cac dang bai tap ve NHTM
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
I.
2011
BÀI KIỂM TRA (cộng quá trình)
Bài 1: (4điểm) Có thông tin giao dịch về tài khoản tiền gửi thanh toán của 1 KH như
sau:
Ngày
Diễn giải
Số tiền
Số dư đầu kỳ
2.000.000.000
08/8/07
Thu tiền bán hàng khách hàng C
291.132.000
11/8/07
Trả tiền cho KH B
355.060.000
14/8/07
Trả tiền thu mua NVL
357.104.000
14/08/07 Thu nơ cty A
130.123.000
22/8/07
Trả người bán
534.216.000
22/8/07
Trả tiền điện thoại, điện, nước
25.000.000
22/8/07
Chi thưởng giữa năm
150.000.000
26/8/07
Chi thưởng đợt 2
52.534.000
03/09/07 Thu tiền bán hàng
200.200.000
09/9/07
Thu tiền bán hàng KH C
150.000.000
18/9/07
Trả lương T08/07 cho nhân viên
289.000.000
21/9/07
Các chi phí khác
10.000.000
26/9/07
Bán hàng thu tiền
4.123.567.000
Từ 27/09 đến hết tháng 9 không có giao dịch phát sinh
Yêu cầu: Biết rằng ngân hàng tính lãi vào cuối ngày 28 hàng tháng, lãi suất tiền gửi
thanh toán 0,25%/tháng, hãy tính tiền lãi thanh toán tháng 08 và 09 mà khách hàng
trên nhận được.
Giải:
Ngày
29/7 – 7/8
8/8 – 10/8
11/8 – 13/8
14/8 – 21/8
22/8 – 25/8
26/8 – 28/8
29/8 – 2/9
3/9 – 8/9
9/9 – 17/9
18/9 – 20/9
21/9 – 25/9
26/9 – 28/9
Số tiền
Số ngày
Tích số
2.000.000.000
10
20.000.000.000
2.291.132.000
3
6.873.396.000
1.936.072.000
3
5.808.216.000
1.709.091.000
8
13.672.728.000
999.875.000
4
3.999.500.000
947.341.000
3
2.842.023.000
53.195.863.000
Tổng
Lãi tháng 8 = 53.195.863.000 x 0,25%/30 = 4.432.989
951.773.989
5
4.758.869.943
1.151.973.989
6
6.911.843.932
1.301.973.989
9
11.717.765.897
1.012.973.989
3
3.038.921.966
1.002.973.989
5
5.014.869.943
5.126.540.989
3
15.379.622.966
46.821.894.646
Tổng
Lãi tháng 9 = 46.821.894.646 x 0,25%/30 = 3.901.825
Bài 2: (3điểm)
Một khách hàng gửi tiết kiệm tại ngân hàng với những nội dung sau:
• Số tiền 320 triệu đồng.
• Thời hạn 06 tháng, ngày gửi 1/7/08
• Lãi suất tiền gửi 06 tháng là 15%/năm, lĩnh lãi cuối kì.
• Vào ngày 2/11/08 khách hàng đến ngân hàng yêu cầu rút trước hạn quyển sổ
tiết kiệm trên.
Yêu cầu: Nếu là nhân viên ngân hàng, anh chị sẽ tư vấn cho khách hàng điều gì.Vì
sao? Biết rằng lãi suất vay hiện nay là 19,5%/năm, nếu rút tiền trước hạn thi KH sẽ
được hưởng LS không kì hạn cho toàn bộ thời gian đã gửi tiền.
1
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
Giải
Rút trước hạn: TL = 320 x 124 x 0,25%/30 = 3,306 triệu
Vay cầm cố sổ tiết kiệm:
TLSTK = 320 x 184 x 15%/360 = 24,533 triệu
Lãi vay = 320 x 60 x 19,5%/360 = 10,4 triệu
Số tiền KH có = 24,533 – 10,4 = 14,133 triệu > 3,306 triệu
Vậy KH nên vay vì sẽ có lợi hơn rút trước hạn
Bài 3: (3điểm) Một sản phẩm tiết kiệm tích lũy có những nội dung sau
Thời hạn 24 tháng, mỗi tháng đóng tiền 1 lần (kỳ đầu tiên đóng ngay sau khi kí hợp
đồng với ngân hàng)
Trong 12 tháng đầu tiên, mỗi tháng đóng 3 triệu đồng.
Trong 12 tháng tiếp theo, mỗi tháng đóng 5 triệu đồng.
Yêu cầu:
a.Tính số tiền khách hàng nhận được sau 24 tháng biết rằng lãi suất
là 1%/tháng, ngân hàng tính lãi kép, ghép lãi hàng tháng.
b.Dư kiện như câu a, biết rằng KH nhận được 120tr đồng sau 24
tháng. Tính lãi suất KH được hưởng, ngân hàng tính lãi kép, ghép lãi
hàng tháng.
Giải
a. Số tiền KH nhận được sau 24 tháng
Cách 1:
Vn = 3 ×
(1 + 1%)24 − 1
(1 + 1%)12 − 1
(1 + 1%) + 2 ×
(1 + 1%) = 107,3482 triệu
1%
1%
Cách 2:
Vn = 3 ×
(1 + 1%)12 − 1
(1 + 1%)12 − 1
(1 + 1%) × (1 + 1%)12 + 5 ×
(1 + 1%) = 107, 3482 triệu
1%
1%
b. Lãi suất NH được hưởng:
Cách 1:
120 = 3 ×
(1 + r ) 24 − 1
(1 + r ) 12 − 1
(1 + r ) + 2 ×
(1 + r )
r
r
Bấm máy tính: r = 1,9656%
2
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
Cách 2: dùng pp nội suy
1%
r1
12,65
r
Vế trái – Vế phải
r
0
1− r
r−2
=
⇒ r = 1,9656%
12,65 − 0 0 − (−0,45)
II.
