Vì sự thành công của khách
hàng
Công ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA
BÀI TẬP KẾẾ TOÁN THỰC HÀNH
TRẾN SIMBA ACCOUNTING
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 1
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
LỜI GIỚI THIỆU
Nhằm giúp người sử dụng phần mềm Simba Accounting làm quen và vận
hành hệ thống vào công tác kế toán một cách dễ dàng và thuận tiện ngoài các tài
liệu hướng dẫn chi tiết kèm theo chương trình, cuốn “ Bài tập kế toán thực hành
trên Simba Accounting” hướng dẫn người dùng hiểu rõ hơn về các chức năng
của chương trình cũng như việc áp dụng từng phần hành kế toán trong chương
trình vào công tác kế toán của doanh nghiệp.
Cuốn bài tập thực hành này bao gồm hệ thống bài tập xuyên suốt nội dung kế
toán doanh nghiệp, có số liệu nghiệp vụ cụ thể và hướng dẫn hạch toán chi tiết
trong phần mềm. Người dùng có thể dễ dàng theo dõi và sử dụng ngay được phần
mềm vào công tác kế toán của doanh nghiệp mình.
Nội dung cuốn Bài tập thực hành Simba Accounting bao gồm 3 phần:
Phần 1 Giới thiệu
Phần 2 Số liệu
Phần 3 Hướng dẫn thực hành
Trong quá trình biên soạn chúng tôi đã cố gắng chọn lọc kỹ lưỡng những
nghiệp vụ thực tế thường phát sinh tại các doanh nghiệp, kiểm tra cẩn thận
để cuốn sách được hoàn thiện và có chất lượng cao nhất. Tuy nhiên, trong quá
trình biên soạn về nội dung và hình thức của cuốn sách không tránh khỏi những
thiết sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của người sử dụng để cuốn
sách được hoàn thiện hơn.
Mọi chi tiết xin liên hệ
Công ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA
VP Simba – TT. Hỗ trợ khách hàng
Địa chỉ : 642/43/38 Lê Đức Thọ, F15, Q.GV, TP.HCM
Điện thoại : (08) 3916.8350; 3916.8351; 3916.8352
Fax:
(08) 3916.8353
Email:
[email protected]
Xin chân thành cảm ơn !
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 2
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
Phụ lục
Giới thiệu
Bài tập thực hành
I SỐ LIỆU
1.1 Thông tin doanh nghiệp
1.2 Khai báo danh mục và số dư
1.2.1Khai báo danh mục và tham số
1.2.2 Khai báo nhập số dư
1.3 Các nghiệp vụ phát sinh
1.3.1Mua hàng
1.3.2 Bán hàng
1.3.3 Hàng tồn kho
1.3.4 Kế toán CCDC
1.3.5 Quản lý tiền mặt, TGNH
1.3.6 Kế toán tiền lương
1.3.7 Kế toán TSCĐ
1.3.8 Tổng hợp
II HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH
2.1 Khởi tạo danh mục và số dư
2.1.1 Khởi tạo danh mục
2.1.2 Nhập số dư
2.2 Các nghiệp vụ phát sinh
2.2.1 Mua hàng
2.2.2 Bán hàng
2.2.3 Hàng tồn kho
2.2.4 Kế toán CCDC
2.2.5 Quản lý tiền mặt, TGNH
2.2.6 Kế toán tiền lương
2.2.7 Kế toán TSCĐ
2.2.8 Tổng hợp
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 3
Trang 1
Trang 3
Trang 3
Trang 3
Trang 3
Trang 3
Trang 6
Trang7
Trang 7
Trang 8
Trang 9
Trang 9
Trang 9
Trang 10
Trang 11
Trang 11
Trang 12
Trang 12
Trang 12
Trang 13
Trang15
Trang 15
Trang 19
Trang 21
Trang 22
Trang 22
Trang 25
Trang 25
Trang 29
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TOÁN
I. SỐ LIỆU
1.1 Thông tin Doanh nghiệp
Tên đơn vị : Công ty CP SX TM XNK NOVICO
Địa chỉ : 642 Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM
Mã số thuế : 0300248810
Điện thoại : 08.37274049
Bắt đầu sử dụng phần mềm Samba Accounting ngày 01/03/2009 với các thông tin cơ bản như sau :
Chế độ kế toán
Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC
Ngày bắt đầu thành lập
22/12/2006.
