Tài liệu Kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp việt nam thịnh vượng(vp bank), cn đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN BÁ PHƯƠNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK), CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN BÁ PHƯƠNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK), CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS. NGUYỄN NGỌC VŨ Đà Nẵng - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận văn Nguyễn Bá Phương MỤC LỤC MỞ ĐẦU ...............................................................................................................1 1. Tính cấp thiết của đề tài.............................................................................1 2. Mục tiêu nghiên cứu ..................................................................................2 3. Câu hỏi hay giả thuyết nghiên cứu ............................................................2 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu .............................................................3 5. Phương pháp nghiên cứu ...........................................................................3 6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu................................4 7. Bố cục của đề tài........................................................................................5 8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu ...................................................................5 CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI...................................................................................................11 1.1. CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI........11 1.1.1. Khái niệm cho vay doanh nghiệp ......................................................11 1.1.2. Các phương thức cho vay doanh nghiệp ...........................................11 1.1.3. Đặc điểm của cho vay doanh nghiệp .................................................12 1.2. MỐI QUAN HỆ RỦI RO TÍN DỤNG – LỢI TỨC VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ....................................................................................................13 1.3. KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ..................................15 1.3.1. Quản trị rủi ro tín dụng ......................................................................15 1.3.2. Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp .....................21 1.3.3. Tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp...........................29 Kết luận chương 1 ................................................................................................32 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK), CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG .........34 2.1. BỐI CẢNH KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH ........................................34 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển .....................................................34 2.1.2. Mô hình tổ chức hoạt động................................................................35 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh.................................38 2.1.4. Chính sách cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp .....................44 2.2. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH.................................................................45 2.2.1. Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh .....................................................................................45 2.2.2. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh ......................................................................................................53 2.3. THỰC TRẠNG TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH.................................................................63 2.3.1. Các biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh ......................................................................................................63 2.3.2. Kết quả tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh ...........................................................................................................65 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH ..................67 2.4.1. Những kết quả đạt được.....................................................................67 2.4.2. Những hạn chế tồn tại........................................................................68 Kết luận chương 2 ................................................................................................72 CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK), CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG .........74 3.1. ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA VPBANK74 3.1.1. Định hướng chung về hoạt động cho vay doanh nghiệp ...................74 3.1.2. Định hướng cụ thể về hoạt động cho vay doanh nghiệp đối với phân khúc khách hàng SME.........................................................................74 3.2. ĐỊNH HƯỚNG MÔ HÌNH QUẢN LÝ TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH.................................................................75 3.3. CÁC GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH...............................76 3.3.1. Nhóm giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp ..........................................................................................................76 3.3.2. Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp .83 3.4. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ..................................................................................84 3.4.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng .........84 3.4.