Lêi nãi ®Çu
HiÖn ®¹i vµ v¨n minh ho¸ lµ môc tiªu cÊp b¸ch vµ l©u dµi cña kÕ
ho¹ch ph¸t triÓn kinh tÕ ®Êt n-íc. ViÖc chuyÓn ®æi kÞp thêi ®óng ®¾n
®-êng lèi kinh tÕ sang c¬ chÕ thÞ tr-êng thóc ®Èy tõng c¸ nh©n, tõng doanh
nghiÖp ph¶i biÕt hoµ nhËp vµo nÒn kinh tÕ thÕ giíi. Qua ®ã, ho¹t ®éng
XuÊt, NhËp khÈu ®ãng mét vai trß chiÕn l-îc vµ cã tÇm quan träng ®Æc biÖt
cña nÒn kinh tÕ ViÖt Nam trong qu¸ tr×nh toµn cÇu ho¸.
Mét kh©u then chèt cña ho¹t ®éng kinh doanh XuÊt NhËp khÈu lµ
Thanh to¸n Quèc tÕ. §ã lµ kh©u kÕt thóc cña mét hîp ®ång mua b¸n Ngo¹i
Th-¬ng. Ph-¬ng thøc thanh to¸n TÝn dông chøng tõ ®-îc coi nh- lµ mét sù
lùa chän tÊt yÕu trong nhiÒu ph-o-ng thøc thanh to¸n kh¸c. Th«ng qua c¸c
Ng©n hµng, c«ng t¸c nµy ®ßi hái sù chÝnh x¸c, chÆt chÏ vµ kÞp thêi cña c¸c
bªn tham gia Hîp ®ång mua b¸n Ngo¹i Th-¬ng, nã gãp phÇn tÝch cùc
trong viÖc thóc ®Èy Ngo¹i th-¬ng ph¸t triÓn.
XuÊt ph¸t tõ môc ®Ých nµy, t¸c gi¶ xin tr×nh bµy thùc tr¹ng thanh
to¸n b»ng ph-¬ng thøc TÝn Dông Chøng Tõ t¹i Ng©n hµng Ngo¹i Th-¬ng
ViÖt Nam trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y.
Tuy nhiªn, do h¹n chÕ vÒ thêi gian còng nh- vÒ tr×nh ®é, ph-¬ng
ph¸p nghiªn cøu, b¶n thu ho¹ch nµy ch¾c ch¾n kh«ng tr¸nh khái nh÷ng
thiÕu xãt. T¸c gi¶ mong nhËn ®-îc sù th«ng c¶m vµ ®ãng gãp cña c¸c thÇy
c« vµ c¸c b¹n sinh viªn.
T¸c gi¶ xin bµy tá sù c¶m ¬n s©u s¾c vÒ sù gióp ®ì nhiÖt t×nh cña
ThÇy gi¸o T« Träng NghiÖp ®Ó hoµn thµnh b¶n thu ho¹ch thùc tËp nµy.
1
Ch-¬ng 1
ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu
vµ ph-¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ
1. Kh¸i qu¸t chung
Tõ n¨m 1984 vÒ tr-íc, ho¹t ®éng XuÊt NhËp KhÈu cña n-íc ta nh×n
chung chñ yÕu dùa vµo quan hÖ kinh tÕ gi÷a ViÖt Nam vµ Liªn X« cò.
Trong thêi kú nµy viÖc NhËp th-êng cao h¬n XuÊt khÈu,qua ®ã ho¹t ®éng
thanh to¸n chØ ®¬n thuÇn lµ hµng ®æi hµng. C¸c h×nh thøc thanh to¸n ch-a
®a d¹ng vµ phong phó.
Víi ®-êng lèi ®æi míi më cöa nÒn kinh tÕ sau §¹i héi §¶ng lÇn
thø V (1985), chóng ta ®· ®¹t ®-îc nh÷ng thµnh tùu ®¸ng kÓ trong ho¹t
®éng Kinh tÕ §èi ngo¹i. Ho¹t ®éng XuÊt NhËp khÈu diÔn ra nhén nhÞp,
XuÊt khÈu ®Ó ®¸p øng nhu cÇu NhËp khÈu, më réng hîp t¸c Kinh tÕ - Khoa
häc -Kü thuËt víi h¬n 120 quèc gia trªn thÕ giíi. Theo ®ã c¸c ph-¬ng thøc
thanh to¸n trong XuÊt NhËp khÈu ngµy mét ph¸t triÓn theo kÞp víi thêi ®¹i,
chøc n¨ng cña tõng kh©u, tõng ngµnh trë nªn v« cïng quan träng ®ßi hái sù
hiÓu biÕt,tÝnh chÝnh x¸c vµ sù nhanh nh¹y trong c¸c ho¹t ®éng thanh to¸n.