2%
r2
-0,45
BÀI KIỂM TRA GIỮA KỲ
Bài 3:
Khách hàng mở tài khoản ngày 1/1/2008 với kỳ hạn 10 năm, 6 tháng đóng tiền 1 lần
với số tiền 4 triệu,đóng đầu kỳ, lãi suất 6 tháng là 8% với điều kiện sau:
Khách hàng có thể rút tiền hưởng nguyên lãi suất nếu đã đóng tiền hơn 50% kỳ hạn.
Giả sử ngày 1/10/2016 khách hàng muốn tất toán hợp đồng với ngân hàng. Hãy tính
số tiền mà khách hàng được nhận
Giải
1/1/08
4
1/1/09
4
4
10
4
4
11
4
4
12
4
4
13
4
4
14
4
4
1/7/16
4
16
17
15
4
4
4
(1 + 8%)18 − 1
× (1 + 8%)0,5 = 155,6777 triệu
8%
(1 + 8%)18 − 1
× (1 + 8%)
8%
Vn = 4 ×
= 155,6777 triệu
(1 + 8%)0,5
4
Vn = 4 ×
1/10/16
1 − (1 + 8%) −18
× (1 + 8%) × (1 + 8%)17,5 = 155,6777 triệu
8%
(1 + 8%)17 − 1
Vn = 4 ×
(1 + 8%) + 4 × (1 + 8%)0,5 = 155,6777 triệu
8%
Vn = 4 ×
Bài 4:
Một khách hàng được ngân hàng cấp hạn mức thấu chi 30.000.000 đồng. Số dư
đầu kỳ của tài khoản tiền gửi thanh toán là 20.000.000 đồng, lịch sử giao dịch của
tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng như sau:
Ngày
Diễn giải
Số tiền
02/3/2008 Thanh toán tiền mua hàng
12.000.000
05/3/2008 Rút tiền mặt
13.000.000
12/3/2008 Chuyển khoản
10.000.000
27/3/2008 Rút tiền mặt
Hạn mức còn
lại
04/4/2008 Lĩnh lương tháng 4
25.000.000
15/4/2008 Thanh toán tiền mua hàng
20.000.000
Từ ngày 16/4/2008 trở đi, khách không phát sinh bất
kỳ giao dịch nào khác giữa khách hàng và ngân hàng
Lưu ý: Tất cả các giao dịch của khách hàng với ngân hàng đã được thể hiện trong
bảng trên.
3
CREATED BY: J. Q. Ngo
18
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
Yêu cầu: a. Hãy cho biết số tiền tối đa mà khách hàng có thể rút vào ngày
27/03/2008?
b. Tính tiền lãi thấu chi mà khách hàng phải trả T4, T5, T6, biết rằng lãi
suất thấu chi là 1.5%/tháng, cơ sở tính lại là 360 ngày/năm, ngân hàng thu lãi
vào ngày 26 hàng tháng.
Giải:
Ngày
2/3
5/3
12/3
25/3
Dư Nợ
0
5
15
15
Tổng
Tiền lãi tháng 3: 245 ×
Số ngày
3
7
13
1
Tích số
0
35
195
15
245
1,5%
= 0,1225 triệu
30
Số tiền tối đa mà khách hàng có thể rút vào ngày 27/3: 30 – (15+0,1225) = 14,8775
triệu
26/3
15,1225
1
15,1225
27/3
30
8
240
4/4
5
11
55
15/4
25
10
250
25/4
25
1
25
Tổng
585,1225
1,5%
= 0,2926 triệu
30
1, 5%
Tiền lãi tháng 5 tính từ 26/4 – 25/5: (25 + 0, 2926) × 30 ×
= 0,3794 triệu
30
Tiền lãi tháng 4: 585,1225 ×
III.
BÀI TẬP TIỀN GỞI THANH TOÁN
Bài 1
Một khách hàng gửi tiết kiệm 800 triệu đồng, 9 tháng, từ ngày 1/3/2010 đến ngày
1/12/2010 với lăi suất 14%/năm. Tuy nhiên đến ngày 12/10/2010, khách hàng trên
lại có nhu cầu sử dụng 815 triệu đồng. Hỏi khách hàng trên nên làm gì? Vì sao?
Biết rằng lăi suất tiền gửi thanh toán là 3%/năm; nếu rút trước hạn khách hàng gửi
tiền tại ngân hàng trên sẽ nhận được lăi suất không kỳ hạn cho toàn bộ thời gian đă
gửi tiền; hiện nay lăi suất vay tại ngân hàng trên = lăi suất sổ tiết kiệm +
0.15%/tháng, lăi suất tiền gửi thanh toán là 0.25%/tháng.
Giải:
800 triệu
1/3/10
1/10/10
225 ngày
1/12/10
50 ngày
12/10/10
815 triệu
4
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rút tiền trước hạn thì tiền lãi KH nhận được: 800 × 225 ×
2011
0, 25%
= 15 triệu
30
Tổng số tiền KH nhận: 800 + 15 = 815 triệu
Vay cầm cố số tiết kiệm:
Tiền lãi sổ TK: 800 × 275 ×
14%
= 85, 5556 triệu
360
14%
+ 0.15%
Lãi vay: 815 × 50 × 12
= 17,8847 triệu
30
Tổng số tiền KH nhận: (800+85,5556)+815-(815+17,8847) = 867,6709 triệu
Vậy KH nên vay vì số tiền lãi nhận được sẽ cao hơn.
