Môc lôc
Lêi nãi ®Çu ............................................................................................ 2
PhÇn I : §Æc ®iÓm tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may
xuÊt khÈu Thanh Tr× .................................................................... 3
I§Æc ®iÓm tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp ........................ 3
II- §Æc ®iÓm vËn dông chÕ ®é kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp ...................... 4
PhÇn II :C«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp ................................. 8
ISè d- ®Çu kú cña c¸c tµi kho¶n ................................................ 8
IISè d- chi tiÕt cña mét sè tµi kho¶n .......................................... 9
III- c¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú ............................................. 11
IV- LËp chøng tõ gèc ..................................................................... 16
V- §Þnh kho¶n vµ ph¶n ¸nh vµo s¬ ®å tµi kho¶n .......................... 25
VI- Sæ kÕ to¸n chi tiÕt ................................................................... 34
VII- Sæ kÕ to¸n tæng hîp ................................................................ 42
VIII- LËp b¸o c¸o tµi chÝnh .............................................................. 57
PhÇn III : §¸nh gi¸ vÒ tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp ................. 64
KÕt luËn ................................................................................................ 66
Chu ThÞ HiÒn
-1-
Lêi nãi ®Çu
H¹ch to¸n kÕ to¸n lµ mét hÖ thèng th«ng tin kiÓm tra vÒ t×nh h×nh tµi
s¶n trong mèi quan hÖ víi nguån h×nh thµnh vµ sù vËn ®éng cña nguån h×nh
thµnh tµi s¶n ®ã.
H¹ch to¸n kÕ to¸n ®· ra ®êi vµ ph¸t triÓn tõ rÊt l©u. Nã lµ mét nhu cÇu
kh¸ch quan cña b¶n th©n qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ x· héi. Nhu cÇu nµy tån t¹i
trong tÊt c¶ c¸c h×nh th¸i x· héi kh¸c nhau vµ ngµy cµng ph¸t triÓn. Trong
x· héi hiÖn ®¹i ngµy nay, víi qui m« s¶n xuÊt ngµy cµng më réng, tr×nh ®é
x· héi ho¸ vµ søc ph¸t triÓn ngµy cµng lín th× viÖc t¨ng c-êng h¹ch to¸n kÕ
to¸n vÒ mäi mÆt cµng trë lªn cÇn thiÕt.
Lµ mét sinh viªn ngµnh kÕ to¸n viÖc häc tËp, nghiªn cøu vÒ h¹ch to¸n
cã vai trß quan träng kh«ng thÓ thiÕu. §Æc biÖt ®ît thùc tËp vÒ kÕ to¸n t¹i
xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× lµ mét c¬ héi lín cho em tiÕp cËn vËn
dông, cñng cè nh÷ng kiÕn thøc ®· ®-îc trang bÞ trong nhµ tr-êng vµo thùc
tÕ. B¸o c¸o thùc tËp t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× cña em gåm cã
3 phÇn chÝnh:
PhÇn I: §Æc ®iÓm tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt
khÈu Thanh Tr×.
PhÇn II: C«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n tæng hîp t¹i xÝ nghiÖp may
xuÊt khÈu Thanh Tr×.
PhÇn III: §¸nh gi¸ vÒ tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may
xuÊt khÈu Thanh Tr×.
Do lÇn ®Çu tiÕp xóc víi thùc tÕ nªn kh«ng tr¸nh khái nh÷ng bì ngì
còng nh- thiÕu sãt, em mong thÇy gi¸o vµ ban l·nh ®¹o xÝ nghiÖp gióp ®ì
em trong viÖc hoµn thiÖn t- duy vµ lý luËn cña m×nh. Em xin ch©n thµnh
c¶m ¬n.
Hµ Néi , ngµy
th¸ng 1 n¨m 2005
Sinh viªn
Chu thÞ hiÒn
Chu ThÞ HiÒn
-2-
PhÇn I:
§Æc ®iÓm tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may
xuÊt khÈu Thanh Tr×.
I-
Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×.
Bé m¸y kÕ to¸n lµ mét bé phËn quan träng cÊu thµnh nªn hÖ thèng
kiÓm so¸t néi bé cña doanh nghiÖp. ChÊt l-îng , tr×nh ®é cña ®éi ngò kÕ
to¸n còng nh- mét c¬ cÊu tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n hîp lý sÏ gãp phÇn
kh«ng nhá lµm gi¶m rñi ro kiÓm so¸t, lµm t¨ng ®é tin cËy cña nh÷ng
th«ng tin kÕ to¸n nãi chung vµ cña b¸o c¸o tµi chÝnh nãi riªng.
XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× cã bé m¸y kÕ to¸n ®-îc tæ chøc rÊt
khoa häc hîp lý víi nh÷ng trang thiÕt bÞ hiÖn ®¹i. Toµn bé c«ng viÖc kÕ
to¸n ®-îc thùc hiÖn trªn m¸y vi tÝnh víi nh÷ng phÇn mÒm tiªn tiÕn nhÊt.
§iÒu nµy ®· gióp cho c«ng t¸c kÕ to¸n trë lªn ®¬n gi¶n rÊt nhiÒu mµ vÉn
®¶m b¶o ®é chÝnh x¸c cao.
Phßng kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp cã 5 ng-êi cã tr×nh ®é ®¹i häc trë lªn.
ViÖc tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp theo m« h×nh tËp trung vµ cã thÓ
®-îc kh¸i qu¸t theo s¬ ®å sau:
KÕ to¸n tr-ëng
KÕ to¸n viªn
Thø 1
KÕ to¸n viªn
Thø 2
KÕ to¸n viªn
Thø 3
Thñ quü
KÕ to¸n tr-ëng: Lµ ng-êi phô tr¸ch ®iÒu hµnh chung vÒ h¹ch to¸n kÕ
to¸n theo chÕ ®é kÕ to¸n tµi chÝnh do nhµ n-íc qui ®Þnh, ®ång thêi
cã chøc n¨ng tham m-u cho gi¸m ®èc vÒ h¹ch to¸n kÕ to¸n cña xÝ
nghiÖp.
KÕ to¸n viªn 1: Cã nhiÖm vô theo dâi thanh to¸n tiÒn mÆt, kÕ to¸n
tæng hîp, kÕ to¸n gi¸ thµnh vµ hoµn thuÕ.