Ngày niên độ kế toán
01/01/..
Đồng tiền hoạch toán
VNĐ
Chế độ ghi sổ
Tức thời
Phương pháp nộp thuế GTGT
Khấu trừ
Phương pháp tính giá tồn kho
Bình quân cuối kỳ
Phương pháp khấu hao TSCĐ
Đường thẳng.
1.2 Khai báo danh mục và số dư
1.2.1 Khai báo danh mục
a) Danh mục hàng hoá,vật tư:
Case TA885
Case TA861
CD ROM 52X
Cái
Cái
Cái
Theo
dõi tồn
kho
1
1
1
CD ROM 52X BLACK
Cái
1
1
1561
5111
632
531
CPU INT DC 2.4GHZ E2220
DVD RW ASUS
DVD Rom 16X Asus Black
LAPTOP ACER Aspire One A150
LAPTOP DELL 1525
Mainboard P5KPL
Mainboard Intel BLKDG 31 GL
Mainboard GA G31MS2L
Cái
Cái
Cái
Cái
Cái
Cái
Cái
Cái
Cái
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1561
1561
1561
1561
1561
1561
1561
1561
1561
5111
5111
5111
5111
5111
5111
5111
5111
5111
632
632
632
632
632
632
632
632
632
531
531
531
531
531
531
531
531
531
Đvị
Mã VT
CASE001
CASE002
CD001
Cái11156
15111632
531CD002
CPU002C
PU Xeon
Intel DC
5060
CPU001
DVD001
DVD002
LT001
LT002
MB001
MB002
MB003
MH001
Monitor
LCD Acer
15.6"
Tên vật tư
Bài tập thực hành Simba Accounting
tính
Trang 4
1
1
1
Tk
vật
tu
1561
1561
1561
Tk
doanh
thu
5111
5111
5111
Tk
giá
vốn
632
632
632
Tk
trả
lại
531
531
531
Giá
tồn
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
AL1602W
B
MH002
MH003
VT001
VT002
VT003
CCDC01
CCDC02
TP001
TP002
Monitor LCD 19"
Monitor LCD 17" E700 BenQ
Vật liệu 001
Vật liệu 002
Vật liệu 003
Công cụ C1
Công cụ C2
Sản phẩm 1
Sản phẩm 2
Cái
Cái
Kg
Kg
Kg
Cái
Cái
Cái
Cái
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1561
1561
1521
1521
1521
153
153
155
155
5111
5111
5111
5111
5111
5111
5111
5111
5111
632
632
632
632
632
632
632
632
632
b) Danh muc nhóm vật tư, hàng hóa
Mã nhóm
Tên nhóm
CPU
MB
MBNH
MBTQ
Nhóm mẹ
Cấp nhóm
CPU
Mainboard
Mainboard Nhật
Mainboard Trung Quốc
MB
MB
1
1
2
2
c) Danh mục kho hàng
STT
Mã kho
Tên kho
Địa điểm
1
2
KCT
KDL
Kho công ty
Kho đại lý
Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM
12/5 Nguyễn Huệ,TP.HCM
Tài khoản
kho đại lý
157
d) Danh mục khách hàng
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 5
http://www.simba.vn
531
531
531
531
531
531
531
531
531
Vì sự thành công của khách
hàng
Mã số
thuế
T
K
282 Nam Kỳ Khởi
Nghĩa,Q.3, TP HCM
248A Nơ Trang Long,
Q.Bình Thạnh, Tp.HCM
Lê Văn Khương, Tp.Nha
Trang
161 Láng Ha, Hà Nội
0300125487
Số 1 Giang Văn Minh, Ba
Đình, Hà Nội
0100342576
Số 324 Nguyễn Thái
Sơn,Gog Vấp , TP HCM
234 Đại Lộ Bình Dương,
TX. Thủ Dầu Một
478 Dũng Sĩ Thanh Khê,
TP Đà Nẵng.
242 Lê Thánh Tông,Long
Biên, Hà Nội.