Bài 2
Tình hình giao dịch tài khoản của khách hàng trong tháng 8 và tháng 9 như sau:
Ngày
Số dư
Số dư đầu kỳ
8.000.000
9/8
9.800.000
15/8
4.000.000
18/8
20.000.000
20/8
26.000.000
23/8
15.000.000
25/8
88.000.000
Từ 25/8 đến hết tháng 8 không có giao dịch nào phát sinh
5/9
8.000.000
15/9
2.000.000
27/9
8.000.000
Từ 27 tháng 9 đến hết tháng 9 không có giao dịch phát sinh
Biết rằng lăi suất tiền gửi thanh toán là 0.25%/tháng, ngân hàng tính lăi vào cuối
ngày 28 hàng tháng. Tính tiền lăi thanh toán tháng 8 và tháng 9 cho khách hàng trên.
Giải:
Ngày
29/7
9/8
15/8
18/8
20/8
23/8
25/8
28/8
Số dư
8.000.000
9.800.000
4.000.000
20.000.000
26.000.000
15.000.000
88.000.000
88.000.000
Số ngày tính lãi
11
6
3
2
3
2
3
1
Tổng
29/8
29/8
5/9
15/9
27/9
28/8
29/8
5
Lãi tháng 8 = 658.800.000 x
88.054.900
8.000.000
2.000.000
8.000.000
8.000.000
7
10
12
1
1
Tổng
Tích số
88.000.000
58.800.000
12.000.000
40.000.000
78.000.000
30.000.000
264.000.000
88.000.000
658.800.000
0, 25%
= 54.900
30
616.384.300
80.000.000
24.000.000
8.000.000
8.000.000
736.384.300
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Lãi tháng 9: 736.384.300 x
2011
0, 25%
= 61.365
30
Bài 3
Tình hình giao dịch tài khoản của khách hàng trong tháng 6 và tháng 7 như sau:
Ngày
Số dư đầu
kỳ
9/6
12/6
20/6
24/6
28/6
30/6
5/7
25/7
Giao dịch phát sinh
Số tiền
2.000.000.000
Nộp tiền mặt
500.000.000
Chuyển khoản trả tiền mua hàng
1.500.000.000
Rút tiền mặt
800.000.000
Nhận tiền thanh toán từ đối tác
3.000.000.000
Chi trả lương cho nhân viên
2.500.000.000
Nộp tiền mặt
400.000.000
Rút tiền mặt
200.000.000
Thu tiền bán hàng
2.000.000.000
Từ 26/7 đến cuối tháng 7 không có giao dịch nào
phát sinh
Biết lăi suất tiền gửi thanh toán là 0.25%/tháng, ngân hàng tính lăi vào ngày 25 hàng
tháng. Yêu cầu: Tính lăi tiền gửi thanh toán tháng 6 và tháng 7 cho khách hàng trên
Giải:
Ngày
26/5
9/6
12/6
20/6
24/6
25/6
Số dư
2.000.000.000
2.500.000.000
1.000.000.000
200.000.000
3.200.000.000
3.200.000.000
Số ngày tính lãi
14
3
8
4
1
1
Tích số
28.000.000.000
7.500.000.000
8.000.000.000
800.000.000
3.200.000.000
3.200.000.000
50.700.000.000
Tổng
Lãi tháng 6: 50.700.000.000 x
26/6
28/6
30/6
5/7
25/7
3.204.225.000
704.225.000
1.104.225.000
904.225.000
2.904.225.000
0, 25%
= 4.225.000
30
2
2
5
20
1
6.408.450.000
1.408.450.000
5.521.125.000
18.084.500.000
2.904.225.000
34.326.750.000
Tổng
Lãi tháng 7: 34.326.750.000 x
0, 25%
= 2.860.563
30
Bài 4
Ngày
4/8/07
14/8/07
14/8/07
15/8/07
6
Diễn giải
Số dư đầu kỳ
Thu tiền bán hàng
Trả lương cho nhân
viên
Trả tiền thu mua
NVL
Thu nợ công ty A
Nợ
Có
Số dư
Số
ngày
Tích
số
100.000.000
590.000.000
35.000.000
45.700.000
130.000.000
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
15/8/07
22/8/07
24/8/07
26/8/07
12/9/07
18/9/07
18/9/07
23/9/07
26/9/07
Trả người bán
Trả tiền điện thoại,
điện, nước…
Chi thưởng giữa
năm
NH trả lãi TGTT
tháng 8/07
Thu tiền bán hang
Thu tiền bán hàng
KH C
Trả lương tháng
9/07
Các chi phí khác
NH trả lãi TGTT
tháng 9/07
2011
63.000.000
25.000.000
250.000.000
300.000.000
150.000.000
289.000.000
10.000.000
Biết rằng ngân hàng tính lăi tiền gửi thanh toán vào cuối ngày 25 hàng tháng, lăi suất
tiền gửi thanh toán là 0.25%/tháng.
Yêu cầu: Tính lăi tiền gửi thanh toán vào tháng 8 và tháng 9 cho khách hàng
Giải:
Ngày
26/7/07
4/8/07
14/8/07
14/8/07
15/8/07
15/8/07
22/8/07
24/8/07
Diễn giải
Số dư đầu
kỳ
Thu tiền
bán hàng
Trả lương
cho nhân
viên
Trả tiền
thu mua
NVL
Thu nợ
công ty A
Trả người
bán
Trả tiền
điện thoại,
điện,
nước…
Chi
thưởng
giữa năm
Nợ
Có
590.000.000
Số dư
Số
ngày
Tích số
100.000.000
9
900.000.000
690.000.000
10
6.900.000.000
35.000.000
609.300.000
1
45.700.000
130.000.000
676.300.000
7
4.734.100.000
25.000.000
651.300.000
2
1.302.600.000
250.000.000
401.300.000
1
401.300.000
401.300.000
1
401.300.000
15.248.600.000
63.000.000
25/8/07
Tổng
Tiền lãi tháng 8: 15.248.600.000 x
26/8/07
12/9/07
18/9/07
18/9/07
7
NH trả lãi
TGTT
tháng 8/07
Thu tiền
bán hang
Thu tiền
bán hàng
KH C
Trả lương
tháng 9/07
609.300.000
0, 25%
= 1.270.717
30
1.270.717
402.570.717
17
6.843.702.183
300.000.000
702.570.717
6
4.215.424.300
563.570.717
5
2.817.853.583
150.000.000
289.000.000
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
23/9/07
Các chi
phí khác
10.000.000
25/9/07
553.570.717
2
1.107.141.433
553.570.717
1
553.570.717
15.537.692.217
Tổng
Tiền lãi tháng 9: 15.537.692.217 x
26/9/07
IV.
