Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
MụC LụC
Lời mở đầu................................................................................................................
Nội dung.....................................................................................................................
CHƯƠNG I: Khái quát về tình hình hoạt Động của công ty cổ phần dịch
vụ cN WOLFRAM.......................................................................................
I
Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần dịch vụ CN
WOLFRAM....................................................................................................
II.
Cơ câu tổ chức quản lý, công tác kế toán của công ty...................................
III.
Hình thức tổ chõc công tác kế toán và công tác hạch toán của Công ty........
IV
Cơ cấu bộ máy quản lý của Công ty:............................................................
V
Cơ cấu sản xuất của Công ty:.......................................................................
VI
Phản ánh vào sơ đồ tài khoản:......................................................................
Chương II: Phương pháp kế toán tổng hợp và chi tiết nguồn vốn...................
Chương III: Thực tập công tác kế toán và quyết toán......................................
CHƯƠNG IV: Các kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý....................
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Lời mở đầu
Trong nền kinh tế thị trường lợi nhuận vừa là điều kiện, vừa là một quá trình
tái sản xuất mở rộng, nó quyết định sự tồn tại và phát triển các doanh nghiệp.vì vậy
có thể nói nhiệm vụ chính nói chung đối với các doanh nghiệp hoạt động trong cơ
chế thị trường là sắp xếp bố trí hợp lý các nguồn lực mà doanh nghiệp có được, tổ
chức sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả nhất để tối đa hoá lợi nhuận.
Vì vậy các đơn vị kinh tế muốn tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị
trường thì phải tìm mọi biện pháp để sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tạo được chỗ
đứng vững chắc trên thị trường.để đạt được hiệu quả cao trong lao động các công ty
cần tổ chức công tác quản lý và hạch toán kinh tế sao cho phù hợp với chức năng
nhiệm vụ của mình mà vẫn đạt được kết quả tối ưu.
Quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp sản xuất bao gồm việc
sử dụng hợp lý các nguồn lực sẵn có biến đổi đầu vào để tạo ra sản phẩm đó trên thị
trâng nhằm mục tiêu là lợi nhuận. tiêu thụ là giai đoạn cuối cùng nhưng có vai trò
có vai trò rất quan trọng đối với cả quá trình tái sản xuất. đó là điểm kết thúc quá
trình sản xuất với chức năng thực hiện giá trị hàng hoá, sản phẩm mặt khác tiêu thụ
cũng là điểm khởi đầu của cả quá trình sản xuất khi nó làm cho quá trình quay vòng
vốn tái đầu tư vào sản xuất.
Trong cơ chế thị trường hiện nay khi mà sản xuất luôn gắn liền với thị trường
thì chất lượng sản phẩm là nhân tố chính quyết định sự thành công của quá trình
tiêu thụ đối với doanh nghiệp. chính vì vậy mỗi doanh nghiệp cần nghiên cứu chọn
lựa cho mình một cơ cấu sản phẩm hợp lý, với những sản phẩm chất lượng cao giá
thành hạ, phù hợp với nhu cầu của thị trường, để doanh nghiệp có thể tiêu thụ được
nhiều sản phẩm, đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh. Để đạt được mục tiêu
trong doanh nghiệp cần có những chiến lược, phương hướng quản lý tình hình tiêu
thụ và lợi nhuận thật tốt để đạt được mục tiêu như mong muốn.
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
1
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Qua thời gian học tập tại trường §HKT-KTCN và đi thực tập ở công ty cổ
phần dịch vụCN Wolfra tại Hà Nội . Được sự chỉ bảo ân cần của các thầy cô ở
phòng tài chính kế toán, em đã viết được báo cáo về tình hình tiêu thụ của công ty
cổ phần dịch vụ CN Wolfram tại Hà Nội.