2. Ph-¬ng thøc TÝn dông chøng tõ (Documentary Credit)
a. Kh¸i niÖm : Ph-¬ng thøc TÝn dông chøng tõ lµ mét sù tháa thuËn
trong ®ã mét Ng©n hµng (Ng©n hµng më th- tÝn dông) theo yªu cÇu cña
kh¸ch hµng (Ng-êi yªu cÇu më th- tÝn dông) sÏ tr¶ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh
cho mét ng-êi kh¸c (Ng-êi h-ëng lîi sè tiÒn cña th- tÝn dông) hoÆc chÊp
nhËn hèi phiÕu do ng-êi nµy ký ph¸t trong ph¹m vi sè tiÒn ®ã khi ng-êi
nµy xuÊt tr×nh cho Ng©n hµng mét bé chøng tõ thanh to¸n phï hîp víi
nh÷ng quy ®Þnh ®Ò ra trong th- tÝn dông.
- Nh÷ng néi dung chñ yÕu cña th- tÝn dông th-¬ng m¹i bao gåm:
+ Sè liÖu cña L/C, ®Þa ®iÓm më L/C, ngµy më L/C.
2
+ Tªn, ®Þa chØ cña nh÷ng bªn liªn quan ®Õn ph-¬ng thøc TDCT.
+ Sè tiÒn cña L/C.
+ Thêi h¹n hiÖu lùc, thêi h¹n tr¶ tiÒn vµ thêi h¹n giao hµng ghi
trong L/C.
+ Nh÷ng néi dung vÒ hµng hãa.
+ Nh÷ng néi dung vÒ vËn t¶i, giao nhËn hµng hãa.
+ Nh÷ng chøng tõ mµ ng-êi xuÊt khÈu ph¶i xuÊt tr×nh.
+ Sù cam kÕt tr¶ tiÒn cña ng©n hµng më L/C.
+ Nh÷ng ®iÒu kho¶n ®Æc biÖt kh¸c.
+ Ch÷ ký cña ng©n hµng më L/C.
b. Tr×nh tù nghiÖp vô
Ng©n hµng
më L/C
(8)
(7)
(2)
(5)
(6)
Ng©n hµng
th«ng b¸o L/C
(1)
(6)
Ng-êi nhËp khÈu
(5)
(3)
Ng-êi xuÊt khÈu
(4)
(1)- Ng-êi mua lµm ®¬n xin më L/C göi ng©n hµng cña m×nh yªu
cÇu më L/C cho ng-êi xuÊt khÈu h-ëng.
(2)- Ng©n hµng më L/C lËp L/C vµ th«ng b¸o qua ng©n hµng ®¹i lý
cña m×nh ë n-íc ng-êi xuÊt khÈu ®Ó chuyÓn L/C ®Õn ng-êi xuÊt khÈu.
(3)- NhËn ®-îc th«ng b¸o, ng©n hµng th«ng b¸o cho ng-êi xuÊt
khÈu toµn bé néi dung cña L/C ®ã, khi nhËn ®-îc b¶n gèc cña L/C ®ã th×
chuyÓn ngay cho xuÊt khÈu.
3
(4)- Ng-êi xuÊt khÈu nÕu ®ång ý víi néi dung cña L/C th× tiÕn hµnh
giao hµng, nÕu kh«ng ®Ò nghÞ ng©n hµng më L/C söa ®æi, bæ sung L/C cho
phï hîp víi hîp ®ång.
(5)- Sau khi giao hµng, ng-êi xuÊt khÈu lËp bé chøng tõ theo yªu
cÇu cña L/C xuÊt tr×nh th«ng qua ng©n hµng th«ng b¸o cho ng©n hµng më
L/C xin thanh to¸n.
(6)- Ng©n hµng më L/C kiÓm tra bé chøng tõ, nÕu phï hîp víi L/C
th× tr¶ tiÒn cho ng-êi xuÊt khÈu, nÕu kh«ng phï hîp, tïy tr-êng hîp, tõ
chèi thanh to¸n hoÆc thanh to¸n nh-ng sÏ ph¹t ng-êi xuÊt khÈu mét sè tiÒn nhÊt
®Þnh.