NH trả lãi
TGTT
tháng 9/07
2011
0, 25%
= 1.294.908
30
1.294.908
VAY NGẮN HẠN + THẤU CHI
(Slide 15 – Các NV cấp TD của NHTM)
Một khách hàng có nhu cầu vay vốn để phục vụ một hợp đồng sản xuất có nội dung
như sau:
Giá trị hợp đồng:
1.200.000.000
Chi phí nguyên vật liệu:
800.000.000
Chi phí nhân công:
120.000.000
Chi phí lưu kho và vận chuyển:
40.000.000
Khấu hao máy móc thiết bị:
80.000.000
Thời hạn vay: 3 tháng kể từ ngày giải ngân.
Theo thuyết minh của KH, KH có thể tham gia 30% lượng vốn cần thiết để thực hiện
hợp đồng trên. Yêu cầu:
1. Tính số tiền mà ngân hàng sẵn sàng cho vay
2. Tính số tiền lãi KH phải trả hàng tháng, biết LS = 1.4%/ tháng và lịch giải
ngân của KH như sau: Ngày 1/2/2010 KH nhận nợ 300 triệu đồng, ngày
10/3/2010 KH nhận nợ 200 triệu đồng và ngày 15/3/2010 KH nhận nợ số tiền
còn lại trong hợp đồng vay.
Giải:
1. Số tiền vay = (800+120+40) x 70% = 672 triệu
2. Tính số tiền lãi phải trả
a. Vốn vay trả 1 lần khi đáo hạn
Ngày
Dư Nợ
Số ngày
Tích số
37 (1/2 – 9/3)
1/2/2010
300
11100
5 (10/3 – 14/3)
10/3/2010
500
2500
47
(15/3
–
30/4)
15/3/2010
672
31584
0
Tổng
11100+2500+31584 = 45184
1/5/2010
Lãi phải trả cuối kỳ (1/5/2010) = 45184 x 1,4%/30 = 21,086
b. Trả lãi theo từng khế ước nhận nợ:
Khế ước 1:
Ngày 1/3:
300 x 28 x 1,4%/30 = 3,92
Ngày 1/4:
300 x 31 x 1,4%/30 = 4,34
Ngày 1/5:
30 x 30 x 1,4%/30 = 4,2
Khế ước 2:
Ngày 10/4:
200 x 31 x 1,4%/30 = 2,89
Ngày 1/5:
200 x 21 x 1,4%/30 = 1,96
Khế ước 3:
Ngày 15/4:
172 x 31 x 1,4%/30 = 2,49
Ngày 1/5:
172 x 16 x 1,4%/30 = 1,28
c. Trả lãi hàng tháng (chọn ngày thu lãi 25 hàng tháng)
Ngày
Dư Nợ
Số ngày
Tích số
23 (1/2 – 23/2)
1/2/2010
300
6900
1 (24/2)
24/2/2010
300
300
8
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
25/2/2010
10/3/2010
15/3/2010
24/3/2010
25/3/2010
24/4/2010
Lãi trả
1/5/2010
Lãi trả 25/2/2010
13 (25/2 – 9/3)
300
5 (10/3 – 14/3)
500
9 (15/3 – 23/3)
672
1 (24/3)
672
Lãi trả 25/3/2010
30 (25/3 – 23/4)
672
1 (24/4)
672
Lãi trả 25/4/2010
672
2011
(6900+300) x 1,4%/30 = 3,36
3900
2500
6048
672
(3900+2500+6048+672) x 1,4%/30 = 6,12
20160
672
(20160+672) x 1,4%/30 = 9,72
6 (25/4 – 30/5)
672 x 6 x 1,4%/30 = 1,88
(Slide 20 – Các NV cấp TD của NHTM)
Một khách hàng được cấp hạn mức tín dụng 1.000 triệu đồng vào ngày 1/3/2010 (lãi
trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ). Hãy tính tiền lãi vay khách hàng phải trả trong T3,
T4, T5 biết rằng lãi suất vau là 1,5%/ tháng, ngân hàng thu nợ vào ngày 25 hàng
tháng, KH trả nợ bằng tiền mặt và các giao dịch của khách hàng phát sinh như sau
Ngày
Diễn giải
Số tiền (triệu đồng)
1/3/10
Giải ngân
300
7/3/10
Giải ngân
400
15/3/10
Trả bớt nợ vay
200
22/3/10
Giải ngân
Hạn mức còn lại
5/4/10
Trả bớt nợ vay
400
15/5/10
Trả nợ
Trả hết nợ vay
Giải:
Ngày
1/3/10
7/3/10
15/3/10
22/3/10
24/3/10
Diễn giải
Giải ngân
Giải ngân
Trả bớt nợ vay
Giải ngân
25/3
NH Thu nợ
25/3
5/4/10
24/4/10
Trả bớt nợ vay
25/4/10
NH Thu nợ
25/4/10
15/5/10
Trả nợ
25/5/10
NH Thu nợ
Số tiền
300
400
200
Hạn mức còn lại
Dư Nợ
Số ngày tính lãi
300
6-1+1=6
700
14-7+1=8
500
21-15+1=7
1000
23-22+1=2
1000
1
Tổng
Tiền lãi T3: 13.900 x 1,5%/30 = 6,95
1000
(31-25+1)+4=11
400
600
23-5+1=19
600
1
Tổng
Tiền lãi T4: 23.000 x 1,5%/30 = 11,5
600
(30-25+1)+14=20
Trả hết nợ vay
0
0
Tổng
Tiền lãi T5: 12.000 x 1,5%/30 = 6
Tích số
1.800
5.600
3.500
2.000
1.000
13.900
11.000
11.400
600
23.000
12.000
0
12.000