KÕ to¸n viªn 2: Chuyªn phô tr¸ch theo dâi doanh thu tiªu thô s¶n
phÈm, thanh to¸n tiÒn göi ng©n hµng vµ c¸c kho¶n ph¶i thu.
KÕ to¸n viªn 3: Phô tr¸ch theo dâi tµi s¶n cè ®Þnh, vËt t- thu mua,
tiÒn l-¬ng, BHXH, BHYT,KPC§ vµ c¸c kho¶n ph¶i tr¶.
Thñ quü: Cã nhiÖm vô qu¶n lý tiÒn mÆt t¹i quü.
Chu ThÞ HiÒn
-3-
II-
§Æc ®iÓm vËn dông chÐ ®é kÕ to¸n chung t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt
khÈu Thanh Tr×.
XÝ nnghiÖp ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n doanh nghiÖp do Bé tµi chÝnh
ban hµnh theo quyÕt ®Þnh sè 1141/C§KT ngµy 01/11/1995 vµ c¸c quyÕt
®Þnh söa ®æi bæ sung tÝnh ®Õn thêi ®iÓm hiÖn nay.
- Niªn ®é kÕ to¸n tõ 01/01/N ®Õn 31/12/N
- §¬n vÞ tiÒn tÖ sö dông:VN§ ph-¬nng ph¸p chuyÓn ®æi c¸c
®ång tiÒn kh¸c theo tû gi¸ thùc tÕ.
- Ph-¬ng ph¸p kÕ to¸n TSC§:
+ Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸: Theo nguyªn gi¸ TSC§
+ Ph-¬ng ph¸p tÝnh khÊu hao: ¸p dông ph-¬ng ph¸p tuyÕn tÝnh.
- Ph-¬nng ph¸p kÕ to¸n hµng tån kho:
+ Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸: Theo gi¸ trÞ hµng tån kho thùc tÕ.
+ Ph-¬ng ph¸p x¸c ®Þnh hµng tån kho cuèi kú: Ph-¬ng ph¸p b×nh
qu©n c¶ kú dù tr÷ cho tõng mÆt hµng.
1. §èi víi c¸c chøng tõ kÕ to¸n.
XÝ nghiÖp ¸p dông tÊt c¶ c¸c mÉu biÓu chøng tõ kÕ to¸n do bé
tµi chÝnh vµ nhµ n-íc ban hµnh. Bao gåm c¸c chøng tõ b¾t buéc
nh-: b¶ng chÊm c«ng, b¶ng thanh to¸n tiÒn l-¬ng, BHXH, phiÕu
nhËp kho, phiÕu xuÊt kho..., chøng tõ h-íng dÉn nh-: phiÕu x¸c
nhËn s¶n phÈm c«ng viÖc hoµn thµnh, phiÕu b¸o lµm thªm giê,
giÊy ®Ò nghÞ t¹m øng, biªn lai thu tiÒn...
2. §èi víi c¸c tµi kho¶n kÕ to¸n
VÒ c¬ b¶n xÝ nghiÖp ¸p dông hÇu hÕt c¸c lo¹i tµi kho¶n kÕ
to¸n. Tuy nhiªn , do ®Æc ®iÓm cña xÝ nghiÖp chñ yÕu lµ s¶n xuÊt
theo ®¬n ®Æt hµng víi nguyªn vËt liÖu do kh¸ch hµng cung cÊp nªn
gi¸ trÞ nguyªn vËt liÖu chiÕm tû träng rÊt nhá trong gi¸ thµnh s¶n
phÈm, cßn chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp l¹i chiÕm tíi 50%. Mét sè
tµi kho¶n mµ xÝ nghiÖp hay sö dông lµ:
Tµi kho¶n vÒ lao ®éng tiÒn l-¬ng: TK 334,622,338.
Tµi kho¶n vÒ doanh thu: TK511
Tµi kho¶n vÒ tiÒn( ngo¹i tÖ): TK 111(1112), TK
112(1122), TK 007.
C¸c tµi kho¶n chi tiÕt: TK 621,622,627,154 chi tiÕt cho
tõng ®¬n ®Æt hµng.
Tµi kho¶n vÒ nguyªn vËt liÖu: TK152, TK 002(vËt t- nhËn
3. Sæ kÕ to¸n.
XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n
m¸y. C¸c lo¹i sæ kÕ to¸n bao gåm sæ tæng hîp vµ sæ chi tiÕt ®-îc
tæ chøc theo h×nh thøc sæ nhËt ký chung.
Chu ThÞ HiÒn
-4-
Hµng ngµy, kÕ to¸n nhËp chøng tõ vµo m¸y, m¸y sÏ tù ®éng
ph¶n ¸nh vµo c¸c sæ nhËt ký chung, vµo sæ c¸i, vµo c¸c nhËt ký
®Æc biÖt vµ vµo c¸c sæ chi tiÕt. §Þnh kú, kÕ to¸n sÏ thùc hiÖn mét
sè thao t¸c m¸y sÏ tù ®éng ph¶n ¸nh c¸c d÷ liÖu vµo b¶ng c©n ®èi
sè ph¸t sinh vµ vµo b¶ng tæng hîp chi tiÕt. C¨n cø vµo ®ã ®Ó lËp
lªn c¸c b¸o c¸o kÕ to¸n.
Chøng tõ gèc
NhËt ký ®Æc
biÖt
Sæ NKC
Sæ c¸i
Sæ chi tiÕt
B¶ng tæng
hîp chi tiÕt
B¶ng C§SPS
B¸o c¸o kÕ
to¸n
Ghi chó:
Ghi cuèi kú
Ghi hµng ngµy
§èi chiÕu kiÓm tra
Chu ThÞ HiÒn
-5-
4. B¸o c¸o kÕ to¸n.
B¸o c¸o kÕ to¸n tµi chÝnh lµ nh÷ng b¸o c¸o tæng hîp nhÊt vÒ
t×nh h×nh tµi s¶n, nguån vèn chñ së h÷u vµ c«ng nî còng nh- t×nh
h×nh tµi chÝnh , kÕt qu¶ kinh doanh trong kú cña doanh nghiÖp.
