongLuật bao gồm: Tiền mặt tại quỹ : Đa số khách hàng doanh nghiệp đến làm việc tư vấn dịch vụ nếu đồng ý khi hoàn thành khách hàng sẽ chuyển tiền trực tiếp đến công ty ( tiền việt nam) Tiền gửi ngân hàng : Chỉ có một phần nhỏ chuyển khoản ( Tiền việt nam) GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 10 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 2.1. Mô tả nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền 2.1.1 Quy trình thu tiền: Người được giao nhiệm vụ thu tiền, thu bằng biên lai thu tiền hoặc biên lai thu phí, lệ phí và các khoản đến cuối ngày người được giao nhiệm vụ thu tiền phải căn cứ liên lưu để lập bảng kê biên lai thu tiền, nộp cho kế toán rồi sau đó kế toán sẽ kiểm tra và lập phiếu thu, để kiểm tra sai sót hay thiếu nội dung và các khoản tiền thì thủ trưởng đơn vị kí duyệt phiếu thu => Phiếu thu chuyển thủ quỹ làm thủ tục nhập quỹ , tủy quỹ ghi số tiền thực tế nhập quỹ bằng chữ vào phiếu thu trước khi ký tên.  Một số chứng từ phiếu thu tiền : Mẫu số :C30-BB (Ban hành theo QĐ số 19/2/2006/QĐ-BTC ngày 30/3/2006 của bộ trưởng BTC) GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 11 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 (Nguồn : một số phiêu thu cơ bản trong doanh nghiệp). Ý nghĩa của chứng từ phiếu thu : “Phiếu thu” là chứng từ thu tiền mặt khi phát sinh một nghiệp vụ kinh tế liên quan đến tiền mặt. Phiếu thu cũng là một dạng hóa GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 12 Thực hành nghềề nghiệp 201 4 đơn thể hiện một quá trình giao dịch đã hoàn thành đối với khoản tiền đó. Cũng có thể hiểu phiếu thu như là một chứng từ hợp pháp được dùng để ký nhận là có thanh toán cho bên nhà cung cấp. Vì vậy phiếu thu chỉ là thể hiện quá trình giao dịch tiền mặt, sau đó phải có hoá đơn tài chính kèm theo. Phiếu thu chỉ là 1 hình thức giúp cho cả 2 bên hiểu là mình đã thanh toán và bên khách hàng đã trả tiền. Mục đích của việc lập phiếu thu : Phiếu thu được lập để biết được doanh nghiệp đã thu những gì, thu về ai những khoản gì và cũng chính là bằng chứng công ty đã thu khách hàng  Mẫu phiếu thu tháng 10/2014 có tại công ty TNHH Tư Vấn Song Luật Nguồn : Mẫu phiếu thu tại công ty TNHH tư vấn Song Luật Phiếu thu bao gồm những yêu cầu sau: Người lập phiếu thu : Bà Phạm Thị Kim Ngọc chịu trách nhiệm lập phiếu với ký xác nhận. GV: Th.s Nguyềễn Phú Quốốc Page 13