www.kinhtehoc.net
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ
CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
CHI NHÁNH CẦN THƠ
Giáo viên hướng dẫn:
Sinh viên thực hiện:
ThS. TRƯƠNG CHÍ HẢI
NGUYỄN THỊ MỘNG KHANH
Mã số SV: 4053555
Lớp: Kế toán tổng hợp khóa 31
Cần Thơ – 04/2009
http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
LỜI CẢM TẠ
Được sự giới thiệu của Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại
học Cần Thơ và sự chấp thuận của Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ, với
vốn kiến thức đã học và qua hơn hai tháng thực tập tại Ngân hàng, cùng với sự
hướng dẫn của thầy Trương Chí Hải và sự giúp đỡ của quý Ngân hàng, em đã
hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Em xin gởi lời cảm ơn chân thành
đến:
Toàn thể quý thầy cô Trường Đại học Cần thơ nói chung và Khoa
Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng đã tận tâm dạy bảo và truyền đạt cho
chúng em những tri thức quý báo làm hành trang bước vào đời.
ThS. Trương Chí Hải, thầy đã dành nhiều thời gian hướng dẫn, giúp
đỡ, đóng góp ý kiến và sửa chữa những sai sót trong suốt quá trình thực hiện
bài viết tốt nghiệp này.
Ban lãnh đạo Ngân hàng Á Châu, cùng toàn thể các cán bộ, nhân
viên đang công tác tại Ngân hàng đã nhiệt tình giúp đỡ, chỉ bảo cho em những
kinh nghiệm thực tế trong quá trình thực tập tại Ngân hàng.
Xin kính chúc quý thầy cô của trường Đại học Cần Thơ, Ban lãnh đạo
Ngân hàng cùng toàn thể các cán bộ và nhân viên đang làm việc tại các phòng,
ban của NH Á Châu được dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thắng lợi mới trong
công tác.
Ngày 27 tháng 04 năm 2009
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Mộng Khanh
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-i-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
LỜI CAM ĐOAN
Luận văn này trình bày vấn đề nghiên cứu là phân tích tình hình huy động
vốn và vho vay tai Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ nên hầu hết các thông
tin trong đề tài được thu thập tại đơn vị thực tập và đã được sự đồng ý, cho phép
sử dụng của lãnh đạo cơ quan.
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.
Ngày 27 tháng 04 năm 2009
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Mộng Khanh
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
- ii -
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
Ngày …. tháng 04 năm 2009
Thủ trưởng đơn vị
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
- iii -
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
MỤC LỤC
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU..................................................................................... 1
1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu.................................................................................. 1
1.1.1. Sự cần thiết của đề tài............................................................................. 1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................ 2
1.2. Mục tiêu nghiên cứu ..................................................................................... 2
1.2.1. Mục tiêu chung........................................................................................ 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể ........................................................................................ 2
1.3. Câu hỏi nghiên cứu....................................................................................... 2
1.4. Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................... 3
1.4.1. Địa bàn nghiên cứu ................................................................................. 3
1.4.2. Thời gian nghiên cứu .............................................................................. 3
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu ............................................................................. 3
1.5. Lược khảo tài liệu liên quan đến đề tài ...................................................... 3
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . 5
2.1. Phương pháp luận......................................................................................... 5
2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về vốn ................................................................. 5
2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng......................................................... 7
2.2. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................... 10
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu .............................................................. 10
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................ 11
Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH
CẦN THƠ........................................................................................................... 13
3.1. Tổng quan về TP. Cần Thơ........................................................................ 13
3.1.1. Vị trí địa lý............................................................................................. 13
3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội của TP. Cần Thơ ....................................... 13
3.1.3. Phát triển trong tương lai..................................................................... 14
3.2. Khái quát về Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Cần Thơ .............. 14
3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển ......................................................... 14
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
- iv -
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy ......................................................................... 15
3.2.3. Một số nội dung cơ bản về quy chế nghiệp vụ cho vay ..................... 17
Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY.. 22
4.1. Phân tích tình hình huy động vốn ............................................................. 22
4.1.1. Đánh giá tình hình chung..................................................................... 22
4.1.1. Đánh giá tình hình cụ thể ..................................................................... 24
4.2. Phân tích tình hình cho vay ....................................................................... 27
4.2.1. Khái quát chung tình hình tín dụng.................................................... 27
4.2.2. Phân tích về doanh số cho vay ............................................................. 29
4.2.3. Phân tích về tình hình thu nợ .............................................................. 39
4.2.4. Phân tích tình hình dư nợ cho vay ...................................................... 47