Nãi c¸ch kh¸c b¸o c¸o kÕ to¸n lµ ph-¬ng diÖn tr×nh bµy kh¶ n¨ng
sinh lêi vµ thùc tr¹ng tµi chÝnh cña doanh nghiÖp cho nh÷ng ng-êi
quan t©m.
B¸o c¸o kÕ to¸n b¾t buéc hiÖn nay gåm cã:
B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n.
B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kkinh doanh.
ThuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh.
XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× còng ¸p dông tÊt c¶ c¸c
lo¹i b¸o c¸o kÕ to¸n nµy ®óng theo mÉu biÓu nhµ n-íc qui ®Þnh.
a) B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n
B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n lµ mét b¸o c¸o tµi chÝnh chñ yÕu ph¶n
¸nh tæng qu¸t qu¸ tr×nh h×nh thµnh tµi s¶n cña doanh nghiÖp theo
gi¸ trÞ tµi s¶n vµ nguån h×nh thµnh tµi s¶n t¹i mét thêi ®iÓm nhÊt
®Þnh.
Kú lËp b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp lµ mét th¸ng.
Néi dung cña b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp ®-îc tu©n
theo ®óng nh- mÉu biÓu cña nhµ n-íc qui ®Þnh.
b) B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh.
B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh lµ mét b¸o c¸o tµi chÝnh
ph¶n ¸nh tãm l-îc c¸c kho¶n doanh thu, chi phÝ vµ kÕt qu¶ kinh
doanh cña doanh nghiÖp cho mét thêi kú nhÊt ®Þnh.
Ngoµi ra, b¸o c¸o nµy cßn kÕt hîp ph¶n ¸nh t×nh h×nh thùc hiÖn
nghÜa vô cña doanh nghiÖp ®èi víi ng©n s¸ch nhµ n-íc vÒ thuÕ vµ
c¸c kho¶n kh¸c. B¸o c¸o gåm 3 phÇn:
PhÇn I: L·i, lç
PhÇn II: T×nh h×nh thùc hiÖn nghÜa vô ®èi víi nhµ n-íc.
PhÇn III: ThuÕ GTGT ®-îc khÊu trõ, thuÕ GTGT ®-îc
hoµn l¹i vµ thuÕ GTGT cña hµng b¸n néi ®Þa.
B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh cña xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu
Thanh Tr× ®-îc lËp theo tõng th¸ng. Néi dung cña b¸o c¸o nµy
còng tu©n theo ®óng mÉu biÓu do nhµ n-íc qui ®Þnh.
c) ThuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh.
ThuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh lµ b¸o c¸o nh»m thuyÕt minh vµ
gi¶i tr×nh b»ng lêi, b»ng sè liÖu mét sè chØ tiªu kinh tÕ tµi chÝnh
®-îc thÓ hiÖn trªn c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh. B¶n thuyÕt minh nµy
cung cÊp ®Çy ®ñ th«ng tin bæ sung cÇc thiÕt cho viÖc ®¸nh gi¸ kÕt
qu¶ kinh doanh cña doanh nghiÖp trong n¨m b¸o c¸o ®-îc chÝnh
x¸c.
Chu ThÞ HiÒn
-6-
ThuyÕt minh b¸o c¸o cña xÝ nghiÖp ®-îc lËp hµng th¸ng. Néi
dung cña thuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh bao gåm c¸c phÇn: ®Æc
®iÓm ho¹t ®éng kinh doanh cña doanh nghiÖp, chÕ ®é kÕ to¸n ¸p
dông t¹i doanh nghiÖp, chi tiÕt mét sè chØ tiªu trong b¸o c¸o tµi
chÝnh, gi¶i thÝch vµ thuyÕt minh mét sè t×nh h×nh vµ kÕt qu¶ ho¹t
®éng s¶n xuÊt kinh doanh, mét sè chØ tiªu ®¸nh gi¸ kh¸i qu¸t thùc
tr¹ng tµi chÝnh vµ kÕt qu¶ kinh doanh cña xÝ nghiÖp, ®¸nh gi¸ tæng
qu¸t c¸c chØ tiªu, c¸c kiÕn nghÞ.
Chu ThÞ HiÒn
-7-
PhÇn II
C«ng t¸c kÕ to¸n tæng hîp t¹i xÝ nghiÖp may
xuÊt khÈu
C«ng ty cæ phÇn ®µo t¹o c«ng nghÖ vµ kinh tÕ quèc tÕ thuéc XÝ
nghiÖp may xuÊt khÈu h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph-¬ng ph¸p kª khai
th-êng xuyªn vµ tÝnh thuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng theo ph-¬ng ph¸p khÊu trõ
(10%). Ph-¬ng ph¸p tÝnh gi¸ vèn hµng xuÊt kho lµ ph-¬ng ph¸p b×nh q©n
c¶ kú dù tr÷, xuÊt nguyªn vËt liÖu theo ph-¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷.
