Tài liệu Phương thức và hướng dẫn kiểm tra chứng từ

Mô tả:

Kiểm tra chứng từ là một trong những kỹ thuật để chứng minh tính chính xác và trung thực của nội dung khai báo hải quan được đối tượng. Kiểm tra sau thông quan thực hiện trước đó, thông qua việc kiểm tra chứng từ và hồ sơ có liên quan đến hàng nhập khẩu. Nếu ngân hàng kiểm tra không có sai sót gì thì ngân hàng sẽ thanh toán cho người thụ hưởng.Còn nếu có sai sót thì ngân hàng sẽ thông báo ngay cho khách hàng( nếu có thể sữa chữa được),hoặc thông báo cho ngân hàng phát hành( nếu không sữa chữa được). Trên thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ, thường gặp vẫn là: - Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng vận tải - Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lượng. - Các sai sót trên bề mặt chứng từ : số tiền trên chứng từ vượt quá giá trị của L/C; các chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu bản gốc; các chứng từ không khớp nhau hoặc không khớp với nội dung của L/C về số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hoá…; các chứng từ không tuân theo quy định của L/C về cảng bốc dỡ hàng, về hãng vận tải, về phương thức vận chuyển hàng hóa… Để đảm bảo trong việc thanh toán thì cần phải kiểm tra bộ chứng từ thật kỹ và chính xác để không gây tổn thất hay khó khăn cho bên nào cả. I. Nguyên Tắc Kiểm Tra Chứng Từ: - Phải thật khẩn trương ngay sau khi nhận được đầy đủ chứng từ của khách hàng. - Bộ chứng từ phải đầy đủ về mặt chủng loại và số lượng, thể hiện nội dung phù hợp với các yêu cầu của L/C, bản thân các chứng từ không mâu thuẫn nhau về mặt nội dung. Ví dụ: như thư tín dụng yêu cầu xuất trình bao nhiêu loại chứng từ, mỗi loại bao nhiêu bản gốc, bao nhiêu bản sao, ngày phát hành trong khoảng thời gian nào, nội dung thể hiện ra sao…, thì bộ chứng từ do người thụ hưởng xuất trình phải đáp ứng đầy đủ các yêu cầu đó. Đảm bảo đúng qui định của L/C và UCP,ISB 1. Một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với L/C phải đáp ứng được các yêu cầu sau : - Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ và tập quán thương mại mà hai nước người mua và người bán đang áp dụng và được dẫn chiếu trong L/C. - Nội dung và hình thức của các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng yêu cầu đề ra trong L/C. - Những nội dung và các số liệu có liên quan giữa các chứng từ không được mâu thuẫn với nhau, nếu có sự mâu thuẫn giữa các chứng từ mà từ đó người ta không thể xác định một cách rõ ràng, thống nhất nội dung thuộc về tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, tổng trị giá, tên của người hưởng lợi…thì các chứng từ đó sẽ bị ngân hàng từ chối than