4.2.5. Phân tích tình hình nợ quá hạn ........................................................... 55
4.2.6. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua một số chỉ tiêu và
kết quả hoạt động kinh doanh tại ACB Cần Thơ........................................... 64
Chương 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY
ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY............................................................................. 70
5.1. Các giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn.................................... 70
5.2. Các giải pháp hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín
dụng..................................................................................................................... 71
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 74
6.1. Kết luận........................................................................................................ 74
6.2. Kiến nghị...................................................................................................... 75
6.2.1. Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ........................................ 75
6.2.2. Kiến nghị đối với chính quyền Thành phố Cần Thơ......................... 76
TÀI LIỆU THAM KHẢO
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-v-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ
qua 3 năm 2006 - 2008 ....................................................................................... 23
Bảng 2: Số liệu chung về tình hình tín dụng tại Ngân hàng Á Châu chi
nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2004 - 2006 ...................................................... 27
Bảng 3: Doanh số cho vay theo thời gian tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh
Cần thơ qua 3 năm 2006 - 2008 ........................................................................ 30
Bảng 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng Á Châu
chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008..................................................... 34
Bảng 5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại Ngân hàng Á Châu chi
nhánh Cần thơ qua 3 năm 2006 - 2008 ............................................................ 36
Bảng 6: Tình hình thu nợ theo thời gian tại Ngân hàng Á Châu Chi nhánh
Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008....................................................................... 41
Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng Á Châu Chi
nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008........................................................... 43
Bảng 8: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại Ngân hàng Á Châu Chi
nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008........................................................... 45
Bảng 9: Tình hình dư nợ cho vay theo thời gian tại Ngân hàng Á Châu Chi
nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008........................................................... 48
Bảng 10: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng Á Châu
Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008 ................................................... 50
Bảng 11: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế tại Ngân hàng Á Châu Chi
nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008........................................................... 53
Bảng 12: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian tại Ngân hàng Á Châu Chi
nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008........................................................... 57
Bảng 13: Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế tại ACB Cần Thơ
từ năm 2006 - 2008............................................................................................. 59
Bảng 14: Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng Á Châu
Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 - 2008 ................................................... 61
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
- vi -
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
Bảng 15: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ từ năm 2006 – 2008 .................................. 65
Bảng 16: Kết quả hoạt động tín dụng và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 ............................................................. 67
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
- vii -
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ....... 15
Hình 2: Tốc độ tăng trưởng vốn huy động tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh
Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 ............................................................................ 24
Hình 3: Cơ cấu huy động vốn tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 .......... 25
Hình 4: Doanh số cho vay tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 ................ 29
Hình 5: Cơ cấu doanh số cho vay theo thời gian tại Ngân hàng Á Châu chi
nhánh Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 ................................................................ 31
Hình 6: Doanh số thu nợ tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 .................. 39
Hình 7: Dư nợ cho vay tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008...................... 47
Hình 8: Tình hình nợ quá hạn tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 ......... 55
Hình 9: Lợi nhuận ròng tại ACB Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 ................... 67
Hình 10: Tình hình doanh thu & chi phí tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh
Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 ............................................................................ 69
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
- viii -
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB chi nhánh Cần Thơ
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
NH
Ngân hàng
NHTM
Ngân hàng thương mại
NHTMCP
Ngân hàng thương mại cổ phần
ACB
Ngân hàng TMCP Á Châu (Ngân hàng Á Châu)
ACB Cần Thơ
ACB Chi nhánh Cần Thơ
LS
Lãi suất
TCTD
Tổ chức tín dụng
TCKT
Tổ chức kinh tế
DSCV
Doanh số cho vay
DSTN
Doanh số thu nợ
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
- ix -
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1.1. Sự cần thiết của đề tài
Việc gia nhập WTO đã mở ra những cơ hội phát triển mới cho thị trường tài
chính Việt Nam. Tuy nhiên, bên cạnh đó, đầu tư trong lĩnh vực tài chính - ngân
hàng cũng đặt ra nhiều thách thức và rủi ro đối với các NHTM của Việt Nam.