I. Sè d- ®Çu kú cña c¸c tµi kho¶n:
tk
111
112
131
331
138
139
141
142
152
154
155
211
214
221
311
331
131
333
334
338
341
411
414
415
421
431
tªn tµi kho¶n
TiÒn mÆt
TiÒn göi ng©n hµng
Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
Tr¶ tr-íc cho ng-êi b¸n
Ph¶i thu kh¸c
Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi
T¹m øng
Chi phÝ tr¶ tr-íc
Nguyªn liÖu- vËt liÖu- PT
S¶n phÈm dë dang
Thµnh phÈm tån kho
Tµi s¶n cè ®Þnh
Hao mßn tµi s¶n cè ®Þnh
§Çu t- chøng kho¸n dµi h¹n
Vèn vay ng¾n h¹n
Ph¶i tr¶ ng-êi b¸n
Ng-êi mua tr¶ tiÒn tr-íc
ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép
Ph¶i tr¶ CNV
Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c
Vay dµi h¹n
Vèn kinh doanh
Quü ph¸t triÓn kinh doanh
Quü dù tr÷
L·i ch-a ph©n phèi
Quü khen th-ëng phóc lîi
Tæng céng
Chu ThÞ HiÒn
d- nî
1.387.944.952
3.226.292.146
7.919.111.470
1.761.708.676
57.365.200
d- cã
236.122.033
333.125.354
1.415.000.856
847.314.658
3.517.820.733
679.237.498
42.054.115.127
24.118.334.602
80.000.000
63.279.036.670
4.461.800.135
2.733.348.173
4.277.418.486
150.604.907
7.488.486.415
463.235.589
5.959.327.391
12.319.003.040
876.516.028
274.258.419
489.492.156
285.776.392
63.279.036.670
-8-
II. Sè d- chi tiÕt mét sè tµi kho¶n
TK 131- Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
M·
Tªn kh¸ch hµng
D- nî
KH
H·ng Vcnhaapj
928.750.600
H·ng Maxport
1.496.358.005
H·ng Cloumn
835.220.800
H·ng Deachang
1.067.578.060
H·ng Sis
1.456.700.900
H·ng Transway
76.570.844
H·ng Grey
400.936.083
H·ng Bwhite
797.105.966
H·ng Hamilton
108.456.200
H·ng Silverline
84.560.000
H·ng Maier
522.978.564
XN may ViÖt Hång
36.489.036
Cty TNHH S¬n Chinh
24.670.345
Cty TNHH & TM Hång Anh
82.736.067
Tæng céng
7.919.111.470
M·
NVL
TK152-Nguyªn vËt liÖu, phô tïng
Tªn NVL
§VT
Sè l-îng
I-Nguyªn liÖu chÝnh
-V¶i nhung
- V¶i 190T
- V¶i lãt Poly
- Mex v¶i
-B«ng
-L«ng vò x¸m
- Bo len
II- VËt liÖu phô
-ChØ may
- Tói nilon
- Kho¸
- PhÊn bay h¬i
- Chun
- D©y cotton
- Cóc dËp
- M¸c treo
Tæng céng
Chu ThÞ HiÒn
D- cã
Thµnh tiÒn
m
y
m
m
m
kg
chiÕc
5026
4510
25136,5
1900
1351,57
2099,4
1094
100.520.000
39.845.850
138.434.488
7.389.997
11.403.279
264.926.800
2.123.900
cuén
chiÕc
chiÕc
hép
m
m
bé
chiÕc
2604
16054
6682
51
28858
51390
167676
40141
47.325.264
11.380.106
43.184.813
2.749.021
17.901.714
20.734.576
83.535.458
55.859.392
847.314.658
-9-
TK 155- Thµnh phÈm tån kho ®Çu kú
M· thµnh
phÈm
1A
A56L51
SL 5690
HS2545
SM7092
L3179
B22172
AO3O26
1B6368
Tªn thµnh phÈm
§VT
Hµng ASD
Hµng ¸o Jacket 3 líp
Hµng ¸o kho¸c nhung
Hµng ¸o kho¸c nØ
Hµng ¸o dÖt kim
Hµng ¸o Jacket 1 líp
Hµng ¸o Jacket 2 líp
Hµng quÇn ©u
QuÇn Jean
Tæng céng
Bé
chiÕc
chiÕc
chiÕc
chiÕc
chiÕc
chiÕc
chiÕc
chiÕc
Sè
l-îng
15068
16
5133
4721
6593
15
3029
1982
4589
Thµnh tiÒn
349.613.763
197.136
70.577.830
56.499.000
64.500.852
258.000
19.564.690
41.139.977
76.866.326
679.237.498
TK 331- Ph¶i tr¶ ng-êi b¸n
M·
KH
Tªn kh¸ch hµng
C«ng ty in & TM §¹i tµi
C«ng ty cæ phÇn SX & XNK
Thiªn Nam
Cty liªn doanh SX b«ng EVC Hµ
Néi
H·ng chØ Coast Phong Phó
C«ng ty ®iÖn lùc Hµ Néi
C«ng ty FPT
HTX §oµn KÕt
C«ng ty XNK t¹p phÈm
Cöa hµng LTTP Hoµn KiÕm
C«ng ty may 19/5
Tæng céng
Chu ThÞ HiÒn
D- nî
D- cã
86.828.000
403.050.160
1.026.738.000
757.895.600
174.315.630
23.935.400
19.670.013
63.647.600
23.583.600
153.684.170
2.733.348.173
- 10 -
III/ C¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú:
1) Ngµy1/1: PhiÕu chi sè 851: Chi t¹m øng tiÒn mÆt cho H¶i Ch©u ( phßng KHVT) sè tiÒn lµ 6.000.000® ®Ó thu mua vËt t-.
2) Ngµy 1/1: NhËn ®-îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng sè 52: H·ng Vcnhaapj
thanh to¸n toµn bé sè nî kú tr-íc b»ng chuyÓn kho¶n.
3) Ngµy 1/1: PhiÕu nhËp kho sè 196. Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 21, thu mua phÇn
mÒm thiÕt kÕ mÉu cña Cty FPT víi tæng gi¸ thanh to¸n c¶ thuÕ VAT 10% lµ:
4.156.350®. TiÒn hµng thanh to¸n b»ng chuyÓn kho¶n.
4) Ngµy 2/1: PhiÕu chi sè 852. Rót tiÒn mÆt t¹i quü göi vµo ng©n hµng, sè tiÒn
lµ 150.000.000®.
5) Ngµy 2/1: NhËn ®-îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng sè 53, h·ng Maxport thanh
to¸n toµn bé sè nî kú tr-¬c b»ng chuyÓn kho¶n .
6) Ngµy 3/1: Theo phiÕu thu sè 208: TrÇn ThÞ Chi hoµn t¹m øng kú tr-íc b»ng
tiÒn mÆt, sè tiÒn lµ 130.000.000®.
7) Ngµy 3/1: PhiÕu chi sè 853. Chi tiÒn t¹m øng cho TrÞnh Xu©n Toµn(®éi xe)
®Ó mua x¨ng, sè tiÒn lµ 8.500.000®.
8) Ngµy 4/1: PhiÕu nhËp kho sè 197 theo ho¸ ®¬n GTGT sè 22, H¶i Ch©u dïng
tiÒn t¹m øng thu mua mét sè c«ng cô dông cô theo tæng gi¸ thanh to¸n c¶ thuÕ
VAT 10% lµ 8.750.720®.
9) Ngµy 4/1: PhiÕu xuÊt kho sè 501, xuÊt phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu cho ph©n x-ëng
s¶n xuÊt theo gi¸ thùc tÕ lµ 3.778.500®.