(Slide 40 – Các NV cấp TD của NHTM)
Khách hàng được cấp HMTC 20.000.000 đồng và lịch sử giao dịch tài khoản tiền gửi
thanh toán của khách hàng như sau:
Ngày
Diễn giải
Số tiền (đồng)
01/01/11
Số dư tài khoản TGTT
20.000.000
05/01/11
Rút tiền mặt
30.000.000
07/01/11
Mua hàng bằng thẻ
10.000.000
12/01/11
Lĩnh lương
25.000.000
22/01/11
Rút tiền mặt
10.000.000
9
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
12/02/11
Lĩnh lương
25.000.000
Từ 13/2 đến 28/2: không có giao dịch
Yêu cầu: Tính tiền lãi thấu chi T1, T2. Biết rằng lãi suất thấu chi là 1,4%/tháng, NH
thu lãi vào ngày 28 hàng tháng và khác hàng nộp tiền mặt để trả tiền lãi thấu chi
T1/11
Giải:
Ngày
01/01 – 04/1
05/1 – 06/1
07/1 – 11/1
12/1 – 21/1
22/1 – 27/1
Dư Có
20
0
0
5
0
Số ngày
8
2
5
10
6
Tổng
HMTC đã sử dụng (20)
0
10
20
0
5
Lãi thấu chi T1: 150 ×
28/1 – 11/2
12/2 – 27/2
0
20
15
16
Tổng
Lãi thấu chi T2: 75 ×
Tích số
0
20
100
0
30
150
1, 4%
= 0,07 triệu
30
5
0
75
0
75
1, 4%
= 0,035 triệu
30
BÀI TẬP THẦY GỞI NGÀY 12/4/2011
Bài 1: Một khách hàng gửi tiết kiệm có kỳ hạn với những nội dung như sau:
- Số tiền
:
500.000.000 đ
- Thời hạn
:
3 tháng
- Ngày gửi tiền
:
1/1/2010
- Lãi suất tiền gửivtiết kiệm :
14%/năm
- Lãi suất tiền gửi thanh toán :
0.25%/tháng
- Lãi trả cuối kỳ
Yêu cầu: Tính tiền lãi khách hàng được nhận trong các trường hợp sau:
a. Khách hàng rút tiền vào ngày 10/2/2010
b. Khách hàng rút tiền vào ngày 01/4/2010
c. Khách hàng rút tiền vào ngày 10/4/2010
Giải:
a. Số ngày gởi: 31-1+1+9 = 40
Tiền lãi KH được nhận: 500 x 40 x 0,25% /30 = 1,67 triệu
b. Số ngày gởi: 31-1+1+28+31 = 90
Tiền lãi KH được nhận: 500 x 90 x 14%/360 = 17,5 triệu
c. Tiền lãi nhập gốc → 500 + 17,5 = 517,5 triệu
Tiền lãi KH được nhận khi rút trước hạn: 517,5 x 9 x 0,25%/30 = 0,388 triệu
Tổng số tiền lãi KH được nhận: 17,5 + 0,388 = 17,888 triệu
Bài 2: Một khách hàng mua chứng chỉ tiền gửi (CCTG) của ngân hàng A với những
nội dung sau đây:
- Mệnh CCTG
: 200.000.000 đồng
- Lãi suất CCTG
: 15%/năm
- Thời hạn CCTG
: 3 tháng
- Ngày phát hành CCTG
: 1/1/2008
- Số ngày tính lãi trong năm : 365 ngày
Yêu cầu:
10
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
a. Tính tổng số tiền khách hàng nhận được khi CCTG đáo hạn, biết rằng CCTG
này trả lãi cuối kỳ
b. Giả sử CCTG này trả lãi trước, tính số tiền khách hàng nhận được khi CCTG
đáo hạn? Trong trường hợp này, hãy tính giá mua của CCTG?
c. Giả sử CCTG trả lãi định kỳ, hãy tính tiền lãi khách hàng nhận được ở mỗi kỳ?
Giải:
a. Số ngày KH gởi tiền: 31-1+1+29+31 = 91
Tiền lãi KH nhận được: 200 x 91 x 15%/365 = 7,479 triệu
Tổng số tiền KH nhận: 200 + 7,479 = 207,479 triệu
b. Số tiền KH nhận được khi đáo hạn: 200 triệu
Giá mua CCTG: 200 – 200 x 91 x 15%/365 = 192,520548 triệu (thầy sửa)
c. Tiền lãi KH nhận được của tháng 2: 200 x 31 x 15%/365 = 2,578 triệu
Tiền lãi KH nhận được của tháng 3: 200 x 29 x 15%/365 = 2,384 triệu
Tiền lãi KH nhận được của tháng 4: 200 x 31 x 15%/365 = 2,548 triệu
Bài 3: Một khách hàng vay tiêu dùng với những nội dung sau:
- Số tiền vay
: 90.000.000 đồng
- Thời hạn vay
: 3 tháng kể từ ngày giải ngân
- Lãi suất vay
: 19%/năm
- Số ngày tính lãi trong năm : 360 ngày
- Ngày giải ngân
: 3/2/2011
- Trả nợ hàng tháng
Yêu cầu: a. Lập kế hoạch trả nợ cho khách hàng, biết rằng phương thức trả nợ mà
khách hàng chọn là: Vốn vay trả đều hàng kỳ, lãi vay trả theo dư nợ thực tế?