Theo các cam kết, khi gia nhập WTO, lĩnh vực ngân hàng sẽ được mở cửa
dần theo lộ trình 7 năm. Ngành ngân hàng sẽ có những thay đổi cơ bản khi các tổ
chức tài chính nước ngoài có thể nắm giữ cổ phần của các ngân hàng Việt Nam.
Đặc biệt, việc xuất hiện các ngân hàng 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam sẽ
làm "miếng bánh" thị phần bị thu hẹp do quy mô hoạt động, khả năng tiếp cận thị
trường, nhóm khách hàng, chủng loại dịch vụ của đối thủ tăng lên.
Thêm vào đó, cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và suy thoái kinh tế thế
giới đang diễn ra. Mặc dù, nó không tác động trực tiếp đến Việt Nam nhưng nền
kinh tế nước ta vẫn không tránh khỏi bị ảnh hưởng. Trước mắt, dưới tác động
gián tiếp của cuộc khủng hoảng sự cân nhắc của các nguồn vốn nhàn rỗi trong
dân và các thành phần kinh tế đã có sự thay đổi. Ngoài ra, tình hình xuất khẩu
hay thu hút đầu tư nước ngoài của các doanh nghiệp bị ảnh hưởng làm cho nợ
xấu tăng cao.
Vì vậy, việc điều phối như thế nào cho hợp lý giữa vay và cho vay trong tình
hình hiện nay là vấn đề mà các ngân hàng đang phải đối mặt. Ngân hàng Á Châu
- Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam (Tạp chí Euromoney) với định hướng tiếp
tục giữ vị thế dẫn đầu trong hệ thống NHTMCP tại Việt Nam thì chính sách nào
để hoạt động đạt hiệu quả, huy động tốt hơn các nguồn vốn trong xã hội và mở
rộng đầu tư đáp ứng nhu cầu của sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất
nước, giành thế chủ động trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế. Đây chính là
lý do em chọn “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng
TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình.
Hy vọng rằng qua những nội dung phân tích có thể thấy được những điểm yếu và
nâng cao hơn nữa những điểm mạnh trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-1-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
Gần 20 năm hình thành và phát triển, các ngân hàng thương mại Việt Nam,
đặc biệt là ngân hàng thương mại cổ phần ngày càng lớn mạnh và tạo dựng được
uy tín với khách hàng cũng như đóng góp cho sự nghiệp tài chính nói riêng và
phát triển đất nước nói chung. Trong những năm qua, hệ thống TCTD vẫn là
kênh huy động và đáp ứng nhu cầu vốn chủ yếu cho nền kinh tế. Tuy nhiên, sự
mất cân đối về kỳ hạn giữa vốn và sử dụng vốn trong hệ thống ngân hàng vẫn
còn phổ biến.