10) Ngµy 4/1: PhiÕu nhËp kho sè 198 theo ho¸ ®¬n GTGT sè 23 TrÞnh Xu©n
Toµn dïng tiÒn t¹m øng ®Ó mua x¨ng A92 theo tæng gi¸ thanh to¸n (c¶ thuÕ
GTGT 10%)
lµ 6.766.078®.
STT Tªn nhiªn liÖu
§VT
Sè l-îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn
1
X¨ng A92
lÝt
1082
5684,82 6.150.980
Tæng
6.150.980
11) Ngµy 5/1. GiÊy b¸o nî sè 61: Dïng TGNH tr¶ tiÒn vay ng¾n h¹n sè tiÒn lµ
1.000.000.000®.
12) Ngµy 5/1.PhiÕu chi sè 854: T¹m øng cho TrÇn ThÞ Chi ®Ó mua thùc phÈm nhµ
bÕp sè tiÒn lµ 50.000.000®.
13) Ngµy 6/1. PhiÕu xuÊt kho 502: XuÊt c«ng cô dông cô thuéc lo¹i ph©n bæ mét
lÇn theo gi¸ thùc tÕ sö dông cho ph©n x-ëng s¶n xuÊt lµ: 2.795.500, phßng hµnh
chÝnh lµ 5.159.700®.
14) Ngµy 6/1. Biªn b¶n giao nhËn TSC§ sè 01 mua 2 m¸y may c«ng nghiÖp cña
HTX §oµn KÕt theo ho¸ ®¬n thuÕ GTGT sè 24, tæng gi¸ thanh to¸n lµ 37.400.000®
trong ®ã thuÕ GTGT 10%. Toµn bé tiÒn hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. Tµi s¶n
nµy ®-îc ®Çu t- tõ NVKD.PhiÕu chi 855.
15) Ngµy 7/1. PhiÕu xuÊt kho 503: XuÊt 272,6lÝt x¨ng A92 phôc vô c«ng t¸c qu¶n
lý.
Chu ThÞ HiÒn
- 11 -
16) Ngµy 7/1. PhiÕu thu sè 209: XN may ViÖt Hång thanh to¸n tiÒn nî kú tr-íc
b»ng tiÒn mÆt.
17) Ngµy 8/1. PhiÕu thu sè 210: TrÇn ViÖt Hïng phßng KH-VT hoµn t¹m øng
kú tr-íc b»ng tiÒn mÆt sè tiÒn lµ 2.250.000®.
18) Ngµy 8/1: PhiÕu nhËp kho 199. NhËp nguyªn liÖu cña c«ng ty Grive ®Ó s¶n
xuÊt m· hµng 112PVH.Chi phÝ vËn chuyÓn bèc dì xÝ nghiÖp ®· thanh to¸n
b»ng tiÒn mÆt c¶ thuÕ GTGT 10% lµ 2594493®.PhiÕu chi 856.
Stt Tªn NVL
§VT Sè l-îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn
1
ChØ may
cuén 1690
19083,35 32.250.870
Tæng céng
32.250.870
19) Ngµy 8/1. PhiÕu xuÊt kho sè 504: XuÊt 51 hép phÊn bay h¬i dïng cho ph©n
x-ëng s¶n xuÊt.
20) Ngµy 8/1. PhiÕu nhËp kho sè 200. NhËp nguyªn liÖu cña c«ng ty Grive
chuyÓn ®Õn ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVH. Chi phÝ lµm thñ tôc nhËp
khÈu,vËn chuyÓn, bèc dì ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt gåm c¶ thuÕ 10% lµ
4683602® . PhiÕu chi 857.
STT Tªn nguyªn liÖu §VT Thùc nhËp §¬n gi¸ Thµnh tiÒn
1
V¶i 190T
yÕn
14014,83 8845
123.961.150
Tæng céng
123.961.150
21) Ngµy 9/1. PhiÕu chi sè 858 rót tiÒn mÆt chi båi d-ìng CNV lµm thªm giê
sè tiÒn lµ 4.000.000®.
22) Ngµy 9/1. GiÊy b¸o nî 62: Dïng TGNH thanh to¸n nî kú tr-íc cho c«ng t y
§iÖn lùc Hµ Néi.
23) Ngµy 9/1. PhiÕu nhËp kho 201 theo ho¸ ®¬n thuÕ GTGT sè 27 thu mua giÊy
in cña C«ng ty in & TM §¹i Tµi, tæng gi¸ thanh to¸n c¶ thuÕ VAT 10% lµ
2.169.475®. TiÒn hµng ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chi 859.
24) Ngµy 10/1.PhiÕu chi 860. Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 28 mua 1 xe « t« chë
hµng cña Cty TNHH Tïng Khang dïng cho ph©n x-ëng s¶n xuÊt, theo gi¸
mua c¶ thuÕ GTGT 10% lµ 169.861.791®, ch-a tr¶ tiÒn cho ng-êi b¸n. Chi
phÝ l¾p ®Æt ch¹y thö d· chi b»ng tiÒn mÆt (c¶ thuÕ GTGT10%) theo phiÕu
chi 859 lµ 1.650.000®.§-îc biÕt tµi s¶n nµy ®-îc ®Çu t- tõ quü ®Çu t- ph¸t
triÓn.
25) Ngµy 10/1: PhiÕu xuÊt kho 505 xuÊt giÊy in ®Ó in giÊy khen cho CBCNV
theo gi¸ thùc tÕ sö dông lµ 1.972.250®.
26) Ngµy 11/1: PhiÕu nhËp kho 202. NhËp kho nguyªn vËt liÖu cña Cty Grive
®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVH.Chi phÝ vËn chuyÓn bèc dì xÝ nghiÖp ®·
thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt theo gi¸ c¶ thuÕ VAT 10% lµ 3801952®.PhiÕu chi
861.
STT Tªn NVL
§vt
Thùc nhËp §¬n gi¸ Thµnh tiÒn
1
B«ng
m
11736,11 9000
105.625.000
Tæng céng
105.625.000
Chu ThÞ HiÒn
- 12 -
27) Ngµy 11/1: PhiÕu nhËp kho 203 theo ho¸ ®¬n GTGT sè 29 mua mét sè
nhiªn liÖu cña cöa hµng x¨ng dÇu Thanh Tr× theo tæng gi¸ thanh to¸n lµ
20.416.960®. TiÒn hµng ch-a thanh to¸n.