415 Nguyễn Huệ, Biên
Hòa, Đồng Nai
Mã
Tên
Địa chỉ
CC001
Công ty TNHH Công Nghệ Mới
CC002
Cty TNHH Sony Electronics
Việt Nam
Công ty TNHH METRO Cash &
Carry Việt Nam
Công ty CP máy tính Tầm Nhìn
Việt (VISCOM JSC)
Công ty Viễn thông Quân Đội
(Viettel)
CC003
CC004
CC005
KH001
KH003
Công ty TNHH Thực Phẩm
Long Phụng
Công ty CP Đầu tư và PT Đại
Dương
Công ty CP ĐT & PT A&A
KH004
Trường ngoại ngữ Mỹ Âu
KH005
Công ty Công Trình Giao Thông
BOT
KH002
Nhóm 1
Nhóm 2
331
KHMN
CN
0300898989
331
KHMN
CN
0200232425
331
KHMT
PP
0100732389
331
KHMB
PP
331
KH
MB
CN
0300111084
131
KHMN
SX
0300252567
131
KHMN
PP
0400266711
131
0100342369
KH
MT
131
SX
KHMB
TH
0400546729
131
KHMB
SX
e) Danh mục nhóm khách hàng
Nhóm
1
1
1
2
2
2
Mã nhóm
Tên nhóm
KHMN
KHMB
KHMT
CN
SX
TH
Nhóm theo
Khách hàng miền nam
Khách hàng miền bắc
Khách hàng miền trung
Hoạt động công nghệ
Đơn vị sản xuất
Trường học
Nhóm 1
X
X
X
Nhóm 2
Nhóm 3
X
X
X
f) Danh mục nhân viên
Mã NV
KD.NQL
KD.TTD
HC.THT
HC.NTH
BH.DHC
Tên Nhân Viên
Nguyễn Quỳnh Lê
Trần Trung Dũng
Trần Hoài Thương
Nguyễn Thu Hà
Đổ Hùng Cường
Mã số thuế cá nhân
111278390998
111278390938
111278390967
111278390124
111278390721
Phòng ban
Kinh doanh
Kinh doanh
Kinh doanh
Kinh doanh
Bán hàng
Nhóm
NV
NV
NV
NV
NV
g) Danh mục TSCD
h) Danh mục lý do tăng giảm TSCĐ,CCDC
Mã tăng/giảm
G1
Tên tăng/giảm
Giảm do thanh lý nhượng bán
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 6
Loại tăng/giảm
G
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
G2
G3
T1
T2
T3
Mã
TSCD
TS001
TS002
TS003
TS004
Giảm mang đi góp vốn liên doanh
Giảm khác
Tăng do mua sắm mới
Tăng do nhận GVLD
Tăng khác
Tên TSCD
Văn phòng
công ty
ô tô Toyota
Innova
Máy phát điện
SH7600EXS
May tinh xach
tay
Ngày
KH
G
G
T
T
T
Nguyên giá
Đã KH
Còn lại
364,982,028
2,020,017,972
01/01/2009
2,385,000,000
501,282,889
48,735,834
452,547,055
48
01/01/2009
33,428,572
323,502
01/01/2009
15,000,000
01/01/2009
Thời
gianKH BPSD
(tháng)
120
QL
QL
NHA
T
VNAM
33,105,070
12
SX
NHAT
15,000,000
12
QL
VNAM
i) Danh mục nhóm TSCD
Loại nhóm
1
1
2
2
Mã nhóm
NHAT
VNAM
PX1
PX2
Tên nhóm
Máy moc thiết bị do nhật SX
Máy moc thiết bị do Việt Nam SX
TSCD dùng cho PX1
TSCD dùng cho PX2
k) Danh mục bộ phận sử dụng tài sản
STT
1
1
Mã BP
SX
BH
Bài tập thực hành Simba Accounting
Tên bộ phận
Phân xưởng sản xuất
Bô phận bán hàng
Trang 7
Nhóm
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
3
QL
Bộ phận QLDN
1.2.2 Khai báo nhập số dư:
a) Khai báo số dư đầu năm các tài khoản
TK
111
1111
112
1121
11211
11212
131
133
1331
13311
13312
141
142
152
1521
153
155
156
1561
157
211
2111
2113
214
2141
21411
21412
21413
242
311
331
333
3331
33311
411
4111
414
421
Tên tài khoản
Tiền mặt
Tiền mặt Việt Nam
Tiền gửi ngân hàng
Tiền VND gửi ngân hàng
Tiền VND gửi ngân hàng - TCB
Tiền VND gửi ngân hàng - VCB
Phải thu của khách hàng
Thuế GTGT đợc khấu trừ
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ
Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ
Thuế GTGT hàng nhập khẩu
Tạm ứng
Chi phí trả trớc ngắn hạn