Thành phố Cần Thơ là trung tâm kinh tế của vùng đồng bằng Sông Cửu
Long, với tốc độ phát triển kinh tế cao, đời sống dân cư ngày càng được cải thiện
thì vốn nhàn rỗi cũng như nhu cầu vay vốn trong dân cư và các thành phần kinh
tế là rất cao. Do vậy, việc cân đối giữa cung cầu tín dụng trong bối cảnh suy
thoái kinh tế toàn cầu bắt đầu gây tác hại đến Việt Nam là vấn đề đang thu hút sự
quan tâm của mọi ngành, mọi cấp nhất là ngành Ngân hàng.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Mục tiêu chung của đề tài là phân tích tình hình huy động vốn và cho vay
tại Ngân hàng. Tìm hiểu về tình hình hoạt động của Ngân hàng, các mặt mạnh và
mặt yếu để có thể đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín
dụng của Ngân hàng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Phân tích tình hình và đánh giá hiệu quả của hoạt động huy động vốn.
- Phân tích tình hình và đánh giá hiệu quả của hoạt động cho vay.
- Đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng trong những năm tới.
1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
a) Chi nhánh đã áp dụng những phương thức nào để thu hút nguồn vốn tại địa
phương?
b) Nhu cầu tín dụng của TP. Cần Thơ như thế nào? Nguồn vốn huy động của
Chi nhánh có đủ đáp ứng nhu cầu tín dụng không?
c) Trong công tác đầu tư tín dụng, Chi nhánh có chú trọng đến các chương
trình kinh tế của địa phương không?
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-2-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
d) Tình hình dư nợ tại Chi nhánh như thế nào? Chi nhánh đã xử lý những
khoản nợ tồn đọng ra sao?
e) Có thể rút ra kết luận gì về hiệu quả huy động vốn và cho vay của Chi
nhánh?
1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.4.1. Địa bàn nghiên cứu
Luận văn được thực hiện dựa vào số liệu được cung cấp tại Ngân hàng
TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ
1.4.2. Thời gian nghiên cứu
Đề tài được thực hiện và hoàn thành trong thời gian thực tập từ ngày
02/02/2009 đến 25/04/2009. Số liệu phân tích trong đề tài là số liệu về tình hình
huy động vốn và cho vay tại Chi nhánh qua 3 năm 2006 – 2008.
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu
Hoạt động Ngân hàng có rất nhiều nghiệp vụ để nghiên cứu và phân tích.
Tuy nhiên, do thời gian thực tập và khả năng tiếp cận thông tin có hạn nên đề tài
chỉ tập trung vào phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng Á
Châu Chi nhánh Cần Thơ và giới hạn trong phạm vi các năm 2006, 2007, 2008.
Trên cơ sở phân tích và đánh giá hiệu quả huy động vốn và cho vay để thấy rõ
thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng, đề tài còn nêu ra những biện pháp
nâng cao chất lượng kinh doanh trong những năm tới.
1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI
Trần Đại Nghĩa (2008). Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân
hàng Công Thương Đồng Tháp, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Đề tài
tập trung phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Công
Thương Chi nhánh Đồng Tháp qua 3 năm 2005 đến năm 2007 và đánh giá chất
lượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng. Từ thực tế đó, tác giả đề ra một số giải
pháp nhằm mở rộng, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Nguyễn Đỗ Thùy Quyên (2008). Giải pháp phát triển sản phẩm cho vay
tiêu dùng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cần Thơ, Luận
văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Đề tài phân tích thực trạng cho vay tiêu dùng
tại ACB chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ năm 2005 đến năm 2007, phân tích các
nhân tố khách quan từ môi trường bên ngoài và các nhân tố chủ quan xuất phát từ
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-3-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
nội bộ Ngân hàng. Thông qua đó, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm phát triển
sản phẩm cho vay tiêu dùng tại ACB chi nhánh Cần Thơ.
Nguyễn Huỳnh Ái Vân (2007). Phân tích hiệu quả huy động vốn và cho vay
tại NH Công Thương Trà Vinh, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Đề tài
phân tích và đánh giá hiệu quả của hoạt động huy động vốn và cho vay tại Ngân
hàng Công Thương chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm (2005 – 2007). Từ đó, tác giả
đưa ra những nhận xét và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân
hàng trong những năm tới.