STT
1
2
3
Tªn nhiªn liÖu
X¨ng CN
DÇu Diezel
DÇu nhít
Tæng céng
§VT
lÝt
l
l
Sè l-îng
1230
1314
220
§¬n gi¸
7773
4327,43
15062.91
Thµnh tiÒn
9.560.790
5.686.243
3.313.840
18.560.873
28) Ngµy 12/1: GiÊy b¸o nî sè 63 tr¶ tiÒn mua xe cho Cty TNHH Tïng Khang
theo ho¸ ®¬n sè 27.
29) Ngµy 13/1: PhiÕu nhËp kho 204. NhËp kho nguyªn liÖu cña Cty Grive ®Ó s¶n
xuÊt m· hµng 112PVH. Chi phÝ nhËp hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt theo gi¸ c¶
thuÕ lµ 7.463.786®. PhiÕu chi 862.
STT Tªn NVL
§VT Thùc nhËp §¬n gi¸
Thµnh tiÒn
1
V¶i lãt Poly
m
27319,32 5201
142.087.790
Tæng céng
142.087.790
30) Ngµy 13/1: PhiÕu chi 863.Tr¶ tiÒn mua nhiªn liÖu cho cöa hµng x¨ng dÇu
ThanhTr× theo ho¸ ®¬n sè 28.
31) Ngµy 14/1: PhiÕu xuÊt kho 506. XuÊt 814,4 lÝt x¨ng A92 ®Ó phôc vô c«ng
t¸c qu¶n lý.
32) Ngµy 14/1: GiÊy b¸o cã sè 54 h·ng Bwhite thanh to¸n nî kú tr-íc b»ng
chuyÓn kho¶n.
33) Ngµy 15/1: PhiÕu chi 864 chi t¹m øng l-¬ng th¸ng 7 cho CBCNV b»ng tiÒn
mÆt sè tiÒn lµ 340.000.000®.
34) Ngµy 15/1: PhiÕu chi 865. Tr¶ tiÒn giÆt kú tr-íc cho Cty may 19/5 b»ng
tiÒn mÆt.
35) Ngµy 17/1: PhiÕu xuÊt kho 507 xuÊt 6510 yÕn v¶i 190T ®Ó trùc tiÕp s¶n
xuÊt cho m· hµng 112PVH.
36) Ngµy 17/1: PhiÕu xuÊt kho 508 xuÊt kho 13119,32m v¶i lãt poly ®Ó trùc
tiÕp s¶n xuÊt cho m· hµng 112PVH.
37) Ngµy 18/1: PhiÕu nhËp kho 205.NhËp kho nguyªn liÖu cña Cty Grive ®Ó
s¶n xuÊt m· hµng 112PVH.Chi phÝ nhËp hµng ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt theo
gi¸ c¶ thuÕ lµ 3.576.595®. PhiÕu chi 866.
STT Tªn NVL
§VT Sè l-îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn
1
M¸c gi¸
chiÕc 33143
1414,8
46.890.870
2
Cóc kim lo¹i
bé
79100
314
24.837.400
Tæng céng
71.282.270
38) Ngµy 18/1: PhiÕu xuÊt kho 509 xuÊt kho 1690 cuén chØ may ®Ó trùc tiÕp
s¶n xuÊt cho m· hµng 112PVH.
39) Ngµy 19/1: PhiÕu xuÊt kho 510 xuÊt kho 5680m b«ng ®Ó trùc tiÕp s¶n xuÊt
m· hµng 112PVH.
Chu ThÞ HiÒn
- 13 -
40) Ngµy 19/1: PhiÕu nhËp kho 206 theo ho¸ ®¬n GTGT sè 30 thu mua kho¸
cña Cty XNK t¹p phÈm tæng gi¸ thanh to¸n gåm c¶ thuÕ VAT 10% lµ
71.563.206®.TiÒn hµng ch-a thanh to¸n. Chi phÝ vËn chuyÓn, bèc dì ®· tr¶
b»ng tiÒn mÆt bao gåm c¶ thuÕ GTGT 10% lµ 1.678.523®.PhiÕu chi 867.
STT
1
Tªn nguyªn vËt liÖu§VT
Kho¸
ChiÕc
Tæng céng
Sè l-îng §¬n gi¸
10490
6201.85
Thµnh tiÒn
65.057.460
65.057.460
41) Ngµy 20/1: PhiÕu xuÊt kho 511.XuÊt kho 28858m chun ®Ó trùc tiÕp s¶n
xuÊt m· hµng 112PVH.
42) Ngµy 21/1:PhiÕu xuÊt kho 512. XuÊt 15700 chiÕc kho¸ ®Ó trùc tiÕp s¶n
xuÊt m· hµng 112PVH.
43) Ngµy 21/1: PhiÐu xuÊt kho 513.XuÊt 1230lÝt x¨ng CN vµ 230 lÝt dÇu nhít
dïng cho ph©n x-ëng s¶n xuÊt.
44) Ngµy 21/1:PhiÕu xuÊt kho 514, xuÊt 1324 lÝt dÇu diezel cho bé phËn b¸n
hµng.
45) Ngµy 24/1: PhiÕu chi 868, c¸c chi phÝ kh¸c b»ng tiÒn mÆt bao gåm:
- Chi tiÒn ®iÖn cho bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 29.051.797, ph©n
x-ëng s¶n xuÊt: 42.798.903 trong ®ã ch-a cã thuÕ GTGT 10%.
- Chi qu¶ng c¸o lµ: 13.200.000 trong ®ã thuÕ GTGT lµ 1.200.000.
46) Ngµy 25/1: TÝnh ra tiÒn l-¬ng ph¶i tr¶ cho CNV trong th¸ng lµ:
- CNTT s¶n xuÊt m· hµng 112PVH lµ 221.471.500
- Nh©n viªn qu¶n lý ph©n x-ëng: 74.120.500
- NVBH:20.941.670
- NVQL DN: 38.235.800.
47) Ngµy 25/1: TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ theo tû lÖ qui ®Þnh.