* Báo cáo gồm 3 phần
Phần I:Khái quát về tình hình hoạt Động của công ty cổ phần dịch vụ
Cn Wolfram
Phần II: số liệu thực tế tai công ty cổ phần dịch vụ Cn Wolfram
Phần III: các kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
2
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Nội dung
CHƯƠNG
Khái quát về tình hình hoạt Động của công ty cổ
Phần dỊch vỤ cN WOLFRAM
I - Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần dịch VỤ CN
WOLFRAM
1. Đặc điểm cơ bản
Những năm gần đây ngành công nghiệp việt nam nói chung có sự phát triển
đáng kĨ trong đó thép xây dựng đã trở thành một trong những ngành công nghiệp
mũi nhọn trong quá trình xây dựng đất nước cũng như trong xuất khẩu.
Căn cứ vào nghị quyết trung ương VII để đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện
đại hoá. Xây dựng các chính sách thu hút đầu tư, nghị quyết của thường vụ TP về
khai thác triệt để mọi tiềm năng ngành nghề vốn có đẩy mạnh sự phát triển trên địa
bàn. Căn cứ vào yêu cầu thực tế của đất nước ban lãnh đạo Công ty cổ phần dịch vụ
Cn Wolfram đã họp đưa ra nghị quyết sáng lập Công ty cổ phần dịch vụ Cn
Wolfram.
Căn cứ vào tờ trình của ban lãnh đạo công ty cổ phần dịch vụ Cn Wolfram về
việc thành lập công ty, các nội dung khoản mục mà Công ty cổ phần dịch vụ cn
Wolfram đã trình tới UBND huyện Thành Phố Hà Nội.
Căn cứ vào tình hình của mặt hàng thép và thành tựu mà ngành thép Việt
Nam đã đạt được trong những năm qua cũng như khả năng nhu cầu phát triển mạnh
mẽ hơn nữa trong thời gian tới.
Ngày tháng năm UBND Thành phố Hà Nội ra quyết định số 7436/Q§UB về
việc thành lập Công ty Cổ phần dịch vụ cn wolfram đã chính thức đi vào hoạt động,
mặt hàng chủ yếu là kinh doanh thép xây dung,may cắt gia cong Trụ sở chính đặt tại
Mã số thuế: TQ/33433873 - HN
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
3
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Số đăng ký kinh doanh
Tải khoản: 12748387
Fax:
Điện thoại:
Website: htt//www.wolfram.vn
Email.
[email protected]
2. Nhiệm vụ chủ yếu của công ty
Trong nền kinh tế thị trường mục đích cuối cùng và quan trọng nhất đối với
mỗi doanh nghiệp đó là lợi nhuận, làm sao để chi phí là cực tiểu, doanh thu là cực
đại đặc biết đối với công ty cổ phần dịch vụ cn wolfram một doanh nghiệp tư nhân
thì nhiệm vụ quan trọng nhất và xuyên suốt quá trình sản xuất kinh doanh của Công
ty là thực hiện nghiêm túc các chế độ hạch toán kế toán, sử dụng hiệu và hợp lý
nguồn lao động. Đó chính là tiêu chí đảm bảo hiệu quả trong hoạt động sản xuất
kinh doanh.
Thực hiện triệt để bảo toàn duy trì phát triển nguồn vốn hoàn thiện và từng
bước hiện đại hoá cơ sở vật chất kỹ thuật phù hợp với yêu cầu phát triển chung của
Công ty.
Phát triển và mở rộng thị trường đi đôi với việc bảo vệ môi trường và giữ gìn
vệ sinh công nghiệp.
Hoàn thiện và kiện toàn cơ cấu tổ chức nâng cao năng lực quản lý của lãnh
đạo trưởng các đơn vị trong quá trình điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh.
Một nhiệm vụ không kém phần quan trọng mà ban lãnh đạo Công ty cổ phần dịch
vụ cn wolfram đề ra là quản lý phần tài sản cố định sao cho có hiệu quả góp phần làm
tăng năng xuất lao động từ đó nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho các cán bộ công
nhân viên đồng thời thu hút nhân tài phát triển trong hoạt động sản xuất.