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-4-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về vốn
2.1.1.1. Khái niệm về nguồn vốn lưu động
Nguồn vốn huy động là nguồn vốn được hình thành thông qua nghiệp vụ
huy động vốn của ngân hàng, là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh
của ngân hàng.
Nguồn vốn huy động gồm các khoản như tiền gửi không kỳ hạn của khách
hàng, tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức và cá nhân, tiền gửi tiết kiệm của dân
cư, vốn huy động thông qua phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi…
2.1.1.2. Các hình thức huy động vốn
a) Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi
Việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng không những đem lại cho
ngân hàng một nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh, mà cón giúp cho ngân
hàng có thể nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của
các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng, tạo điều kiện
cho ngân hàng có căn cứ để quy định mức vốn để đầu tư cho vay với những
khách hàng đó. Vốn tiền mà ngân hàng huy động được trên các tài khoản tiền gửi
của khách hàng còn là cơ sở cho các tổ chức thanh tra, kiểm toán thực hiện được
nhiệm vụ nhanh chóng, chính xác phát hiện kịp thời tham ô, trốn thuế, lừa đảo
của những doanh nghiệp làm ăn không chính đáng, ngăn chặn những vụ tiêu cực,
xử lý kịp thời những kẻ quy phạm pháp luật. Ngoài ra, việc huy động vốn tiền
gửi của ngân hàng còn có ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ,
góp phần ổn định giá trị đồng tiền, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
Tiền gửi thanh toán
Huy động vốn của ngân hàng thông qua việc mở tài khoản thanh toán cho
khách hàng. NH thực hiện các lệnh yêu cầu về chi trả, chuyển tiền của chủ tài
khoản hoặc cho khách hàng rút tiền mặt.
Đặc điểm:
- Gửi tiền để thanh toán
- Số dư không ổn định
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-5-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
- Lãi suất thấp
Ý nghĩa: tạo nguồn vốn cho ngân hàng; tiết kiệm chi phí lưu thông, thực
hiện giao dịch văn minh, giảm thiểu rủi ro.
Tiền gửi tiết kiệm
Đây là hình thức huy động truyền thống của ngân hàng. Trong hình thức
huy động này, người gửi tiền được cấp một sổ tiết kiệm. Sổ này được coi như
giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của ngân hàng. Vì vậy, người gửi
có thể mang sổ này đến ngân hàng để cầm cố hoặc xin chiết khấu vay tiền.
- Tiết kiệm không kỳ hạn
Đối tượng là các khách hàng cá nhân có tiền tạm thời nhàn rỗi không
thiết lập được kế hoạch sử dụng tiền gửi trong tương lai, gửi vào NH vì mục tiêu
an toàn và sinh lợi.
Đặc điểm:
+ Khách hàng muốn rút bất cứ lúc nào cũng được nên NH phải đảm bảo
tồn quỹ để chi trả và khó lên kế hoạch sử dụng tiền gửi.
+ Ngân hàng thường trả lãi rất thấp.
+ Mỗi lần giao dịch khách hàng phải xuất trình sổ tiền gửi và chỉ có thể
thực hiện được các giao dịch ngân quỹ.
+ Không thực hiện được các giao dịch thanh toán.
- Tiết kiệm định kỳ
Đối tượng là các khách hàng có nhu cầu gửi tiền vì mục tiêu an toàn,
sinh lợi và thiết lập được kế hoạch sử dụng tiền trong tương lai; cá nhân muốn có
thu nhập ổn định và thường xuyên, đáp ứng cho việc chi tiêu hàng tháng hoặc
hàng quý.
