Tài liệu Hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng tmcp công thương việt nam, chi nhánh đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN LÊ HOÀNG PHƯƠNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN LÊ HOÀNG PHƯƠNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS. LÊ CÔNG TOÀN Đà Nẵng - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận văn Nguyễn Lê Hoàng Phương MỤC LỤC MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1 1. Tính cấp thiết của đề tài ......................................................................... 1 2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................. 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ......................................................... 2 4. Phương pháp nghiên cứu ....................................................................... 2 5. Bố cục đề tài........................................................................................... 3 6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu ............................................................... 3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ............................................................ 8 1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ....................................................................... 8 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng ......................................................... 8 1.1.2. Đặc điểm tín dụng ngân hàng .......................................................... 8 1.1.3. Vai trò tín dụng ngân hàng .............................................................. 9 1.1.4. Phân loại tín dụng ngân hàng......................................................... 10 1.2. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .................................................................................. 11 1.2.1. Tổng quan về tín dụng xuất nhập khẩu.......................................... 11 1.2.2. Nội dung của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu ......................... 21 1.2.3. Tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu ...... 23 1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU ..................................................................................... 25 1.3.1. Nhân tố nội tại ngân hàng .............................................................. 25 1.3.2. Nhân tố bên ngoài .......................................................................... 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1................................................................................ 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ................................................................... 31 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ........................................ 31 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển .................................................... 31 2.1.2. Sơ đồ bộ máy tổ chức .................................................................... 31 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh cơ bản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng ............................ 35 2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XNK TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG....................................................................................................... 42 2.2.1. Những khó khăn, thuận lợi trong hoạt động tín dụng XNK tại Việt Nam hiện nay .......................................................................................... 42 2.2.2. Thực trạng triển khai các hoạt động tín dụng Xuất nhập khẩu tại NHTM Công thương VN Chi nhánh Đà Nẵng ............................................... 44 2.2.3. Kết quả hoạt động tín dụng XNK tại NHTM Công thương VN Chi nhánh Đà Nẵng ......................................................................................... 48 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ....................................................................................... 68 2.3.1. Những kết quả đạt được ................................................................. 68 2.3.2. Những hạn chế còn tồn tại ............................................................. 69 2.3.3. Nguyên nhân .................................................................................. 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2................................................................................ 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ........................................................ 