Chấp hành tốt các chính sách chế độ nhà nước, luật doanh nghiệp thực hiện
đầy đủ các chính sách chế độ Nhà nước, tạo uy tín đối với khách hàng, áp dụng tiến
bộ khoa học kỹ thuật hiện đại .
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
4
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Hiện nay trong sự phát triển không ngừng của khoa học kỹ thuật công ty cổ
phần dịch vụ cn Wolfram sau từng ấy năm xây dựng và trưởng thành, thời gian ấy
không phải là dài cho bất cứ một doanh nghiệp nào dám tự vươn lên khẳng định
mình trong quy luật khắc nghiệt của cơ chế thị trường, Công ty Cổ phần dịch vụ cn
Wolfram vẫn không ngừng lớn mạnh và ngày càng phát triển. Chính sự cạnh tranh
gay gắt là động lực thúc đẩy mạnh mẽ vào năm 2004 Công ty cổ phần dịch vụ cn
Wolfram đã họp bàn quyết định xây dựng nhà máy gạch MỹĐinh` đến tháng 10
năm 2005 đi vào hoạt động và mang lại hiệu quả đáng khả quan.
Trên thị trường sôi động nằm ở khu vực kinh tế mở cửa ngõ của Thành Phố
Hà nội một thị trường đầy tiềm năng mặc dù vừa đầu tư xây dựng nhưng nhà máy
gạch MỹĐinh với quy mô lớn song doanh thu dần tăng qua các năm.
Năm 2008 doanh thu công ty đạt 36.199.106,4 triệu đồng. Hoàn thành vượt
mức kế hoạch sản lượng các mặt hàng công ty giao trước thời hạn quy định
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
5
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
II. Cơ câu tổ chức quản lý, công tác kế toán của công ty.
1. Mô hình tổ chức doanh nghiệp.
Hội đồng quản trị
Giám đốc Công ty
Phó giám đốc công ty
Phòng
kinh
doanh
Chi
nhánh
Minh
Khai
Phó giám đốc tài chính
Chi
nhanh
Gia
Thuỵ
Phòng
kế toán
Phong
tài vụ
Kế toán
trưởng
Kế toán thanh toán
Tại quỹ
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
Kế toán vật tư
6
Phòng
tổ
chức
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
đứng đầu công ty là hội đồng quản trị (hội đồng thanh viên) chủ tịch hội đồng
quản trị do hội đồng thanh viên bầu ra.
Ban giám đốc, các văn phòng, phòng ban.
Mỗi bộ phận đều có chức năng nhiệm vụ riêng:
Quản đốc Công ty phụ trách chung, chịu trách nhiệm về hoạt động kinh
doanh trong công ty.
* Các phòng ban trong công ty.
Phòng tổ chức hành chính.
Quản lý các lĩnh vực công tác tổ chức cán bộ đào tạo nhân lực, tiền lương, an
toàn lao động, bảo hiểm xã hội, khen thưởng thi đua và kỹ thuật, công tác an ninh
chính trị trong toàn Công ty.
Lập kế hoạch và phương hướng về công tác đào tạo bồi dưỡng chuyên môn
nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên toàn công ty. Phối hợp với công ty tổ chức
kiểm tra sử dụng và thực hiện chế độ chính sách cho người lao động.
Trực tiếp tham mưu cho giám đốc về công tác tuyển dụng cán bộ công nhân viên
theo yêu cầu, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh. Trực tiếp giải quyết các thủ tục về hợp
đồng lao động, quản lý hồ sơ cá nhân, quản lý hồ sơ cá nhân, năng lực bổ nhiệm, miễn
nhiệm cán bộ trong doanh nghiệp theo quy định được phân cấp quản lý của Nhà
nước.
Trưởng phòng là người chịu trách nhiệm trách nhiệm trước giám đốc và lãnh
đạo Công ty về lĩnh vực công việc theo phân ngành của mình do phòng phụ trách
và được quyền phân công điều hành tốt nhiệm vụ được giao.