Đặc điểm:
+ LS cao hơn LS trả cho loại tiền gửi không kỳ hạn
+ LS thay đổi tùy theo loại kỳ hạn gửi
+ Số dư ổn định theo từng kỳ hạn
b) Huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá
Trong hình thức huy động này, ngân hàng chủ động đứng ra thu gom vốn
trong xã hội bằng việc phát hành các chứng từ có giá nhằm bổ sung nguồn vốn
kinh doanh của ngân hàng. Việc phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-6-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
chỉ được thực hiện sau khi đã tiến hành cân đối toàn hệ thống ngân hàng giữa
nguồn vốn và sử dụng vốn. Khi khả năng nguồn vốn của toàn hệ thống không
đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn của cả hệ thống, nếu được Thống đốc Ngân
hàng Nhà nước chấp thuận thì các NHTM mới được phép phát hành các chứng từ
có giá để huy động vốn.
Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn trong
đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời hạn nhất định, điều
kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và người mua.
Một giấy tờ có giá thường kèm theo các thuộc tính sau đây:
- Mệnh giá
- Thời hạn giấy tờ có giá
- Lãi suất được hưởng
c) Huy động vốn từ các tổ chức tín dụng khác và từ NH Nhà nước
Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành
bởi các mối quan hệ giữa các TCTD với nhau hoặc giữa các TCTD với NH Nhà
nước. Các tổ chức tín dụng khác trong khi tham gia hệ thống thanh toán có thể
mở tài khoản tại ngân hàng thương mại. Qua tài khoản này ngân hàng thương
mại có thể huy động vốn giống như các tổ chức kinh tế bình thường. Ngoài các
tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước cũng có thể là nơi cung cấp vốn cho ngân
hàng thương mại với hình thức cho vay.
2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng
2.1.2.1. Khái niệm về tín dụng
Tín dụng là một hệ thống các quan hệ phân phối theo nguyên tắc có hoàn
trả giữa người đang tạm thời thừa vốn sang người tạm thời thiếu vốn và ngược
lại. Tín dụng ngân hàng có các đặc điểm sau:
- Tín dụng thường kèm theo một khoản lãi.
- Căn cứ quan trọng nhất của tín dụng là sự tin tưởng.
- Việc hoàn trả trong tín dụng là vô điều kiện.
2.1.2.2. Vai trò của tín dụng
Tăng cường tính linh hoạt của nền kinh tế
Tín dụng tập trung vốn, do đó làm tăng khả năng huy động vốn khi cần
thiết, phá bỏ các giới hạn về khả năng vốn cá nhân.
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-7-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
Tiết kiệm chi phí lưu thông và tăng tốc độ chu chuyển vốn
Tín dụng không dùng tới tiền mặt nên hạn chế được các chi phí khi dùng
tiền mặt. Việc dịch chuyển các quỹ tiền dưới dạng chuyển khoản luôn thuận tiện,
nhanh chóng và an toàn hơn so với vận chuyển tiền mặt.
Vai trò khác
- Tín dụng hạn chế hiện tượng “nền kinh tế tiền mặt”
- Tăng cường sự quản lý của Nhà nước đối với hoạt động tài chính
2.1.2.3. Phân loại tín dụng
a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn
Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng và được sử
dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu
chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Tín dụng trung hạn
Theo quy định hiện nay của NH Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn
có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng
để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở
rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian
thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn
Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa
có thể lên đến 20 – 30 năm. Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để
đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận
tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.
b) Căn cứ vào chủ thể cấp tín dụng
Tín dụng thương mại
Là quan hệ tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh được thực hiện
dưới hình thức mua bán chịu các khoản vật liệu hay nguyên vật liệu hàng hóa,
công cụ lưu thông của tín dụng thương mại thường là các thương phiếu.
Tín dụng ngân hàng
Là các quan hệ tín dụng với sự tham gia của một bên là ngân hàng, đối
tượng cho vay trong tín dụng ngân hàng là tiền tệ.
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-8-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
Là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa ngân hàng và khách
hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.
Tín dụng Nhà nước
Là các quan hệ tín dụng giữa Nhà nước và các chủ thể kinh tế khác. Tín
dụng Nhà nước phục vụ cho các mục đích khác nhau của Nhà nước như huy
động vốn trong thời kỳ thiếu vốn, thực hiện các chính sách ưu đãi của Nhà nước.