b. Lập kế hoạch trả nợ cho khách hàng, biết rằng phương thức trả nợ mà khách
hàng đã chọn là: Số tiền trả nợ hàng kỳ bằng nhau
c. Giả sử ngân hàng quyết định sử dụng lãi suất Add – on để tính toán, hãy lập lại
bảng kế hoạch trả nợ cho khách hàng? Trong trường hợp này hãy tính lãi suất thực
mà khách hàng phải trả cho hợp đồng tín dụng tiêu dùng nói trên
Giải:
a. Đv tính: triệu
Kỳ
Ngày thu nợ
1
3/3
2
3/4
3
3/5
Số ngày
28
31
30
Dư Nợ
90
60
30
∑
Gốc
30
30
30
Lãi
1,330
0,982
0,475
Tổng
31,330
30,982
30,475
90
2,787
92,787
Dư Nợ còn lại
60
30
0
b. Số tiền phải trả hàng kỳ:
T=
90 ×
19%
19% 3
× (1 +
)
12
12
= 30,955 triệu
19% 3
(1 +
) −1
12
Lãi = Dư Nợ x Số ngày tính lãi x lãi suất ngày
Kỳ
Ngày thu nợ
1
2
3
3/3
3/4
3/5
∑
11
Số ngày
tính lãi
28
31
30
Dư Nợ
Gốc
Lãi
Tổng
Dư Nợ còn lại
90
60,375
30,408
29,625
29,967
30,408
1,330
0,988
0,481
30,955
30,955
30,889
60,375
30,408
0
90
2,799
92,799
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
Tính lãi Add-on
T=
90 + 90 × 3 ×
3
Kỳ
1
2
3
19%
12 = 31,425 triệu
Ngày thu nợ
3/3
3/4
3/5
Dư Nợ
90
60
30
∑
Gốc
30
30
30
Lãi
1,425
1,425
1,425
Tổng
31,425
31,425
31,425
90
4,275
94,275
Bài 4: Một khách hàng vay theo món bổ sung vốn lưu động với những nội dung sau:
- Số tiền vay
: 500.000.000 đồng
- Thời hạn vay
: 3 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên
- Lãi suất vay
: 20%/năm, cơ sở tính lãi là 360 ngày/năm
- Lịch giải ngân của khách hàng như sau:
Khế ước nhận nợ
Ngày giải ngân
Số tiền giải ngân
1
03/3/2011
150.000.000
2
20/3/2011
200.000.000
3
10/4/2011
Số tiền còn lại
Yêu cầu: a. Tính tiền lãi vay khách hàng phải trả, biết rằng phương thức trả nợ mà
khách hàng đã thoả thuận khi vay là: vốn gốc và lãi vay trả một lần khi đáo hạn;
khách hàng tất toán hợp đồng đúng hạn.
b. Giả sử dữ kiện như câu a. Tuy nhiên vì khó khăn trong công tác thu tiền bán
hàng nên khách hàng vay không thể tất toán hợp đồng đúng hạn. Tính tổng số tiền
khách hàng vay phải thanh toán khi thanh lý hợp đồng tín dụng trên, biết rằng khách
hàng thanh lý hợp đồng vay vào ngày 30/6/2011 và lãi suất quá hạn (lãi suất phạt) =
150% lãi suất trong hạn.
c. Tính tiền lãi khách hàng phải trả mỗi tháng, biết rằng phương thức trả nợ khách
hàng yêu cầu là: lãi vay trả hàng tháng, vốn vay trả cuối kỳ. Mặt khác, để thuận tiện
cho việc trả lãi định kỳ, khách hàng đã thoả thuận với ngân hàng ngày thu lãi là ngày
26 hàng tháng (Khách hàng tất toán hợp đồng đúng hạn).
d. Tính tiền lãi khách hàng phải trả mỗi tháng cho khế ước nhận nợ số 2, biết rằng
ngân hàng thu lãi vay theo từng khế ước nhận nợ và khách hàng thanh lý hợp đồng
đúng hạn.
Giải
a. Đv tính: triệu
Ngày
3/3
20/3
10/4
Thu nợ 3/6
Dư Nợ
150
350
500
Số ngày tính lãi
17
21
54
∑
Tiền lãi: 36900 ×
Tích số
2550
7350
27000
36900
20%
= 20,5
360
b. Số tiền phải trả vào ngày 3/6: 500 + 20,5 = 520,5 triệu
Số tiền phải TT vào ngày 30/6: 520,5 × (1 + 27 ×
12
20%
× 150%) = 532,21125 triệu
360
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
3/3
3/6
2011
30/6
27 ngày
c. Số tiền KH phải trả vào hàng tháng
Ngày
Dư Nợ
3/3
150
20/3
350
25/3
350
Số ngày tính lãi
17
5
1
Tích số
2550
1750
350
∑
Thu nợ 26/3
4650
Tiền lãi lãi tháng 3: 4650 ×
Ngày
26/3
10/4
25/4
Dư Nợ
350
500
500
20%
= 2,5833 triệu
360
Số ngày tính lãi
15
15
1
Tích số
2550
7500
500
∑
Thu nợ 26/4
13250
Tiền lãi lãi tháng 4: 13250 ×
Ngày
26/4
25/5
Dư Nợ
500
500
20%
= 7,3611 triệu
360
Số ngày tính lãi
29
1
Tích số
14500
500
∑
Thu nợ 26/5
15000
20%
= 8,3333 triệu
360
20%
Tiền lãi khi đáo hạn (26/5 – 2/6): 500 × 8 ×
= 2,2222 triệu
360
Tiền lãi lãi tháng 5: 15000 ×
d. Khế ước 2
20%
= 3.4444 triệu
360
20%
= 3,3333 triệu
20/5: 200 × 30 ×
360
20%
3/6: 200 × 14 ×
= 1,5555 triệu
360
20/4: 200 × 31 ×
V.