* hình thức sở hữu vốn.
Công ty cổ phần dịch vụ cn Wolfram là Công ty được hình thành do hai thành
viên sáng lập gèp vốn tập trung tại phòng kế toán từ khâu thu nhập chứng từ, ghi sổ
kế toán tổng hợp đến việc lập báo cáo, phân tích số liệu.
b. Tổ chức bộ máy kế toán.
Công ty wolfram tổ chức Công tác kế toán theo hình thức tập trung. Theo
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
7
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
hình thức này toàn bộ chứng từ kế toán được xử lý tổng hợp tại phòng kế toán của
Công ty, tại các đội chỉ có kế toán viên làm nhiệm vụ thu thập chứng từ hạch toán
ban đầu, kiểm tra chứng từ, lập bảng kê và gửi về phòng kế toán Công ty để hạch
toán và ghi sổ kế toán.
Như vậy tại các đội chỉ ghi sổ kế toán mà không ghi sổ tổng hợp.
Sơ đồ bộ máy kế toán của Công ty
Kế toán trưởng
Kế toán thanh toán
Kế toán tổng hợp
Kế toán vật tư
Kế toán đội sản xuất
- Kế toán trưởng: Chịu trách nhiệm điều hành chung mọi công việc văn
phòng kế toán, có trách nhiệm thực hiện chế độ thể lệ của Nhà nước trong hoạt
động sản xuất kinh doanh của Công ty.
- Kế toán tổng hợp: Tập hợp số liệu, chi phí sản xuất, giá thành sản phẩm,
phân tích đánh giá số liệu tài chính để cung cấp cho kế toán trưởng, lập báo cáo tài
chính trong kỳ.
- kỊ toán vật tư: Lập các chứng từ thu chi tiền mặt, thủ tục vay, trả hàng ngày
quản lý kho vật tư làm thủ tục xuất nhập vật tư căn cứ vào lệnh sản xuất phiếu, yêu
cầu các vật tư thanh toán các chi phí phát sinh.
- kỊ toán đội sản xuất: Tiến hành tập hợp các chứng từ gốc phát sinh về phòng
kế toán. tập hợp chi phí sản xuất phát sinh thực tế tại nơi sản xuất, lập bảng kê, báo
cáo định kỳ tình hình nhập xuất, mua vật tư chuyển về phòng kế toán.
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
8
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
III. Hình thức tổ chõc công tác kế toán và công tác hạch toán của Công
ty.
Cùng với sự đổi mới sâu sắc của quản lý kinh tế, hệ thống kế toán việt nam
đã có những đổi mới góp phần tích cực vào sự đổi mới kinh tế Nhà nước.Từ đặc
điểm sản xuất, quy mô sản xuất, trình độ quản lý, để đáp ứng yêu cầu quản lý.Công
ty áp dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ. Loại hình tổ chức công tác kế toán
theo kiểu tập trung, toàn bộ công tác hạch toán kế toán được thực hiện tại phòng kế
toán. Thực hiện ghi chép các nghiệp vụ theo trình tự thời gian kết hợp với hệ thống
hoá theo nôi dung kinh tế, kết hợp giữa hạch toán tổng hợp và hạch toán chi tiết.
Một số nghiệp vụ cơ bản trong công tác hạch toán kế toán tại Công ty cổ
phần dịch vụ cn Wolfram áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên.
+ Niên độ kế toán: Từ ngày 01 tháng 04 đến ngày 30 tháng 04
+ Kỳ hạch toán: theo tháng
+ Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ công ty thực hiện chế độ ghi
chép ban đầu từ các ca sản xuất và các phân xưởng. Vài năm gần đây, Công ty cổ
phần dịch vụ cn wolfram đã đầu tư một phần mªm kế toán: Brav« @accounting 4.1.