73 3.1. CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP ............................................................... 73 3.1.1. Định hướng hoạt động xuất nhập khẩu tại Việt Nam .................... 73 3.1.2. Định hướng phát triển xuất nhập khẩu của Đà Nẵng .................... 75 3.1.3. Định hướng tín dụng XNK của Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Đà Nẵng ......................................................................................... 77 3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ....................................................................................... 78 3.2.1. Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng XNK và hoàn thiện các hình thức cấp tín dụng XNK ........................................................................... 78 3.2.2. Hoàn thiện quy trình tín dụng XNK .............................................. 79 3.2.3. Phát triển các dịch vụ hỗ trợ liên quan đến hoạt động tín dụng XNK như Thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ và các sản phẩm phái sinh, bảo hiểm hàng hóa XNK….. .................................................................. 80 3.2.4. Thực hiện đa dạng hóa cơ cấu tín dụng XNK theo đối tượng khách hàng....................................................................................................... 81 3.2.5. Định giá tài sản phù hợp và áp dụng linh hoạt chính sách đảm bảo tiền vay ..................................................................................................... 82 3.2.6. Tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu ................................................................................................................. 83 3.2.7. Tổ chức và khai thác nguồn thông tin tín dụng trong hoạt động tín dụng XNK .................................................................................................. 84 3.2.8. Các giải pháp bổ trợ khác .............................................................. 85 3.3. KIẾN NGHỊ ĐỂ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETINBANK ĐÀ NẴNG ............................................ 88 3.3.1. Đối với Chính phủ ......................................................................... 88 3.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ....................................... 89 3.3.3. Đối với Vietinbank Việt Nam........................................................ 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3................................................................................ 90 KẾT LUẬN ................................................................................................... 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CBNV Cán bộ nhân viên CBTD Cán bộ tín dụng CN Chi nhánh Vietinbank Đà Nẵng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng Vietinbank Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TP Thành phố UBND Ủy ban nhân dân XNK Xuất nhập khẩu XK Xuất khẩu NK Nhập khẩu LC Letter of credit VND Việt Nam đồng USD Đô la Mỹ HO Hội sở TSCĐ Tài sản cố định TSBĐ Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng 2.2 55 Cơ cấu tín dụng NK phân theo mặt hàng tín dụng của Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.11 53 Cơ cấu tín dụng XK phân theo mặt hàng tín dụng của Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.10 52 Theo loại hình tín dụng XNK của Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.9 50 Thu từ TD XNK của Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.8 49 Thị phần tín dụng XNK của Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng trên thị trường mục tiêu 2.7 48 Số lượng khách hàng của Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.6 41 Dư nợ cho vay tài trợ XNK tại Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng năm 2011-2013 2.5 39 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng 2.4 35 Tình hình cho vay Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng 2.3 Trang 56 Phân theo hình thức tín dụng của Công thương Đà Nẵng từ 2011-2013 57 2.12 DS bảo lãnh trong hoạt động tín dụng NK tại NH Công Thương 2.13 58 Doanh số phát hành LC trong hoạt động tín dụng NK tại Ngân hàng Công Thương 59 2.14 Cơ cấu theo kỳ hạn tại NH Công Thương 60 2.15 Cơ cấu theo quy mô của Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.16 Phân theo hình thức đảm bảo của NH Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.17 61 62 Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động XNK tại NH Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.18 63 Đánh giá sự hài lòng của khách hàng 65 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình hình 2.1 Tình hình huy động vốn Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng 2.2 51 Thu từ TD XNK của Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng từ 2011-2013 2.5 41 Thị phần tín dụng XNK của Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng trên thị trường mục tiêu 2.4 36 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng 2.3 Trang 52 Cơ cấu tín dụng NK phân theo mặt hàng tín dụng của Công thương Đà Nẵng từ 2011-2013 56 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Thực tiễn phát triển kinh tế Thế giới đã cho thấy hoạt động XNK là một trong những lĩnh vực quan trọng nhất trong toàn bộ các hoạt động kinh tế của nhiều quốc gia. Hoạt động XNK đã góp phần đáng kể vào việc tăng thu ngân sách, đặc biệt là thu ngoại tệ, góp phần cải thiện cán cân thanh toán, giải quyết công ăn việc làm cho người dân, thúc đẩy quá trình tăng trưởng và phát triển kinh tế, nâng cao vị thế của đất nước trong nền kinh tế toàn cầu. Để có được thành công đó không thể thiếu được vai trò vô cùng quan trọng của các NHTM trong việc hỗ trợ XNK mà cụ thể nhất là thông qua việc tín dụng về vốn cho doanh nghiệp XNK. Trong những năm trở lại đây, sự cạnh tranh chiếm lĩnh thị phần giữa các ngân hàng với nhau ngày càng gay gắt. Hoạt động tín dụng XNK cũng không ngoại lệ. Vì vậy để có thể thu hút và giữ được khách hàng của mình các ngân hàng phải không ngừng đổi mới, nâng cao khả năng cạnh tranh của mình. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một ngân hàng có thế mạnh về cho vay các doanh nghiệp XNK, với một nguồn ngoại tệ lớn và kinh nghiệm quản lý các rủi ro liên quan đến hoạt động XNK, trong đó phải kể đến là rủi ro tỷ giá. Tuy nhiên, rủi ro từ hoạt động cho vay XNK vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro khá lớn không chỉ do nguyên nhân chủ quan từ chính nền kinh tế vĩ mô. Trong khi định hướng của Ngân hàng TMCP Công Thương trong thời gian tới vẫn chú trọng tới tín dụng xuất nhập khẩu song yêu cầu đặt ra là hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK phải đi đôi với việc đảm bảo chất lượng cho vay, hiệu quả cao, tăng trưởng bền vững….. Nhận thức được điều đó, thời gian qua Ngân hàng TMCP Công Thương- Chi nhánh Đà Nẵng luôn quan tâm đến việc phát triển hoạt động tín dụng XNK và bước đầu thu được những thành quả nhất định. Tuy nhiên bên 2 cạnh những kết quả đạt được Chi nhánh cũng gặp không ít khó khăn, hạn chế. Những khó khăn hạn chế đó xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng nó đều ảnh hưởng đến khả năng hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK và khả năng thu hồi nợ vay. Chính vì lý do đó, tôi đã chọn đề tài: “ Hoàn thiện hoạt động tín dụng Xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” là đề tài nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá các vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng; - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại chi nhánh trong thời gian đến. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: luận văn nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Đà Nẵng. Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Nghiên cứu hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu. - Về thời gian: Lấy số liệu từ năm 2011 đến năm 2013. - Về không gian: Việc nghiên cứu thực hiện trong phạm vi hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương CN Đà Nẵng, một Ngân hàng thương mại lớn và có uy tín tại Đà Nẵng, có doanh số cho vay xuất nhập khẩu tương đối lớn. 4. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận: trên cơ sở 2 phương pháp là phương pháp duy vật biện chứng và phương pháp duy vật lịch sử nhằm đánh giá vấn đề trên cơ sở 3 khoa học, khách quan, theo trình tự thời gian để đánh giá quá trình vận động của vấn đề một cách toàn diện. - Phương pháp thống kê: so sánh, phân tích và tổng hợp số liệu qua các năm tạo cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại NHTMCP Công thương CN Đà Nẵng. 5. Bố cục đề tài Đề tài nghiên cứu được chia thành 3 chương với nội dung cụ thể như sau: - Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại. - Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại NHTMCP Công thương Chi nhánh Đà Nẵng. - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng. 6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu Được sự hướng dẫn và giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn khoa học, tôi đã chọn đề tài: : “ Hoàn thiện hoạt động tín dụng Xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh - Chuyên ngành Tài chính ngân hàng. Trong quá trình nghiên cứu tôi đã tham khảo một số luận văn sau: Luận văn thạc sỹ kinh tế của Trần Thị Thu Hiền “ Hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam” Đề tài giải quyết những nội dung sau: Chương 1: Tác giả đã giới thiệu những lý luận chung về hoạt động tín dụng