Là mối quan hệ tín dụng giữa Nhà nước và các tầng lớp dân cư hoặc với
các tổ chức được thực hiện dưới hình thức chính phủ phát hành các công trái để
huy động vốn của nhân dân và tổ chức trong xã hội.
Loại hình tín dụng này giúp ngân sách nhà nước kích thích kinh tế phát
triển và giải quyết một phần thất nghiệp nhờ đầu tư vào cơ sở hạ tầng.
c) Căn cứ vào mục đích cấp tín dụng
Tín dụng xuất khẩu (tài trợ xuất khẩu)
Tài trợ xuất khẩu của ngân hàng thương mại là một hình thức tài trợ
thương mại, kỳ hạn gắn với thời gian thực hiện thương vụ xuất khẩu, đối tượng
nhận tài trợ là các doanh nghiệp xuất khẩu trực tiếp hoặc ủy thác; giá trị tài trợ
thường ở mức vừa và lớn.
Tín dụng nhập khẩu (tài trợ nhập khẩu)
Tín dụng nhập khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng với thủ tục giấy tờ liên
quan để doanh nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp
đồng mua bán hàng hóa. Giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn.
Tín dụng tiêu dùng
Là loại hình tín dụng nhằm mục đích phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng của
khu vực dân cư, đáp ứng nhu cầu mua sắm phương tiện sinh hoạt và nhà ở.
d) Căn cứ vào đối tượng cấp tín dụng
- Tín dụng hàng hoá
- Tín dụng tiền tệ
- Tín dụng thuê mua gồm thêu vận hành và thuê tài chính
e) Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
Cho vay không có bảo đảm
Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của
người khác mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
-9-
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
www.kinhtehoc.net
Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ACB Chi nhánh Cần Thơ
Cho vay có đảm bảo
Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp,
cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.
2.1.2.4. Lãi suất tín dụng
a) Khái niệm và ý nghĩa
Lãi suất chính là biểu hiện của giá cả khoản tiền mà người cho vay đòi hỏi
khi tạm thời trao quyền sử dụng khoản tiền của mình cho người khác.
Người đi vay coi lãi suất như là khoản chi phí phải trả cho nhu cầu sử
dụng tạm thời tiền của người khác.
Lãi suất tín dụng được đo lường bằng tỉ lệ % trên số tiền vay mà người đi
vay phải trả cho người cho vay trong một khoảng thời gian nhất định.
Lãi Suất Tín Dụng = Lợi tức tín dụng x 100(%) / Σ Tiền vay
Đứng về phía NH
- Lãi suất tiền gửi là giá mua
- Lãi suất cho vay là giá bán
b) Vai trò của lãi suất tín dụng
- Là công cụ để kích thích tiết kiệm.
- Là công cụ để tiến hành nền kinh tế vĩ mô, là công cụ điều hành chính
sách tiền tệ, là công cụ kiềm chế lạm phát.
- Là công cụ để thúc đẩy các đơn vị sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn,
sử dụng vốn thận trọng hơn.
- Là phương tiện để các NH cạnh tranh lẫn nhau.
- Là phương tiện giúp NHTM tạo ra lợi nhuận cho chính mình.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Phương pháp thống kê, tổng hợp thu thập số liệu, tài liệu thông qua việc tiếp
xúc thực tế tại Ngân hàng và qua việc tìm kiếm các thông tin, kiến thức trên sách
báo, tạp chí, các văn bản báo cáo của NH kết hợp với lý thuyết đã học ở trường.
Số liệu về tình hình huy động vốn được thu thập tại phòng Kế toán, số liệu về
tình hình cho vay được thu thập tại phòng Khách hàng cá nhân và Khách hàng
doanh nghiệp của NHTMCP Á Châu chi nhánh Cần thơ.
GVHD: ThS. Trương Chí Hải
http://www.kinhtehoc.net
- 10 -
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Khanh
- Xem thêm -
.PDF 
87 
8156 
17 