Nguyên vật liệu
Nguyên vật liệu chính
Công cụ dụng cụ
6,000,000
Thành phẩm
Hàng hóa
Giá mua hàng hóa
Hàng gửi đi bán
Tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa, vật kiến trúc
Phơng tiện vận tải,truyền dẫn
Hao mòn tài sản cố định
Hao mòn TSCĐ hữu hình
Hao mòn TSCĐHH - Nhà cửa, vật kiến trúc
Hao mòn TSCĐHH - Máy móc, thiết bị
Hao mòn TSCĐHH - PT Vận tải, truyền dẫn
Chi phí trả trớc dài hạn
Vay ngắn hạn
Phải trả cho ngời bán
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc
Thuế GTGT phải nộp
Thuế GTGT đầu ra phải nộp
Nguồn vốn kinh doanh
Vốn đầu t của chủ sở hữu
Quỹ đầu tư phát triển
Lãi chưa phân phối
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 8
Nợ đầu kỳ
277,013,027
277,013,027
313,384,982
313,384,982
17,265,300
296,119,682
226,092,010
19,205,134
19,205,134
15,391,102
3,814,032
9,100,000
31,200,000
Có đầu kỳ
10,000,000
124,701,854
92,600,000
14,663,421
14,663,421
89,293,313
2,934,711,461
2,433,428,572
501,282,889
414,041,364
414,041,364
365,000,000
305,530
48,735,834
14,403,972
10,000,000
1,320,000,000
427,281,330
4,631,910
4,631,910
4,631,910
2,000,000,000
2,000,000,000
13,585,430
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
4212
Lãi năm nay
13,585,430
4,175,954,604
4,175,954,604
Tổng cộng
b) Số dư hàng tồn kho
Mã vật tư
KCT – Kho công ty
Tên vật tư
VT001
VT002
VT003
CCDC02
Vật liệu 001
Vật liệu 002
Vật liệu 003
Công cụ C2
TP001
TP002
CPU001
CPU002
Sản phẩm 1
Sản phẩm 2
CPU Xeon Intel DC 5060
CPU INT DC 2.4GHZ E2220
`KDL
Số lượng tồn
Tiền tồn
324
210
412
3
37
45.384.000
20
4
3
56.754.000
34.687.216
33.260.638
6.000.000
4
18
46.750.000
6.847.313
35.696.000
47.216.000
8.543.000
6.120.421
- Kho đại lý
MB001
MB003
CPU001
CPU Xeon
Intel DC 5060
Mainboard P5KPL
Mainboard GA G31MS2L
12
c) Số dư công nợ các tài khoản theo dõi công nợ chi tiết :
TK
Mã KH
131
KH002
Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương
131
KH003
Công ty CP ĐT & PT A&A
131
KH005
Công ty Công trình giao thông BOT
141
KD.NQL
Nguyễn Quỳnh Lê
141
HC.NTH
Nguyễn Thu Hà
331
CC001
331
CC002
CC003
Công ty TNHH Công Nghệ Mới
Cty TNHH Sony Electronics Việt
Nam
Công ty TNHH METRO Cash & Carry
Việt Nam
331
331
CC004
Tên KH
Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt
Số dư đầu kỳ
Nợ
Có
168,523,74
5
57,568,26
5
10,000,00
0
5,000,00
0
4,100,00
0
87,000,00
0
Số dư DK ngoại tệ
Nợ
Có
217,423,80
0
10,000,00
0
556US
D
122,857,53
0
1.3 Các nghiệp vụ phát sinh :
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 9
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
1.3.1 Mua hàng :
a) Ngày 02/01/2009 nhập mua hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 của Công ty
TNHH Công Nghệ Mới do Nguyễn Văn Thụ giao theo phiếu nhập số 001 ngày
02/01/2009 số lương 10 cái . Giá trị hàng hóa theo HĐ TC/2008N số 007402 ngày
01/01/2009:
- Giá mua : 10 cái x 1.725.100 đ/cái = 17.251.000 đ
- Thuế GTGT (10%)
1.725.000 đ
- Chi phí vận chuyển phải trả cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới là 1.000.000 đ.