(7)- Ng©n hµng më L/C ®ßi tiÒn ng-êi nhËp khÈu vµ chuyÓn chøng tõ
cho ng-êi nhËp khÈu sau khi nhËn ®-îc tiÒn hoÆc ®-îc chÊp nhËn thanh to¸n.
(8)- Ng-êi nhËp khÈu kiÓm tra chøng tõ, nÕu thÊy phï hîp víi L/C
th× tr¶ tiÒn vµ chÊp nhËn tr¶ tiÒn, nÕu thÊy kh«ng phï hîp th× cã quyÒn tõ
chèi tr¶ tiÒn.
C¸c bªn tham gia trong ph-¬ng thøc nµy gåm:
C¸c th-¬ng nh©n - Ng-êi nhËp khÈu: (applicant) ng-êi mua, ng-êi
nhËp khÈu hµng ho¸: ng-êi yªu cÇu më L/C.
- Ng-êi XuÊt khÈu: (Benificiary) - ng-êi h-ëng lîi cña L/C
C¸c Ng©n hµng:
+ Ng©n hµng më L/C (issuing bank) lµ Ng©n hµng th-êng ®-îc hai
bªn mua b¸n tho¶ thuËn lùa chän vµ quy ®Þnh trong H§MB, nÕu kh«ng cã
quy ®Þnh tr-íc, ng-êi NK cã quyÒn lùa chän.
QuyÒn lîi vµ nghÜa vô chñ yÕu cña Ng©n hµng nµy nh- sau:
C¨n cø vµo ®¬n xin më L/C cña ng-êi NK ®Ó ph¸t hµnh L/C
vµ cña ng-êi nhËp khÈu ®èi víi L/C ®· ®-îc më nÕu cã sù ®ång ý cña hä.
KiÓm tra chøng tõ cña ng-êi XK göi ®Õn, nÕu xÐt thÊy nh÷ng
chøng tõ ®ã phï hîp víi nh÷ng ®iÒu quy ®Þnh trong L/C vµ kh«ng m©u
thuÉn lÉn nhau th× tr¶ tiÒn cho nguêi NK vµ ®ßi tiÒn ng-êi XK göi ®Õn, NH
4
chØ chÞu tr¸ch nhiÖm kiÓm tra vÎ "bÒ ngoµi” xem cã phï hîp víi L/C
kh«ng, chø kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm vÌ kiÓm tra tÝnh chÊt ph¸p lý cña chøng
tõ, tÝnh chÊt x¸c thùc cña chøng tõ... Mäi sù tranh chÊp vÒ tÝnh chÊt "bªn
trong" cña chøng tõ lµ do ng-êi nhËp khÈu vµ ng-êi xuÊt khÈu gi¶i quyÕt.
Ng©n hµng ®-îc miÔn tr¸ch trong tr-êng hîp Ng©n hµng r¬i
®óng vµo tr-êng hîp bÊt kh¶ kh¸ng nh- chiÕn tranh, ®×nh c«ng, næi lo¹n,
khëi nghÜa, lôt léi, ®éng ®Êt, ho¶ ho¹n,... NÕu L/C hÕt h¹n gi÷a lóc ®ã, NH
còng kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm thanh to¸n nh÷ng bé chøng tõ göi ®Õn vµo
dÞp ®ã, trõ NH më L/C ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm thanh to¸n nh÷ng bé chøng
tõ göi ®Õn vµo dÞp ®ã, trõ khi ®· cã nh÷ng quy ®Þnh dù phßng.
Mäi hËu qu¶ ph¸t sinh do l çi cña m×nh, NH më L/C ph¶i chÞu
tr¸ch nhiÖm. NH ®-îc h-ëng mét kho¶n thñ tôc phÝ më L/C tõ 0.125% ®Õn
0.5% trÞ gi¸ cña L/C
NH th«ng b¸o (Advising bank): th-êng lµ NH ®¹i lý cña NH
më L/C ë n-íc ng-êi nhËp khÈu.
QuyÒn lîi vµ nghÜa vô chñ yÕu cña NH th«ng b¸o nh- sau:
Khi nhËn ®-îc ®iÖn th«ng b¸o L/C cña NH më L/C, NH nµy
sÏ chuyÓn toµn bé néi dung L/C ®· nhËn ®-îc cho ng-êi XK d-íi h×nh
thøc v¨n b¶n.