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước............................................85 Kết luận chương 3 ................................................................................................89 KẾT LUẬN .........................................................................................................90 TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................................................................92 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO) PHỤ LỤC. DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang 2.1. Tình hình huy động vốn tại chi nhánh qua các thời điểm 38 2.2. Tình hình dư nợ cho vay tại chi nhánh qua các thời điểm 40 bảng 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. Tình hình nợ xấu trong cho vay tại chi nhánh qua các thời điểm Kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh qua các năm Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh qua các thời điểm Cơ cấu nhóm nợ trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh qua các thời điểm Tình hình nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh qua các thời điểm Tình hình lãi treo trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh qua các thời điểm 42 43 53 57 59 60 2.9. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại chi nhánh 62 2.10. Tình hình sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng tại chi nhánh 65 2.11. Tình hình bán nợ tại chi nhánh qua các thời điểm 66 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên biểu đồ biểu đồ 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. Tình hình dư nợ cho vay phân theo đối tượng khách hàng tại chi nhánh Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo ngành nghề tại chi nhánh Cơ cấu nhóm nợ trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh Trang 41 54 57 59 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang 2.1. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh 35 2.2. Mô hình quy trình xét duyệt cho vay tại chi nhánh 38 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CPC : Trung tâm xét duyệt và xử lý tín dụng tập trung CB : Chế biến DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro DV : Dịch vụ ĐT : Đầu tư Khối S&D : Khối Bán hàng và Kênh phân phối tại VPBank KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nướcư QHKH : Quan hệ khách hàng QLTD : Quản lý tín dụng SX : Sản xuất ST : Số tiền TCTD : Tổ chức tín dụng TG : Tiền gửi TGTT : Tiền gửi thanh toán TGTK : Tiền gửi tiết kiệm TSĐB : Tài sản đảm bảo TM : Thương mại VAMC : Công ty Quản lý Tài sản của các TCTD VN VPBank : Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng XHTD : Xếp hạng tín dụng XD : Xây dựng 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu nhập lớn cho các ngân hàng thương mại nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, nhất là rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro xảy ra trong hoạt động cho vay, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Nhưng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng phần lớn lại tập trung vào hoạt động cho vay, do đó rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ hoạt động này. Trong những năm qua, hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng được mở rộng về quy mô và nợ xấu của hoạt động cho vay doanh nghiệp cũng có chiều hướng gia tăng. Vậy đâu là nguyên nhân? và chi nhánh đã làm gì để có thể kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp? cũng như có những giải pháp nào để tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp một khi rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp xảy ra gây ra những bất lợi về vốn và thu nhập của chi nhánh? Đây là những vấn đề khó khăn và bức thiết đặt ra với ban lãnh đạo chi nhánh trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của chi nhánh nhưng đến nay chưa có những nghiên cứu hay giải pháp hữu hiệu để cải thiện. Trong bối cảnh trên, là một cán bộ làm công tác quản lý tín dụng tại VPBank chi nhánh Đà Nẵng tôi chọn đề tài “Kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), chi nhánh Đà Nẵng” làm luận văn tốt nghiệp cho chương trình học Thạc sĩ của mình. 2 2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu cụ thể của nghiên cứu này như sau: (i) Làm sáng tỏ vấn đề lý luận về kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. (ii) Phân tích thực trạng kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian qua (năm 2010 – năm 2012) và đánh giá những kết quả đã đạt được, cũng như những mặt hạn chế tồn tại và chỉ ra đâu là nguyên nhân của những hạn chế tồn tại đó. (iii) Đề ra những giải pháp khắc phục nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh trong thời gian tới. 3. Câu hỏi hay giả thuyết nghiên cứu a. Cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại là gì? Cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại có đặc điểm như thế nào? b. Kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại là gì? Kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại có đặc điểm như thế nào? c. Vì sao các ngân hàng thương mại cần phải kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp? d. Các ngân hàng thương mại sử dụng các công cụ, kỹ thuật hay phương thức gì để kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp? e. Những tiêu chí nào được sử dụng để đánh giá kết quả kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại? f. Bối cảnh kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng có ảnh hưởng như thế nào đến kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp? 3 g. Thực trạng kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh như thế nào? đạt được những kết quả gì? những hạn chế nào? và nguyên nhân của những hạn chế đó là do đâu? h. Cần có những giải pháp nào để hoàn thiện kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh trong thời gian tới? 