Toàn bộ số tiền chưa thanh toán.
b) Ngày 05/01/2009 nhập mua vật liệu 003 chưa trả tiền cho công ty TNHH Thịnh
Phát do Nguyễn Văn Tư giao theo phiếu nhập số 002 ngày 05/01/2009 số lượng
1.00kg. Giá trị vật liệu 003 theo HD TK/2009A số 00714 ngày 05/01/2009
- Giá mua : 100 kg x 81.000 đ/kg =
8.100.000 đ
- Thuế GTGT (10%)
810.000 đ
- Tiền vận chuyển vật liệu 003 về nhập kho phải trả cho công ty TNHH Thành Đạt là
525.000 đ trong đó thuế GTGT 5% theo hóa đơn AN/2009B số 007411 ngày
05/01/2009.
c) Ngày 06/01/2009 trả lại công ty TNHH Công Nghệ Mới số hàng CPU INT DC
2.4GHZ E2220 ngày 02/01/2009. số lượng 3 cái do không đúng quy cách.
d) Ngày 15/01/2009 nhập khẩu một lô hàng DVD RW ASUS từ Công ty IBM Theo
Invoi 00124 như sau:
Số lượng 100 cái X 3USD/Cái = 300 USD
Thuế suất nhập khẩu : 3%
Thuế GTGT : 10 %
Tỷ giá bình quân ngân hàng ngày 15/01/2009 là 19.000/USD
Hàng nhập kho đủ ,chưa thanh toán.
e) Ngày 20/01/2009 Thuê một mặt bằng của Khách San Phương Anh để phục vụ cho
việc bán hàng, số tiền thuê được thể hiện trên hóa đơn HA\2008N số 079821 ngày
20/01/2009 là 10.000.000 đ, chưa thanh toán.
1.3.2 Bán hàng :
a) Ngày 05/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001291 bán một lô hàng cho
Công ty Công trình giao thông BOT chi tiết như sau:
STT
Tên hàng
Số lượng
Đơn giá
2
3.200.000
1
CPU Xeon Intel DC 5060
18
2.435.200
2
Mainboard GA G31MS2L
Thuế suất GTGT 10 %, số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 10
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
b) Ngày 10/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001292 bán lô hàng cho công ty
TNHH TM Nhân Đức, chi tiết :
STT
Tên hàng
Số lượng
Đơn giá
Sản phẩm 1
1
8
2.200.000
Tỷ lệ chiết khấu 5%, Thuế GTGT 10 %
Số tiền trên sau khi trừ đi chiết khấu được hưởng Khách hàng thanh toán ngay
bằng tiền mặt 7.000.000 đ, phần còn lại KH còn nợ.
c) Ngày 15/01/2009 Công ty công trình giao thông BOT trả lại hàng mua ngày
05/01/2010 như sau :
STT
Tên hàng
Số lượng
1
1
CPU Xeon Intel DC 5060
1
2
Mainboard GA G31MS2L
1.3.3 Hàng tồn kho:
a) Ngày 02/01/2009 phiếu xuất kho 001 xuất nguyên vật liệu để chế tạo sản phẩm chi
tiết như sau :
SXSP
STT
Tên vật tư
Số lượng
SP1
1
2
3
300
100
150
Vật liệu 001
Vật liệu 002
Vật liệu 003
SP2
130
75
17
170
25
133
b) Ngày 07/01/2009 phiếu xuất kho số 002 xuất kho gữi hàng cho đại lý bán chi tiết xuất
kho như sau :
STT
1
2
Tên hàng
Số lượng
CPU Xeon Intel DC 5060
1
5
CPU INT DC 2.4GHZ E2220
c) Ngày 10/01/2009 Phiếu nhập kho số 001 nhập kho thành phẩm từ sản xuất chi tiết:
STT
Tên sản phẩm
Số lượng
10
1
Sản phẩm 1
17
2
Sản phẩm 2
1.3.4 Kế toán CCDC
a) Ngày 15/01/2009 Phiếu xuất kho số 003 xuất kho CCDC dùng cho bộ phận quản lý
doanh nghiệp chi tiết như sau :
STT
Tên vật tư
Số lượng
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 11
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
1 Công cụ C2
Giá trị CCDC được phân bổ đều trong 6 tháng kể từ tháng này.