48) Ngµy 26/1: B¶ng trÝch khÊu hao TSC§ trong th¸ng:651.063.796 trong ®ã:
- Bé phËn s¶n xuÊt: 592.702.014
- Bé phËn b¸n hµng: 30.042.710
- Bé phËn qu¶n lý: 28.319.072
49) Ngµy 27/1: GiÊy b¸o nî 64. Nép BHXH(20%), BHYT(3%) vµ kinh phÝ
c«ng ®oµn(1%) cho c¬ quan qu¶n lý b»ng chuyÓn kho¶n.
50) Ngµy 27/1: PhiÕu chi 869. Chi 50.000.000® tiÒn mÆt ®Ó thu mua tr¸i phiÕu
chÝnh phñ kú h¹n 5 n¨m.
51) Ngµy 27/1: PhiÕu nhËp kho 207 nhËp kho tõ s¶n xuÊt 373162 s¶n phÈm
cña m· hµng 112PVH theo ®¬n ®Æt hµng cña c«ng ty Grive.
52) Ngµy 27/1: .PhiÕu xuÊt kho 515,ho¸ ®¬n GTGT sè 01. XuÊt kho thµnh
phÈm hµng ASD m· 1A theo ®¬n ®Æt hµng cña h·ng Maxport. TiÒn gia
c«ng thu ®-îc lµ 27.300®/bé.Kh¸ch hµng ch-a thanh to¸n.
STT Tªn thµnh phÈm
ASD 1A
Tæng céng
Chu ThÞ HiÒn
Sè l-îng
15050
§¬n gi¸
27.300
Thµnh tiÒn
410.865.000
410.865.000
- 14 -
53) Ngµy 28/1: PhiÕu xuÊt kho 516,ho¸ ®¬n GTGT sè 02. XuÊt kho m· hµng
HS 2545 theo ®¬n ®Æt hµng cña h·ng China.TiÒn gia c«ng thu ®-îc lµ
15700®/chiÕc.TiÒn hµng ®· thu ®-îc b»ng chuyÓn kho¶n giÊy b¸o cã sè
55.
STT Tªn thµnh phÈm
HS2545
Tæng céng
Sè l-îng
4710
§¬n gi¸
15.700
Thµnh tiÒn
72.947.000
72.947.000
54) Ngµy 28/1: NhËn ®-îc giÊy b¸o cã sè 56. H·ng Maxport thanh to¸n tiÒn
gia c«ng cho xÝ nghiÖp b»ng chuyÓn kho¶n theo phiÕu xuÊt kho 515.
55) Ngµy 28/1: Phiªó xuÊt kho 517, ho¸ ®¬n GTGT sè 03. XuÊt kho m· hµng
112PVH theo ®¬n ®Æt hµng cña Cty Grive. TiÒn gia c«ng thu ®-îc lµ
15.200®/chiÕc. TiÒn hµng ch-a thanh to¸n.
STT Tªn thµnh phÈm
112PVH
Tæng céng
Sè l-îng
373150
§¬n gi¸
15.200
Thµnh tiÒn
5.671.880.000
5.671.880.000
56) Ngµy 29/1: PhiÕu xuÊt kho 518, ho¸ ®¬n GTGT sè 04. XuÊt kho 373150
thµnh phÈm cña m· hµng 1B6368 theo ®¬n ®Æt hµng cña Cty Grey. TiÒn
gia c«ng thu ®-îc 19.400®/chiÕc. TiÒn hµng ch-a thanh to¸n.
STT Tªn thµnh phÈm
1B6368
Tæng céng
Sè l-îng
4580
§¬n gi¸
19.400
Thµnh tiÒn
88.852.000
88.852.000
57) Ngµy 30/1: PhiÕu chi 870. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i cho Cty b-u chÝnh
viÔn th«ng ViÖt Nam theo ho¸ ®¬n ch-a thuÕ GTGT 10% lµ 17.454.14®.
58) Ngµy 31/1: KÕt chuyÓn thuÕ GTGT ®-îc khÊu trõ.
59) Ngµy 31/1: X¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh trong kú.
Chu ThÞ HiÒn
- 15 -
IV. lËp chøng tõ gèc
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
Sè: 851
PhiÕu chi
Ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî:TK 141
Cã: TK 111
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä tªn ng-êi nhËn tiÒn: H¶i Ch©u
§Þa chØ: Phßng KH- VT
Lý do chi: Thu mua vËt tSè tiÒn: 6.000.000®
KÌm theo
Chøng tõ gèc
§· nhËn ®ñ sè tiÒn: S¸u triÖu ®ång ch½n.
Thñ tr-ëng ®¬n
vÞ
NguyÔn M.
TuÊn
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
Ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004
Thñ quü
Ng-êi nhËn tiÒn
KÕ to¸n tr-ëng
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
NguyÖt Anh
Sè: 852
PhiÕu chi
Ngµy 02 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî:TK 112
Cã: TK 111
H¶i Ch©u
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä tªn ng-êi nhËn tiÒn: Thu HiÒn
§Þa chØ: Phßng kÕ to¸n
Lý do chi: Göi vµo ng©n hµng
Sè tiÒn: 150.000.000
KÌm theo
Chøng tõ gèc
§· nhËn ®ñ sè tiÒn:
Ngµy 02 th¸ng 01 n¨m 2004
Thñ tr-ëng ®¬n
vÞ
NguyÔn M.
TuÊn
Chu ThÞ HiÒn
KÕ to¸n tr-ëng
Thñ quü
Ng-êi nhËn tiÒn
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
NguyÖt Anh
Thu HiÒn
- 16 -
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
Sè: 853
PhiÕu chi
Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî:TK 141
Cã: TK 111
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä tªn ng-êi nhËn tiÒn: TrÞnh Xu©n Toµn
§Þa chØ: §éi xe
Lý do chi: Mua x¨ng
Sè tiÒn: 8.500.000®
KÌm theo
Chøng tõ gèc
§· nhËn ®ñ sè tiÒn:.
Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m 2004
Thñ tr-ëng ®¬n
vÞ
NguyÔn M.