nên các kế toán viên chỉ cần lọc các chứng từ cho phù hợp. Sau đó nhập các dữ liệu
vào máy. Đến cuối tháng, lập bút toán kết chuyển và in báo cáo theo yêu cầu của
Công ty
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
9
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
* Sơ đồ trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chứng từ:
Chứng từ gốc
Sổ quỹ
Sổ đăng
ký chứng
từ ghi sổ
BTH chứng tõ
Sổ thẻ kế to¸n
gèc
Chi tiết
Chứng từ ghi sổ
BTH
Sổ cái
Chi
TiÕt
Bảng cân đối
phát sinh
Bảng báo c¸o
Ghi chú:
tµi chính
Ghi hàng ngày: (Định kỳ)
Ghi cuối tháng (hoặc định kỳ)
Đối chiếu, kiểm tra
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
10
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Giải thích qua sơ đồ:
- Nhật ký chứng từ là kế toán tổng hợp dùng để phản ánh toàn bộ số phát sinh
bên có của các tài khoản. NK- CT mở cho tất cả các tài khoản, có thể mở cho mỗi
tài khoản một NKCT hoặc có thể mở một NKCT để dùng cho một số tài khoản có
nội dung kinh tế giống nhau và thông thường là nghiệp vụ kinh tế phát sinh của các
tài khoản đó không nhiều.
- NK- CT chỉ tập hợp số phát sinh bên có của TK phân tích theo các TK đối
ứng nợ.
- NK- CT phải mở cho từng tháng một, hết mỗi tháng phải khoá sổ NKCT cũ
và mở NKCT mới cho tháng sau. Mỗi lần khoá sổ cũ, mở sổ mới phải chuyển toàn
bộ số dư cần thiết từ NKCT cũ sang NKCT mới tuỳ theo yêu cầu cơ thể của từng tài
khoản.
- Bảng kê được sử dụng trong trường hợp khi các chỉ tiêu hạch toán chi tiết
của mẫu số TK không thể kết hợp trực tiếp trên NKCT được sử dụng bảng kê thì số
liệu của chứng từ gốc trước hết được ghi vào bảng kê, cuối tháng số liệu tổng cộng
của bảng kê được chuyển vào các nhật ký chứng từ có liên quan.
- Sổ cái là sổ kế toán tổng hộp mở cho cả năm, mỗi tờ dùng cho một tài
khoản trong đó phản ánh số phát sinh nợ, số phát sinh có và số dư cuối tháng. số
phát sinh của mỗi tài khoản được phản ánh trên sổ cái theo tổng hợp số lấy từ
NKCT ghi có tài khoản đó, số phát sinh từ các nhật ký chứng từ có liên quan.
- Trong hình thức kế toán nhật ký chứng từ việc hạch toán chi tiết của đại bộ
phận các tài khoản được thực hiện kết hợp hay trên các tài khoản nhật ký chứng từ
hoặc bảng kê của các tài kkho¶n đó, vì vậy không phải mở các sổ hoặc thẻ kế toán
chi tiết riêng
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
11
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
IV - Cơ cấu bộ máy quản lý của Công ty:
1. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý hiện tại.
Bộ máy quản trị Công ty được tổ chức theo kiểu trực tuyển chức năng bao gồm.
- Lãnh đạo Công ty gồm: 4 người
- Phòng chức năng gồm 5 người
- Đơn vị sản xuất phân xưởng 8 người.
Tổng số cán bộ nhân viên trong bộ máy gồm 40 người trong đó: Nam 26
người, nữ 14 người.
Có trình độ đại học, cao đẳng13 người.
Có trình trung cấp các loại 18 người.
Có trình độ sơ cấp bậc cao 9 người.
Được bố trí ở các khâu, các cấp trong bộ máy quản trị Công ty như sau:
- Lãnh đạo Công ty:
4 ngêi.
- Phòng kế hoạch vật tư:
5 ngêi.
- Phòng kỹ thuật, thiết bị:
5 ngêi.
- Phòng tài chính kế toán:
5 ngêi.
- phòng kinh doanh
- Phòng nhân sự hành chính:
12 người
9 ngêi.