3
1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gữi ngân hàng
1.3.5.1 Phiếu chi
a) Ngày 04/01/2009. Phiếu chi số 001 chi tiền mặt thanh toán tiền hàng cho công ty
TNHHH Công Nghệ Mới. sô tiền làn 10.000.000 do ông Trần Cao Việt nhận.
b) Ngày 10/01/2009 Phiếu chi số 002 chi tiền thanh toán tiền xăng dầu cho công ty
DNTN Xăng Dầu Số 7 – MST 030023654 số tiền được thể hiện trên HD GTGT
AN/2009N số 0023671 như sau:
Số tiền hàng :
1.000.000 đ
Lệ phí xăng dầu :
60.000 đ
Tồng tiền hàng
1.060.000 đ
Tiền thuế (10%)
100.000 đ
1.3.5.2 Phiếu thu:
a) Ngày 05/01/2009 phiếu thu số 001 thu nợ Công ty CP ĐT & PT A&A số tiền là
20.000.000
b) Ngày 15/01/2009 phiếu thu số 002 thu tiền công ty CP Phát triển Hàng Không
,nội dụng thu khách hàng đặt trước tiền hàng số tiền 50.000.000đ
c) Ngày 20/01/2009 Phiếu thu số 003 thu tiền nợ khách hàng do nhân viên Trần
Hùng Dũng nộp, chi tiết thu tiền các khách hàng sau :
Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương
Số tiền :
20.000.000 đ.
-
Công ty CP ĐT & PT A&A
Số tiền :
10.000.000 đ.
1.3.5.3 Ngân hàng chi ( uỷ nhiệm chi)
a)
Ngày 05/ 01/2009 chuyển khoản thanh toán tiền cho Công ty TNHH Công
Nghệ Mới số tiên 30.000.000 đ. Đã nhận được giấy báo nợ 001 của ngân hàng
VCB.
b)
Ngày 10/01/2009 chuyển khoản thanh toán tiền điện cho công ty Điện Lực
thành phố Hồ Chí Minh sổ tiền được thẻ hiện trên 2 hoá đơn GTGT chi tiết
như sau :
- HĐ GTGT : AA/2009N số 057248 Tiền hàng 10.000.000đ Thuế suất GTTT 10%
- HĐ GTGT : AA/2009N số 057249 Tiền hàng 13.000.000đ Thuế suất GTTT 10%
- Tiền hàng được phân bổ cho các bộ phận như sau : BH 20%,QLDN 20%,PXSX 60%.
- Số tiền trên đã nhận được giấy báo số 002 ngân hàng VCB
1.3.5.4 Ngân hàng thu :
a) Ngày 10/01/2009 nhận được giấy báo có số 04525 ngân hàng TCB thông báo
Công ty Công trình giao thông BOT chuyển khoản thanh toán tiền hàng
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 12
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
số tiền : 10.000.000 đ
1.3.6 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương
A. Ngày 31/01/2009 tính tiền lương tháng 01/2009 cho cán bộ công nhân viên chi
tiết như sau :
Lương BP QLDN
7.000.000 đ
Lương BP BH
10.000.000 đ
Lương PXSC
30.000.000 đ
b) Phiếu chi số 003 ngày 31/01/2009 chi lương tháng 1 cho cán bộ công nhân viên.