VAY TRUNG DÀI HẠN
(Final slide – Cho vay trung dài hạn)
Một DN có nhu cầu vay để mua MMTB. Nhu cầu của DN như sau:
Số tiền vay là 120.000.000 đồng
Thời hạn vay là 4 tháng, ngày giải ngân 3/1/2010
LS là 12%/năm
Tính số tiền mà DN này phải trả hàng tháng theo các phương thức sau:
13
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
a.
b.
c.
d.
2011
Số tiền trả nợ hàng tháng đều nhau.
Vốn gốc trả đều hàng tháng, lãi trả theo số vốn gốc đã hoàn trả.
Vốn gốc trả đều hàng tháng, lãi trả theo dư nợ thực tế.
Trả nợ theo kỳ khoản đều nhau, tính lãi theo dư nợ ban đầu (Add-on)
Giải:
a. Số tiền trả nợ hàng tháng đều nhau
120 × 1% × (1 + 1%)4
= 30, 754 triệu
(1 + 1%)4 − 1
1%
Lãi = Dư Nợ x
x Số ngày tính lãi
30
T=
Kỳ
1
2
3
4
Kỳ
1
2
3
4
Kỳ
1
2
3
4
Ngày
thu nợ
3/2
3/3
3/4
3/5
Số ngày
Tổng số tiền
Dư Nợ
Gốc
Lãi
tính lãi
phải trả
31
120
29,514 1,240
30,754
28
90,486 29,909 0,845
30,754
31
60,577 30,128 0,626
30,754
30
30,449 30,449 0,304
30,754
Tổng
120
3,015
123,015
b. Vốn gốc trả đều hàng tháng, lãi trả theo số vốn gốc đã hoàn trả.
Ngày
Số ngày
Số ngày sử
Dư
Tổng số tiền
Gốc Lãi
thu nợ
tính lãi
dụng vốn
Nợ
phải trả
3/2
31
31
120 30 0,31
30,31
3/3
28
59
90
30 0,59
30,59
3/4
31
90
60
30 0,90
30,90
3/5
30
120
30
30 1,20
31,20
Tổng
120 3,00
123,00
c. Vốn gốc trả đều hàng tháng, lãi trả theo dư nợ thực tế.
Ngày thu Số ngày tính
Dư
Tổng số tiền phải
Gốc Lãi
nợ
lãi
Nợ
trả
3/2
31
120
30 1,24
31,24
3/3
28
90
30 0,84
30,84
3/4
31
60
30 0,62
30,62
3/5
30
30
30 0,30
30,30
Tổng
120 3,00
123,00
Dư Nợ
còn lại
90,486
60,577
30,449
0
Dư Nợ
còn lại
90
60
30
0
Dư Nợ còn
lại
90
60
30
0
d. Trả nợ theo kỳ khoản đều nhau, tính lãi theo dư nợ ban đầu (Add-on)
T=
Kỳ
1
2
3
4
VI.
120 + 120 × 4 × 1%
= 31, 2 triệu
4
Dư Nợ
120
90
60
30
Tổng
Gốc
30
30
30
30
120
Lãi
1,2
1,2
1,2
1,2
4,8
Tổng số tiền phải trả
31,2
31,2
31,2
31,2
124,8
CHIẾT KHẤU
Slide 13 – NV Chiết khấu
Ngày 01/03/205 công ty A đến NH ACB để xin chiết khấu trái phiếu chính phủ với
những nội dung sau:
14
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
Trái phiếu có mệnh giá 1.000.000 VND
Trái phiếu phát hành vào ngày 01/03/2003, thời hạn 5 năm, ls 10%/năm
Ls chiết khấu của ACB là 1,4%/tháng, ls cho vay là 1,35%/tháng, hoa hồng phí là
0,1%/MG.
Tính số tiền khách hàng nhận được trong các trường hợp sau
a. Trái phiếu lĩnh lãi trước, ghép lãi theo năm
b. Trái phiếu lĩnh lãi cuối kỳ (1 lần khi đáo hạn), ghép lãi theo năm
c. Trái phiếu lĩnh lãi hàng năm
d. Trái phiếu lĩnh lãi 6 tháng 1 lần
e. Trái phiếu lĩnh lãi 3 tháng 1 lần
Giải:
1.000.000
− 0,1% × 1.000.000 = 626.583
(1 + 1, 4% ×12)3
1.000.000 + 1.000.000 × 5 × 10%
b. DV =
− 0,1% × 1.000.000 = 940.375
(1 + 1, 4% × 12)3
a. DV =
c.