2. Đặc điểm các yếu tố trong bộ máy quản lý
- Phó giám đốc thứ nhất.
Ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công.
Theo dõi công tác thi đua hàng năm.
- Phó Giám đốc thứ hai.
Là người giúp việc cho Giám đốc và giải quyết công việc khi Giám đốc uỷ
quyền được Giám đốc phân công trực tiếp phụ trách.
Công tác triển khai thực hiện nghị quyết của chính quyền theo kế hoạch trong
các lĩnh vực được phân công và một số công tác phát sinh khi Giám đốc uỷ quyền.
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
12
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công.
Trực tiếp chỉ đạo phòng quản lý
- Phó Giám đốc thứ Ba.
Là người giúp việc cho Giám đốc và giải quyết công việc khi Giám đốc uỷ
quyền.
Được Giám đốc phân công trực tiếp phụ trách.
Triển khai nghi quyết của chính quyền theo kế hoạch trong lĩnh
vực được phân công và một số công việc phát sinh khi Giám đốc uỷ quyền.
Ký các văn bản thuộc khu vực được phân công.
Trực tiếp chỉ đạo phòng kỹ thuật - thiết bị Phòng kế hoạch vật tư gồm:
5 c¸n bé nh©n viªn. N÷ mét.
1trưởng phòng phụ trách nhiệm chung
1 phó phòng giúp việc
1 cán bộ dự toán, thanh toán
1 nhân viên thống kê vật tư
1 nhân viên vật tư
- Phòng kỹ thuật - thiết bị
+ Phòng kỹ thuật - thiết bị được chỉ đạo trực tiếp của một Phó Giám đốc bao
gồm: 5 cán bộ nhân viên. Nữ không
1 trưởng phòng phu trách chung
1 phó phòng phu trách giúp việc phụ trách công tác chỉ đạo thi công
3 cán bộ kỹ thuật nhân sự
- Phòng tài chính kế toán.
+ Phòng tài chính kế toán bao gồm: 5 cán bộ nhân viên. Nữ 2.
1 trưởng phòng kiêm kế toán trưởng phụ trách chung.
1 phó phòng giúp việc, kế toán tổng hợp.
2 nhân viên kế toán.
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
13
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
1 thủ quỹ kiêm thủ kho vật tư tại Công ty.
- Phòng quản lý nhân sự
+ Phòng quản lý nhân sự bao gồm: 3 cán bộ nhân viên. Nữ không.
1 trưởng phòng phụ trách chung.
1 phó phòng giúp việc phục trách kế hoạch, dự toán.
1 cán bộ nghiệp vụ.
- Phòng nhân sự hành chính (nhân chính).
+ Phòng nhân chính bao gồm: 9 cán bộ nhân viên. Nữ 4.
1 trưởng phòng phụ trách chung.
1 phó giúp viÖcphô trách công tác chế độ.
1 nhân viên công tác thống kê, chế độ tiền lương BHXH.
1 nhân viên nghiệp vụ hồ sơ nhân sự.
1 nhân viên văn thư đánh máy.
1 cán bộ y tế đời sống hành chính quản trị văn phòng.
1 nhân viên bảo vệ.
2 công nhân lái xe con.
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
14
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
V - Cơ cấu sản xuất của Công ty:
Phân bổ trình độ lao động trong Công ty.
TT
Chức danh
Tổng
số
người
1
2
3
4
5
6
7
8
Đại học, cao đăng kỹ thuật
Đại học cơ khí
Đại học kinh tế luật
Trung cấp kỹ thuật
Trung cấp cơ khí
Trung cấp nghiệp vụ
Sơ cấp nghiệp vụ
CN lao động phổ thông
Tổng cộng
14
1
10
16
2
18
3
52
116
Phân bổ
Lãnh đạo
Công ty
Phòng
chức năng
3
6
1
4
8
1
1
6
3
Đơn vị đội
phân lượng
sản xuất
5
1
2
14
1
12
25
52
89
1. Tổ chức sổ sách kế toán và phương pháp hình thức áp dụng
Để phù hợp với yêu cầu quản lý và đặc điểm sản xuất kinh doanh của công ty
Công ty áp dụng hình thức chứng từ ghi sổ.