1.3.7 Kế toán TSCĐ
a) Ngày 15/01/2009 mua một TSCD của công ty TNHH TM Nhất Nam, dùng
cho bộ phận bán hàng, ký hiệu máy AX 111 do Việt Nam sản xuất 2008 số
tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2008N số 27865 chi tiết như sau :
Tiền hàng : 120.000.000 đ
Thuế GTGT : 10%
Chi phí lắp đặt chạy thử : 12.000.000 đ.
Toàn bộ số tiền chưa thanh toán cho người bán.
b) Ngày 20/01/2009. Thanh lý xe ô tô Toyota Innova dùng ở bộ phận quản lý .
Bán cho công ty CP Chân Trời Xanh theo hoá đơn GTGT AA/2009N số
001293
Tiền hàng : 550.000.000 đ – Thuế GTGT 10%
Số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.
c) Tính toán, phân bổ khấu hao tháng 1/2009
1.3.8 Tổng Hợp
a) Tạo bút toán phân bổ, kế chuyển doanh thu, chi phí cuối kỳ.
b) Kết chuyển chi phí xác định kết quả kinh động SXKD của doanh nghiệp
trong tháng 1/2009.
c) Lên các báo cáo tài chính,các sổ sách kế toán trong tháng 1/2009
d) Lên báo cáo thuế tháng 1/2009
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 13
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH
I KHỞI TẠO DANH MỤC VÀ NHẬP SỐ DƯ
Cách bố trí menu trong Simba Accounting
Menu Simba Accounting được bố trí theo dang icon đơn giản,thống nhất dễ thao
tác cho người dùng.
Chứng từ nhập liệu các
nghiệp vụ kế toán phát sinh
Nhập số dư
Các
phân
hệ
kế
toán
Danh mục và tham số
tuy chọn
Báo cáo,tổng hợp,chi tiết từng
phân hệ
1.Khởi tạo danh mục :
Bước đầu sử dụng Simba Accounting việc tạo các danh mục là rất cần
thiết, danh mục được tạo nếu mang tính khoa học cao thì viếc sử dụng sẽ nhanh
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 14
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
chóng và tham chiếu rất dễ dàng. Tuỳ vào cách quản lý ở mỗi danh nghiệp mà
việc sắp xếp tạo mã vật tư, khách hàng ,nhóm… phù hợp.
Trong Simba Accounting các thao tác tạo khởi tạo danh mục được tiến
hành như sau:
F3 - Sửa , F4 - Thêm , F5 - Tìm kiếm , F6 - Đổi mã , F7 - in, F8 - Xoá
Danh mục tài khoản
Vào Tổng hợp\ Tài khoản Khai báo lại các thông tin các tài khoản…, mở
thêm các tiểu khoản các ngân hàng,…
Danh mục khách hàng
Vào Mua hàng hoặc Bán hàng\Khách hàng Khai báo các thông tin khách
hàng nhấn F4 thêm khách hàng, F3 sửa . Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân
viên nằm chung một chổ múc đích Tạo thạm số thuận tiện trong nhập liệu vì khách
hàng cũng có thể là nhà cung cấp…
Danh mục hàng hoá, vật tư
Vào Hàng tồn kho\Hàng hoá,vật tư Khai báo các thông tin vế hàng hoá vật
tư ( Mã , DVT, TK vật tư, doanh thu, giá vốn,
Các thao tác tao danh mục vào phần danh mục và tham số tuy chọn nhập tương tự.
2. Nhập số dư
Nhập số dư các tài khoản
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 15
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số dư\nhập số dư đầu năm và số dư đầu kỳ
các tài khoản chọn tháng năm nhập liệu, tại dòng tài khoản cần nhập số dư chọn F3 gõ
số tiền đầu kỳ vào dư có hoặc dư nợ các tài khoản.
Lưu ý:
( Nếu sử dụng Simba Accounting và tháng trong năm không phải là tháng 01/XX thì
thao tác nhập liệu phải chọn nhập số dư đầu kỳ và số dư đầu năm).
Nhập số dư các tài khoản chỉ nhập cho các tài khoản không theo dõi chi tiết công nợ
như (131,331,141,..) và không theo dõi chi tiết kho như (152,153,155,156,157).