với những khái niệm, bản chất, chức năng của tín dụng nói chung và các hình thức tín dụng, đặc biệt là tín dụng xuất nhập khẩu của NHTM; 4 Chương 2: Đề tài cũng đã phân tích hoạt động tín dụng XNK tại Ngân hàng phát triển Việt Nam và đã chỉ ra được những kết quả đạt được và những tồn tại đối với hoạt động tín dụng XNK. Chương 3: Trên cơ sở những khó khăn và hạn chế tồn tại đã phân tích ở trên, tác giả đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị để mở rộng cho vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng sau đó là kiến nghị đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam và đối với Chính phủ. Giới hạn của đề tài: + Hệ thống đề xuất giải pháp còn thiếu giải pháp khai thác thị trường. Luận văn thạc sỹ kinh tế của Phạm Công Tuấn (2013)“ Giải pháp mở rộng cho vay XNK tại NHTMCP XNK CN Hùng Vương, Đà Nẵng”. Đề tài giải quyết những nội dung sau: Chương 1: Tác giả đã trình bày được các cơ sở lý luận nền tảng cần thiết bao gồm các kiến thức cơ bản về cho vay XNK và những quan niệm mở rộng cho vay XNK của NHTM, các chỉ tiêu đánh giá, các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình mở rộng cho vay XNK. Phần các chỉ tiêu đánh giá hoạt động mở rộng cho vay XNK đã bao quát khá đầy đủ các mặt của quá trình mở rộng cho vay XNK; Chương 2: Đề tài cũng đã phân tích được khá nhiều mặt của tình hình mở rộng cho vay XNK tại CN Hùng Vương qua việc vận dụng hệ thống chỉ tiêu nêu trên, làm rõ được cơ bản tình hình thực tế liên quan, đã lý giải được các nhân tố của thực trạng và có một số đánh giá chung về kết quả và tồn tại. Chương 3: Trên cơ sở những khó khăn và hạn chế tồn tại đã phân tích ở trên, tác giả đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị để mở rộng cho vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng. Với các giải pháp đưa ra gồm: giải pháp về cải tiến quy trình cho vay xuất nhập khẩu, giải pháp đa dạng hóa các loại tài sản đảm bảo, định giá tài sản phù hợp và áp dụng linh hoạt chính sách bảo đảm tiền 5 vay, giải pháp đa dạng các sản phẩm cho vay dành cho xuất nhập khẩu, giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng của cho vay XNK sau đó là kiến nghị đối với EximBank Việt Nam và đối với Chính phủ. Giới hạn của đề tài: + Trong lý luận về mở rộng cho vay XNK, không có chỉ tiêu phản ánh chất lượng khoản cho vay, đánh đồng chất lượng tín dụng với kiểm soát rủi ro; + Trong khi phân tích thực trạng mở rộng cho vay XNK tại EximBank Đà Nẵng, tác giả đi ngay vào phần mở rộng của Ngân hàng, tạo sự thiếu hụt trong đánh giá thực trạng; + Hệ thống đề xuất giải pháp còn thiếu giải pháp khai thác thị trường. Luận văn thạc sỹ kinh tế của Lê Anh Tuấn “ Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng ngoại thương Hà Nội”. Chương 1: Tác giả đã nêu lên một số khái niệm, chức năng, các cách thức tín dụng xuất nhập khẩu tại các NHTM, nêu ra các rủi ro thường gặp trong hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu. Chương 2: Từ cơ sở lý luận trên, tác giả đã tiến hành đánh giá thực trạng phát triển tín dụng XNK tại ngân hàng, từ đó nêu ra những nguyên nhân và thực trạng. Chương 3: Trên cơ sở phân tích những thực trạng, tác giả đưa ra những giải pháp dựa trên những nguyên nhân và thực trạng của Chương 2. Từ đó kiến nghị với các cơ quan hữu quan. Giới hạn của luận văn: Phần cơ sở lý luận tác giả đưa ra những khái niệm chung về mở rộng hoạt động tín dụng, từ đó làm cho việc phân tích thực trạng chưa được cụ thể. Qua quá trình phân tích thực trạng tác giả chưa thể so sánh tình hình tín dụng xuất nhập khẩu tại VCB HN 6 Giải pháp chỉ phù hợp với địa bàn Hà nội, nên không thể áp dụng cho NHTMCP Công Thương CN Đà Nẵng. Luận văn thạc sỹ kinh tế của Hồ Thị Thanh Trâm “Mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Định”. Kết cấu luận văn chia làm 3 chương chính. Chương 1: Tác giả đã khái quát những vấn đề cơ bản về mở rộng cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại, các hình thức tín dụng XNK của NHTM. Ngoài ra luận văn cũng đã phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu. Chương 2: Là nội dung của đánh giá về chất lượng tín dụng từ đó thấy được những kết quả và những hạn chế cần khắc phục của hoạt động tín dụng XNK. Chương 3: Tác giả dựa trên những đánh giá về thực trạng mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại BIDV Bình Định. Giới hạn của luận văn: Có thể nói, thành công của đề tài là đã đưa người đọc có cái nhìn tổng quát về mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại BIDV Bình Định. Song cần có những hạn chế khắc phục để đề tài hoàn thiện hơn là việc phân tích thực trạng cần phân tích theo các tiêu chí đánh giá đã nêu trong phần lý thuyết. Luận văn thạc sỹ kinh tế của Vũ Cẩm Nhung “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” Chương 1: Tác giả đề cập nội dung chính là lý thuyết cơ bản về chất lượng tín dụng XNK. Trước hết tác giả cho người đọc cái nhìn tổng quát về tín dụng XNK của NHTM, về vai trò và các hình thức tín dụng XNK của NHTM. Tiếp đến tác giả đưa ra các khái niệm về chất lượng tín dụng XNK 7 bao gồm các chỉ tiêu về định tính và định lượng; các yêu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng XNK. Chương 2: Tác giả đã phân tích được tình hình về tín dụng xuất nhập khẩu, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng XNK tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN dựa trên những tiêu chí đã đánh giá ở chương 1. Từ đó tác giả đưa ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế. Chương 3: Trên cơ sở những đánh giá, tác giả đưa ra một số giải pháp khắc phục những mặt hạn chế đã nêu trên phần thực trạng nghiên cứu được. Giới hạn của luận văn: Cần đưa ra đầy đủ các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng. Ngoài ra việc phân tích thực trạng cần phân tích tính logic theo các tiêu chí đánh giá. Ngoài ra, trong quá trình nghiên cứu tôi đã tham khảo một số tài liệu như: - Nền tảng lý thuyết được tham khảo các nguồn tài liệu, các giáo trình được giảng dạy tại các trường Đại học Đà Nẵng, trường Đại học Ngân hàng TP HCM, trường DH quốc gia Hà Nội, trường Đại học kinh tế quốc dân, tạp chí Ngân hàng, tạp chí khoa học… - Các chính sách, văn bản hướng dẫn cấp tín dụng XNK của ngân hàng Công Thương Đà Nẵng, số liệu báo cáo của ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đà Nẵng để làm cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại chi nhánh trong giai đoạn từ 2011 -2013. 8 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 . TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng là một quan hệ ra đời gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa trong nền kinh tế. Theo Mác thì: “Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau một thời gian nhất định sẽ thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu” được thể hiện qua các nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định. - Người đi vay chỉ nhận được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi khoản vay đó hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay phần vốn gốc cộng với khoản phí cơ hội mà người cho vay mất khi bỏ lỡ cơ hội đầu tư tốt hơn. - Giá trị được hoàn trả thường lớn hơn lúc hai bên ký kết hợp đồng tín dụng. Khái niệm tín dụng ngân hàng có thể được hiểu khái quát như sau: “ Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/ TCTD khác) chuyển giao một tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”. 1.1.2. Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng là trung gian tài chính, đứng giữa thực hiện nhiệm vụ huy động vốn từ chủ thể có vố nhàn rỗi và cho vay các chủ thể khác đang có nhu cầu về vốn 9 - Đối tượng cho vay của tín dụng ngân hàng là tiền tệ. Vốn được cho vay ở các quy mô khác nhau với thời hạn tín dụng mang tính linh hoạt cao gồm ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. - Tín dụng ngân hàng với các hình thức đa dạng đã hỗ trợ và khắc phục nhiều hạn chế của tín dụng thương mại 1.1.3. Vai trò tín dụng ngân hàng - Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa cung và cầu về vốn trong nền kinh tế. Trong xã hội luôn có một số người thừa vốn cần đầu tư và một số người thiếu vốn muốn đi vay. Song những người này khó có thể trực tiếp gặp nhau, hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời. Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại đã thỏa mãn và đáp ứng nhu cầu của người có vốn và người cần vốn, có nghĩa là các ngân hàng thương mại đứng ra làm trung gian nhận tiền gửi từ tất cả các thành phần kinh tế và cho vay lại các đơn vị, cá nhân trong nền kinh tế. - Tín dụng ngân hàng là công cụ mạnh mẽ để thúc đẩy quá trình tập trung và điều hòa vốn trong nền kinh tế. Thông qua các hoạt động ‘đi vay để cho vay’ tín dụng ngân hàng đã góp phần cung ứng và điều hòa vố trong từng doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế, tạo cho quá trình sản xuất được tiến hành một cách trôi chảy đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cố định, vốn lưu động, bổ sung tăng cường củng cố tài sản cố định làm cho quá trình sản xuất được tuần hoàn, thúc đẩy sản xuất lưu thong, tăng tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ trong xã hội, góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững - Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền trong lưu thong và kiểm soát lạm phát. Bằng các công cụ như hạn mức tín dụng, lãi suất tín dụng Ngân hàng trung ương có thể kiểm soát, điều tiết lưu thông tiền tệ đảm bảo khối