Hệ thống tài khoản áp dụng là hệ thống tài khoản kế toán theo quyết định số
114 TC – Q§ §HKT và thông tư mới theo quyết định số 149 của 2001/ Q§ - BTC
Hình thức chønh từ ghi sổ tại công ty
Công ty sử dụng các loại sổ sau
+ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
+ Chứng từ ghi sổ
+ Số cái hình thức chứng từ ghi sổ
+ Sổ chi tiết
+ Bảng cân đối phát sinh
Tuỳ theo yêu cầu công việc của từng bộ phận kế toán sử dụng các loại sổ trên
đảm bảo tính pháp lý và đúng quy định .
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
15
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Chứng từ gốc
Sổ quỹ
Sổ đăng
ký chứng
từ ghi sổ
BTH chứng tõ
Sổ thẻ kế to¸n
gèc
Chi tiết
Chứng từ ghi sổ
BTH
Sổ cái
Chi
TiÕt
Bảng cân đối
phát sinh
Bảng báo c¸o
tµi chính
Tình hình công tác hạch toán kế toán
Số hiệu
TK
111
Tên TK
Tiền mặt
Dư nợ
1.550.000.000
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
16
Dư có
Báo cáo tổng hợp kế toán
112
131
136
138
141
152
153
211
214
311
331
334
336
338
341
411
414
421
431
441
Tổng
Tiền gửi Ngân hàng
Phải thu của khách hàng
Phải thu nội bộ
Phải thu khác
Tạm ứng
NVL
Công cụ, dụng cụ
Tài sản cố định
Hao mòn TSC§
Vay ngắn hạn
Phải trả người bán
Phải trả công nhân viên
Phải trả nội bộ
Phải trả khác
Vay dài hạn
Nguồn vốn kinh doanh
Quỹ đầu tư phát triển
Lợi nhuận chưa phân phối
Quỹ phúc lợi
Nguồn vốn đầu tư XDCB
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
1.250.000.000
2.250.000.000
404.400.000
253.000.000
152.000.000
170.000.000
475.000.000
10.004.000.000
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
16.697.400.000
17
545.000.000
895.462.000
2.958.420.000
879.868.000
1.167.895.000
1.587.680.000
1.420.000.000
2.515.000.000
451.075.000
1.562.000.000
1.450.000.000
1.265.000.000
16.697.400.000
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
2. Sổ chi tiết một số TK
TK152
Tên VL
Đơn vị
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
tính
10
Kg
6312
740
4670880
Sắt 8
Kg
5600
6120
34272000
Thép tÂm
Kg
2930
6500
19045000
12
8.6
Kg
50
800000
40000000
Sắt 12
Kg
7260
6200
45012000
Thép ống 114
M
100
60000
6000000
018
Kg
7000,04
3000
21000120
11.7
TK 331
Người bán
Giá trị
Công ty đầu tư và phát triển hồng hà Hà Nội
200750000
Công ty vật tư TháI Nguyên
575980000
Công ty hưng thịnh hà Nội
397000
Công ty Việt Tiến Nghệ An
987500000
Công ty Hoà Phát Nghệ An
320000000
Công ty Hoàng Long Hà Nội
477190000
TK 131
Khách hàng
Số tiền
Công ty cổ phần Nam Hải
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
527.000.000
18
Báo cáo tổng hợp kế toán
Trêng §HKTKT C«ng nghiÖp 1
Công ty thủ lợi thái bình
1.023.000.000
Công ty cơ khí Quảng An
700.000.000
TK 141
Tên người tạm ứng
Số tiền
Trần Mạnh Hùng
60.303.000
Hoàng Thông
50.725.000
Nguyễn Trung Kiên
40.972.000
SV: Nguyễn TuÂn Đức - Lớp: KT18A5HN
19