VD: vào số dư tài khoản 1111 số tiền 277.013.027 tại màn hình nhập liệu chọn nhập số
dư chon tháng 01 năm 2009 ở đòng tài khoản 1111 nhấn F3 nhập số tiền 277.013.027
vào dư nợ
Nhập số dư công nợ đầu kỳ :
Vào số dư công nợ phải thu : ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số
dư\vào số dư công nợ phải thu đầu kỳ chọn tài khoản,tháng, năm nhập liệu, nhấn F4
để thêm, F3 để sửa, F8 – xoá và F10 tính tổng.
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 16
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
Khi nhập chi tiết chương trình tự cộng tổng hơp thành số dư của tài khoản.
Số dư công nợ phải trả nhập tương tự
Nhập số dư hàng tồn kho :
ở màn hình nhập liệu chọn : nhập số dư\Vào tồn kho đầu kỳ : chọn kho hàng, nhấn
F4 – thêm vật tư tồn kho số lượng và giá trị
VD : nhập số dư hàng CPU Xeon Intel DC 5060 số lượng 4 thành tiền 8.543.000 đ.
Các thao tác nhập số dư còn lại tượng tự
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 17
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
3. Nhập các chứng từ phát sinh
Đế thao tác nhanh chóng trong qua trình nhập liệu Simba Accounting người dùng
có thể sử dung các phím nóng trong chương trinh
Bằng cách sử dụng tổ hợp phím Alt+<< chử cái đầu của nút lệnh>>
( vd: Alt+M – Mới) và sử dụng phím <
> để chọn và qua các trường nhập liệu.
3.1 Mua hàng
a) (Nghiệp vụ 1.3.1a)
Đặc điểm nghiệp vụ: mua hàng,ghi nhận công nợ, nhập kho,chi phí mua hàng trả chung
cùng một hoá đơn và một đói tượng.
Cách làm: Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước : khi vào màn hình nhập chứng từ
chương trình tự động lọc lên 5 chứng tù nhập liệu gần nhất ( tham số này có thể điều
chỉnh trong tham số tuy chọn), nhấn ESC để trở về màn hình nhập liệu
Chọn <> sử dụng phím <> tham chiếu danh mục và qua các trường
nhập liệu, sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <> .
- Sau khi làm chương trình ghi nhận công nợ và tự động nhập kho.
b)(Nghiệp vụ 1.3.1b)
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 18
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
- Đặc điểm nghiệp vụ : Đối với nghiệp vụ này tiền mua hàng phải trả cho
công ty Thịnh Phát còn tiền vận chuyển hàng thì phải trả cho công ty
Thành Đạt, tiền hàng + chi phí = giá vốn nhập kho. Trên Simba
Accounting sẽ nhập chứng từ trên 2 phiếu : phiếu nhập mua trong nước và
phiếu nhập chi phí mua hàng.
- Cách làm :
- Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước Chọn <> sử dụng phím
<> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, ở khách
hàng nhấn enter chương trinh bật lên danh sách khách hàng để người dùng
tham chiếu và chọn Nhấn F5 – để tìm kiếm , nếu khách hàng không có
trong danh mục thì nhấn F4 để thêm thông tin khách hàng, tương tự các
danh mục vật tư, bộ phận…đều cóthể thêm trong quá trình thao tác nhập
chứng từ. ở dòng HD GTGT để nhập thông tin HD người dùng nhấn ký tự
số bất kỳ trừ số 0 trên bàn phím ( có thuế nhấn số bất kỳ # 0 để khai báo
hoá đơn). Sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <> để lưu
chứng từ lại.
Phần khai báo thuế
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 19
http://www.simba.vn
Vì sự thành công của khách
hàng
-
Nhập liệu kê khai thuế ( một phiếu nhập có thể nhập cho nhiều hoá đơn
GTGT)
c)
(Nghiệp vụ 1.3.1c)
Đặc điểm nghiệp vụ : Trả lại hàng cho người bán, giảm công nợ,xuất kho hàng hoá,..
Cách làm : Vào mua hàng/phiếu xuất trả lại nhà cung cấp Chọn <> sử dụng
phím <> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, chọn <> để
lưu chứng tư.
d)
(Nghiệp vụ 1.3.1.d)
Bài tập thực hành Simba Accounting
Trang 20
http://www.simba.vn