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận và thực tiễn về kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu hai nội dung sau cùng nhưng khá quan trọng trong bốn nội dung: “nhận dạng rủi ro - đo lường rủi ro - kiểm soát rủi ro - tài trợ rủi ro” của quy trình quản trị rủi ro tín dụng là “kiểm soát và tài trợ rủi ro” đối với đối tượng cho vay là doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012. 5. Phương pháp nghiên cứu a. Phương pháp luận được sử dụng trong quá trình nghiên cứu - Phương pháp duy vật biện chứng: Là phương pháp nhận thức khoa học nhằm nghiên cứu một cách sâu sắc, làm rõ bản chất của hiện tượng, cụ thể ở đây là công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Đây là phương pháp chung, xuyên suốt quá trình nghiên cứu. - Phương pháp duy vật lịch sử: Nghiên cứu vấn đề có gắn kết với lịch sử, chia thành các giai đoạn phát triển của quá trình để đánh giá một cách khách quan sự vận động và phát triển của hiện tượng. - Ngoài phương pháp luận chung của duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, đề tài nghiên cứu còn sử dụng phương pháp thống kê để tổng hợp, so sánh, phân tích các vấn đề nghiên cứu. 4 b. Cách thức tiếp cận và phương pháp nghiên cứu cụ thể cho từng nội dung nghiên cứu - Để trả lời cho các câu hỏi mang tính lý luận đã được đặt ở phần câu hỏi hay giả thuyết nghiên cứu: Tiến hành thu thập, tổng hợp các tài liệu, các văn bản quy phạm pháp luật, các bài báo, các công trình nghiên cứu về vấn đề kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. - Để trả lời cho các câu hỏi mang tính thực tiễn tại đơn vị tiến hành nghiên cứu đã được đặt ở phần câu hỏi hay giả thuyết nghiên cứu: + Tiến hành tìm hiểu về chính sách tín dụng và quy trình cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh, cũng như tìm hiểu các văn bản về vấn đề kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp do VPBank ban hành. + Tiến hành thu thập, tổng hợp, phân tích các số liệu về tình hình cho vay doanh nghiệp, tình hình kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh trong những năm vừa qua (năm 2010 – năm 2012). + Tiến hành phỏng vấn các đồng nghiệp, các vị lãnh đạo tại chi nhánh về thực trạng vấn đề kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh. + Tiến hành phỏng vấn các đồng nghiệp, các vị lãnh đạo tại chi nhánh về tính thực tiễn và hiệu quả của những giải pháp được đề xuất cho vấn đề hoàn thiện công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh. 6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu - Hệ thống hóa các khái niệm, nội dung, các phương pháp để kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. - Trên cơ sở lý luận đã xây dựng, cũng như thực tiễn về kiểm soát và tài 5 trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - Chi nhánh Đà Nẵng, học viên đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh có hiệu quả hơn trong thời gian tới. 7. Bố cục của đề tài Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, đề tài gồm có 3 chương cụ thể như sau: - Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. - Chương 2: Thực trạng kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), chi nhánh Đà Nẵng. - Chương 3: Giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), chi nhánh Đà Nẵng. 8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu Luận văn được nghiên cứu trong bối cảnh về thực trạng kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại VPBank chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012. Trong quá trình thực hiện luận văn tác giả đã tham khảo một số tài liệu, công trình nghiên cứu có cùng đối tượng và phương pháp nghiên cứu như: 1. Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh của tác giả Lương Khắc Trung, Đại học Đà Nẵng, năm 2012 về đề tài: “Giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quận Sơn Trà – Thành phố Đà Nẵng”. Luận văn này được tiến hành nghiên cứu với bối cảnh tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quận Sơn Trà – Thành phố 6 Đà Nẵng trong giai đoạn năm 2008 đến năm 2010 và đối tượng nghiên cứu là giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh. Qua luận văn này có thể rút ra một số nội dung và kết quả sau: + Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trên cơ sở nêu ra các khái niệm, đặc điểm và các phương thức kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại và tác giả đã đề ra các chỉ tiêu để đánh giá kết quả kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng như: Chỉ tiêu sự cải thiện của nhóm nợ, mức giảm tỷ lệ nợ xấu, mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng trong kỳ, mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, mức giảm tỷ lệ lãi treo. + Dựa trên nên tảng lý luận đã xây dựng, tác giả đã đi vào phân tích, đánh giá thực trạng về công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quận Sơn Trà – Thành phố Đà Nẵng, trong đó tác giả đã nêu ra những kết quả đạt được cũng như những hạn chế tồn tại và chỉ ra được nguyên nhân của những tồn tại đó. + Trên cơ sở những kết quả đã đạt được cũng như những hạn chế trong công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp tại đơn vị, tác giả đã đề ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp tại đơn vị. Các giải pháp đề xuất của tác giả được phân thành 3 nhóm chính: Nhóm giải pháp kiểm soát, nhóm giải pháp tài trợ và nhóm giải pháp bổ trợ. Những kết quả đạt được của luận văn trên đã cung cấp phương hướng nghiên cứu cho luận văn mà học viên đang thực hiện với cùng đối tượng nghiên cứu là công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Dựa trên kết quả nghiên cứu của luận văn trên, học viên có thể sử dụng 7 các khung khái niệm về kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng, cũng như các chỉ tiêu đánh giá kết quả kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng như: Chỉ tiêu sự cải thiện của nhóm nợ, mức giảm tỷ lệ nợ xấu, mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, mức giảm tỷ lệ lãi treo để làm nền tảng định hướng nghiên cứu cho luận văn mà học viên đang thực hiện. Trên cơ sở kế thừa những kết quả đã đạt được của luận văn trên, các vấn đề học viên nghiên cứu trong luận văn thạc sĩ này sẽ có nội dung khá sát với luận văn trên. Đồng thời, dựa trên những số liệu thu thập được và tình hình thực tiễn cũng như những đặc điểm riêng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng, học viên sẽ làm rõ hơn thực trạng kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại VPBank chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2010 đến năm 2012 để đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh. 2. Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh của tác giả Nguyễn Hồng Diệu Hương, Đại học Đà Nẵng, năm 2012 về đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank - Chi nhánh Đà Nẵng”. Luận văn này được tiến hành nghiên cứu với bối cảnh tại Techcombank - Chi nhánh Đà Nẵng trong giai đoạn năm 2009 đến năm 2011 và đối tượng nghiên cứu là công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank - Chi nhánh Đà Nẵng. Qua luận văn này có thể rút ra một số nội dung và kết quả sau: + Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở nêu ra các khái niệm, vai trò, quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Trong đó tác giả đã làm rõ các khái niệm và các phương pháp nhận dạng rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng và tài trợ rủi ro tín dụng và chỉ ra các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng. 8 + Luận văn đã đánh giá được thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở đi vào phân tích và diễn giải tiến trình quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank - Chi nhánh Đà Nẵng như công tác nhận dạng rủi ro tín dụng, công tác đo lường rủi ro tín dụng, công tác kiểm soát rủi ro tín dụng và công tác tài trợ rủi ro tín dụng. Qua đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng của Techcombank - Chi nhánh Đà Nẵng, tác giả đã chỉ ra những kết quả đạt được cũng như những tồn tại hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đó. + Trên cơ sở phân tích về những kết quả đạt được cũng như những tồn tại, hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank - Chi nhánh Đà Nẵng, tác giả đã đề ra một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tại Techcombank - Chi nhánh Đà Nẵng. Các giải pháp được đề xuất là phù hợp và có thể triển khai trong tiến trình quản trị rủi ro tại đơn vị. Những kết quả đạt được của luận văn trên đã cung cấp phương hướng nghiên cứu cho luận văn mà học viên đang thực hiện. Dựa trên kết quả nghiên cứu của luận văn trên, học viên có thể sử dụng các khung khái niệm về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, cũng như các khái niệm và các phương pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng để làm nền tảng định hướng nghiên cứu cho luận văn mà học viên đang thực hiện. 3. Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh của tác giả Nguyễn Anh Dũng, Đại học Đà Nẵng, năm 2012 về đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bình Định”. Luận văn này được tiến hành nghiên cứu với bối cảnh tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bình Định trong giai đoạn năm 2009 đến năm 2011 và đối tượng nghiên cứu là công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bình Định. Qua luận văn này có thể rút ra một số nội dung và kết quả sau: 9 + Luận văn trên đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại trên cơ sở nêu ra các qua niệm về rủi ro tín dụng và nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng. Trong đó tác giả đã làm rõ các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng, cũng như giới thiệu về các mô hình đo lường rủi ro tín dụng được sử dụng, các kỹ thuật để kiểm soát rủi ro tín dung và tài trợ rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, tác giả đã đề ra các chỉ tiêu để đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng, cũng như phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. + Luận văn trên đã đánh giá được thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở đi vào phân tích và diễn giải tình hình thực hiện các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Bình Định như quá trình nhận rủi ro tín dụng, công tác đo lường rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ, các kỹ thuật né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất, đa dạng hóa để kiểm soát rủi ro tín dụng, quy chế sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro và công tác bán nợ để tài trợ rủi ro tín dụng tại đơn vị. Qua đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng của BIDV Bình Định, tác giả đã chỉ ra những kết quả đạt được cũng như những tồn tại hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đó. + Trên cơ sở phân tích về những kết quả đạt được cũng như những tồn tại, hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại của BIDV Bình Định và định hướng của BIDV về công tác quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2015, tác giả đã đề ra một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tại BIDV Bình Định. Các giải pháp được đề xuất đó là: hoàn thiện chức năng phòng quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng, hoàn thiện các công cụ, biện pháp kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng và tích cực hạn chế tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra. Những kết quả đạt được của luận văn trên đã cung cấp phương hướng 10 nghiên cứu cho luận văn mà học viên đang thực hiện. Dựa trên kết quả nghiên cứu của luận văn trên, học viên có thể sử dụng các khung khái niệm về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, cũng như các khái niệm và các kỹ thuật kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng để làm nền tảng định hướng nghiên cứu cho luận văn mà học viên đang thực hiện.