DV = 1.000.000 × 10% ×
1 − (1 + 1, 4% × 12) −3
1.000.000
+
− 0,1% × 1.000.000
1, 4% × 12
(1 + 1, 4% × 12)3
= 848.259,96
d. DV = 1.000.000 ×
10%
×
2
1, 4% × 12 −6
)
1.000.000
2
+
− 0,1% × 1.000.000
1, 4% × 12
1, 4% ×12 6
(1 +
)
2
2
1 − (1 +
= 843.711,32
10%
e. DV = 1.000.000 ×
×
4
1, 4% × 12 −12
)
1.000.000
4
+
− 0,1% × 1.000.000
1, 4% ×12
1, 4% × 12 12
(1 +
)
4
4
1 − (1 +
= 841.289,32
Slide 14 – NV Chiết khấu
Ngày 25 tháng 12 công ty A đến NH ACB để xin chiết khấu hối phiếu số 1200/07 với
những nội dung sau:
Hối phiếu có mệnh giá 120.000 USD
Hối phiếu phát hành vào ngày 01/03/07 và đáo hạn vào ngày 01/03/08
Ls chiết khấu của ACB là 1,4%/tháng, ls cho vay là 1,35%/tháng, hoa hồng
phí là 0,2%/MG
Tính số tiền khách hàng nhận được?
Giải:
N = 67 ngày, DV =
120.000
= 116.361, 7558
1, 4%
1 + 67 ×
30
Phí hoa hồng 120.000 x 0,2% = 240
Số tiền KH được nhận: 116.361,7558 - 240 = 116.121,7558
15
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
Slide 15 – NV Chiết khấu
Ngày 1/3/09 A bán trả chậm cho B 1 lô hàng trị giá 360 triệu đồng và đã được B ký
chấp nhận thanh toán lên hối phiếu. Ngày 25/4/09 A đến NH ABC để chiết khấu hối
phiếu nói trên và nhận được số tiền chiết khấu là 352.941 triệu đồng. Biết rằng ls
chiết khấu là 1,2%/tháng, hoa hồng phí bằng 0. Hãy cho biết ngày đáo hạn của hối
phiếu trên là ngày nào?
Giải:
352.941 =
360
⇒ n = 50
1, 2%
1+ n×
30
Vậy ngày đáo hạn là 14/6
Slide 16 – NV Chiết khấu
Trái phiếu chính phủ mệnh giá 150 triệu đồng, phát hành vào ngày 1/1/2005, thời
hạn 8 năm, ls trái phiếu 11%/năm. Tính số tiền khách hàng nhận được khi chiết
khấu, biết ls chiết khấu là 15%/năm, ngày chiết khấu 1/1/2009, hoa hồng phí 2 triệu
đồng và
a. Trái phiếu lĩnh lãi trước (NH ghép lãi hàng năm)
b. Trái phiếu lĩnh lãi cuối kỳ (1 lần khi đáo hạn)
c. Trái phiếu lĩnh lãi hàng năm
d. Trái phiếu lĩnh lãi 4 tháng 1 lần
e. Trái phiếu lĩnh lãi 2 tháng 1 lần
Giải
1/1/05
1/1/09
1/1/13
Đv tính: triệu
150
− 2 = 83, 762987
(1 + 15%)4
150 + 150 × 8 × 11%
b. DV =
− 2 = 159, 234415
(1 + 15%) 4
a. DV =
1 − (1 + 15%) −4
150
+
− 2 = 130,870130
c. DV = 16,5 ×
15%
(1 + 15%) 4
d. DV =
16,5 1 − (1 + 5%) −12
150
×
+
− 2 = 130, 273497
3
5%
(1 + 5%)12
15%
1 − 1 +
16, 5
6
e. DV =
×
15%
6
6
VII.
−24
+
150
15%
1 + 6
24
− 2 = 130,115014
BAO THANH TOÁN + BẢO LÃNH
Ngày 1/1/2011 DN A bán hàng trả chậm cho DN B với số tiền 500 triệu và thời hạn 3
tháng. Ngày 5/1/2011 DN A mang hóa đơn trên đến NH để thực hiện NV bao thanh
toán. Tính tổng chi phí mà DN A phải trả khi sử dụng dịch vụ bao thanh toán biết
16
CREATED BY: J. Q. Ngo
NV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2011
rằng NH ứng trước 80% giá trị hóa đơn, ls bao thanh toán 1,5%/tháng, phí bao thanh
toán 0,2%/tháng.
Giải:
Số tiền ứng: 500 x 80% = 400 triệu
Từ 5/1 đến 1/4: 86 ngày → Lãi: 400 ×
Phí: 500 × 0, 2% = 1 triệu
Tổng chi phí phải trả: 18,2 triệu
VIII.
1, 5%
× 86 = 17,2 triệu
30
CHO THUÊ TÀI CHÍNH
Slide 20 - Một khách hàng thuê tài chính với những nội dung sau:
Thời hạn thuê: 5 năm, ngày nhận tài sản thuê: 1/1/2008
Khách hàng ký quỹ 30% giá trị tài sản thuê
Thanh toán tiền thuê theo năm, kỳ đầu tiên thanh toán khi nhận tài sản thuê theo
phương thức kỳ khoản đểu nhau
Lãi suất thuê tài chính: 12%/năm
Yêu cầu: Lập kế hoách trả tiền thuê cho khách hàng, biết rằng chi phí mua tài sản:
850 triệu đồng, chi phí vận chuyển lắp đặt và mua bảo hiểm tài sản: 150 triệu đồng.
Giải:
Số tiền cho thuê: (850+150) x (1-30%) = 700 triệu
700 = T ×
Kỳ
1
2
3
4
5
17
1 − (1 + 12%) −5
(1 + 12%) ⇒ T = 173,381 triệu
12%
Ngày thu
nợ
1/1/2008
1/1/2009
1/1/2010
1/1/2011
1/1/2012
Số ngày tính
lãi
0
366
365
365
365
Dư Nợ
Gốc
700
526,62
417,49
294,90
157,40
173,38
109,13
122,59
137,50
157,40
Tiền
lãi
0
64,25
50,79
35,88
19,15
Tổng số tiền phải
thanh toán
173,38
173,38
173,38
173,38
176,55
CREATED BY: J. Q. Ngo
- Xem thêm -