TuÊn
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
KÕ to¸n tr-ëng
Thñ quü
Ng-êi nhËn tiÒn
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
NguyÖt Anh
Xu©n Toµn
Sè: 854
PhiÕu chi
Ngµy 05 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî:TK 141
Cã: TK 111
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä tªn ng-êi nhËn tiÒn: TrÇn ThÞ Chi
§Þa chØ: Nhµ bÕp XN
Lý do chi: Mua thùc phÈm
Sè tiÒn: 50.000.000®
KÌm theo
Chøng tõ gèc
§· nhËn ®ñ sè tiÒn
Ngµy 05 th¸ng 01 n¨m 2004
Thñ tr-ëng ®¬n
vÞ
NguyÔn M.
TuÊn
Chu ThÞ HiÒn
KÕ to¸n tr-ëng
Thñ quü
Ng-êi nhËn tiÒn
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
NguyÖt Anh
TrÇn ThÞ Chi
- 17 -
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
Sè: 855
PhiÕu chi
Ngµy 06 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî:TK 211
Cã: TK 111
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä tªn ng-êi nhËn tiÒn: H¶i Ch©u
§Þa chØ: Phßng KH- VT
Lý do chi: Mua m¸y may CN
Sè tiÒn: 37.400.000
KÌm theo
Chøng tõ gèc
§· nhËn ®ñ sè tiÒn:.
Ngµy 06 th¸ng 01 n¨m 2004
Thñ tr-ëng ®¬n
vÞ
NguyÔn M.
TuÊn
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
KÕ to¸n tr-ëng
Thñ quü
Ng-êi nhËn tiÒn
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
NguyÖt Anh
H¶i Ch©u
PhiÕu nhËp kho
Sè: 196
Ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî: TK152
Cã: TK 112
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä, tªn ng-êi giao hµng: NguyÔn M¹nh Dòng
Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 21 ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004 cña Cty FPT
NhËp t¹i kho:
STT Tªn, nh·n
M·
§¬n vÞ Sè
§¬n
Thµnh
hiÖu quy
sè
tÝnh
l-îng
gi¸
tiÒn
c¸ch phÈm
chÊt vËt t1
PhÇn mÒm
thiÕt kÕ mÉu
Céng
1
3.778.500
3.778.500
NhËp,ngµy 01/01/2004
KÕ to¸n tr-ëng
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
Chu ThÞ HiÒn
Phô tr¸ch cung
tiªu
Hoµng M¹nh
H¶i
Ng-êi giao hµng
Thñ kho
NguyÔn M¹nh
Dòng
Ph¹m ThÞ TuyÕt
- 18 -
XN may xuÊt
KhÈu Thanh
Tr×
PhiÕu nhËp kho
Sè: 197
Ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî: TK152
Cã: TK 112
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä, tªn ng-êi giao hµng:H¶i Ch©u
Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 22 ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004
NhËp t¹i kho:
STT Tªn, nh·n
M·
§¬n vÞ Sè
§¬n
Thµnh
hiÖu quy
sè
tÝnh
l-îng
gi¸
tiÒn
c¸ch phÈm
chÊt vËt t1
C«ng cô
dôngcô
Céng
7.955.200
7.955.200
NhËp, ngµy 04/01/2004
KÕ to¸n tr-ëng
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
Phô tr¸ch cung
tiªu
Hoµng M¹nh
H¶i
Ng-êi giao hµng
Thñ kho
H¶i Ch©u
Ph¹m ThÞ TuyÕt
PhiÕu nhËp kho
Sè: 198
Ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî: TK152
Cã: TK 112
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä, tªn ng-êi giao hµng: TrÞnh Xu©n Toµn
Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 23 ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004
NhËp t¹i kho:
STT Tªn, nh·n
M·
§¬n vÞ Sè
§¬n gi¸ Thµnh
hiÖu quy
sè
tÝnh
l-îng
tiÒn
c¸ch phÈm
chÊt vËt t1
X¨ng A92
Céng
lÝt
1082
5684,82 6.150.980
6.150.980
NhËp, ngµy 04/01/2004
KÕ to¸n tr-ëng
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
Chu ThÞ HiÒn
Phô tr¸ch cung
tiªu
Hoµng M¹nh
H¶i
Ng-êi giao hµng
Thñ kho
NguyÔn M¹nh
Dòng
Ph¹m ThÞ TuyÕt
- 19 -
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
PhiÕu xuÊt kho
Sè: 504
Ngµy 07 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî: TK627
Cã: TK 152
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä tªn ng-êi nhËn hµng: TrÇn Duy H-ng
§Þa chØ: Ph©n x-ëng may 3
Lý do xuÊt: XuÊt ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVVH thuéc ®¬n ®Æt hµng cña
Cty Grive
XuÊt t¹i kho: Kho chÝnh
STT
Tªn
M· sè
§¬n vÞ
Sè
§¬n gi¸
Thµnh
nh·n
tÝnh
l-îng
tiÒn
hiÖu qui
c¸ch
phÈm
chÊt vËt
t1
PhÊn
16000
Hép
51
53.902,37 2.749.021
bay h¬i
Céng
2.749.021
XuÊt, ngµy 07/01/2004
KÕ to¸n tr-ëng
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
XN may xuÊt
khÈu Thanh Tr×
Phô tr¸ch cung
tiªu
Hoµng M¹nh
H¶i
Ng-êi giao hµng
Thñ kho
NguyÔn M¹nh
Dòng
Ph¹m ThÞ TuyÕt
PhiÕu xuÊt kho
Sè: 505
Ngµy 10 th¸ng 01 n¨m 2004
Nî: TK642
Cã: TK 153
MÉu sè 02-TT
Q§ sè: 1141TC/Q§/C§KT
Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m
1995 cña Bé tµi chÝnh
Hä tªn ng-êi nhËn hµng: NguyÔn Kim Hoµn
§Þa chØ: Phßng hµnh chÝnh
Lý do xuÊt: XuÊt ®Ó in giÊy khen cho CBCNV
Gi¸ trÞ : 1.792.500®
XuÊt t¹i kho: Kho chÝnh
XuÊt,ngµy10/01/2004
KÕ to¸n tr-ëng
NguyÔn ThÞ
ChiÕn
Chu ThÞ HiÒn
Phô tr¸ch cung
tiªu
Hoµng M¹nh
H¶i
Ng-êi giao hµng
Thñ kho
NguyÔn M¹nh
Dòng
Ph¹m ThÞ TuyÕt
- 20 -
- Xem thêm -