NH th«ng b¸o chØ chÞu tr¸ch nhiÖm chuyÓn nguyªn v¨n bøc
®iÖn ®ã chø kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm ph¶i dÞch, diÔn gi¶i nh÷ng tõ chuyªn
m«n ra tiÕng ®Þa ph-¬ng. NÕu NH th«ng b¸o sai néi dung bøc ®iÖn ®· nhËn
®-îc th× NH ph¶i chÞu tr¸ch nhiªm.
Khi nhËn ®-îc bé chøng tõ cña ng-êi XK chuyÓn tíi NH ph¶i
chuyÓn ngay vµ nguyªn vÑn chøng tõ ®ã tíi NH më L/C.
NH kh«ng chiô tr¸ch nhiÖm vÒ nh÷ng hËu qu¶ ph¸t sinh do sù
chËm trÔ vµ/hoÆc mÊt m¸t chøng tõ trªn ®-êng ®i tíi NH më L/C miÔn lµ
chøng minh ®-îc r»ng m×nh ®· göi nguyªn vÑn vµ ®óng h¹n bé chøng tõ
®ã qua b-u ®iÖn.
5
NH tr¶ tiÒn (Reimbussing bank) lµ NH më L/C hoÆc cã thÓ lµ
mét NH kh¸c do NH më L/C uû nhiÖm.
NÕu ®Þa ®iÓm tr¶ tiÒn quy ®Þnh t¹i n-íc ng-êi XK th× NH tr¶
tiÒn th-êng lµ NH th«ng b¸o. Tr¸ch nhiÖm cña NH tr¶ tiÒn gièng nh- NH
më L/C khi nhËn ®-îc toµn bé chøng tõ cña ng-êi XK göi ®Õn.
NH x¸c nhËn (confirming bank): Lµ NH ®øng ra x¸c nhËn cho
NH më L/C theoyªu cÇu cña NH nµy. NH x¸c nhËn th-êng lµ NH cã uy tÝn
cao trªn thÞ tr-êng tÝn dông vµ tµi chÝnh quèc tÕ. NH më L/C ph¶i yªu cÇu
NH kh¸c x¸c nhËn cho m×nh sÏ lµm gi¶m uy tÝn cña NH më L/C. Muèn x¸c
nhËn NH më L/C ph¶i tr¶ thñ tôc phÝ rÊt cao vµ ®«i khi cßn ph¶i ®Æt tiÒn
tr-íc, m-c nµy cã thÓ lªn tíi 100 % cña L/C.
d. V¨n b¶n ph¸p lý ¸p dông:
V¨n b¶n ph¸p lý quèc tÕ th«ng dông cña tÝn dông chøng tõ lµ "quy
t¾c vµ c¸ch thùc hµnh thèng nhÊt vÒ tÝn dông chøng tõ" sè 500, b¶n söa ®æi
n¨m 1993 cña phßng th-¬ng m¹i quèc tÕ (Uniform customs and practic for
documentary credits ICC 1993, Revision No. 500) gäi t¾t lµ UCP 500. B¶n
quy t¾c nµy mang tÝnh chÊt ph¸p lý tuú ý cã nghÜa lµ khi ¸p dông nã c¸c
bªn ®-¬ng sù ph¶i tho¶ thuËn ghi vµo L/C, ®ång thêi cã thÓ tho¶ thuËn
kh¸c miÔn lµ cã dÉn chiÕu.
Néi dung chÝnh cña b¶n quy t¾c nµy bao gåm : - Nguyªn t¾c chung
vµ ®Þnh nghÜa vÒ tÝn dông chøng tõ.
-
H×nh thøc vµ th«ng b¸o th- tÝn dông.
-
Tr¸ch nhiÖm cña NH.
-
Chøng tõ thanh to¸n.
C¸c ®iÒu kho¶n kh¸c nh-: Quy ®Þnh vÒ sè l-îng vµ sè tiÒn,
giao tõng phÇn ngµy hÕt hiÖu lùc, c¸ch bèc xÕp hµng, xuÊt tr×nh chøng tõ
thanh to¸n..
HiÖn nay ë n-íc ta c¸c NHTM vµ c¸c ®¬n vÞ kinh doanh NT ®·
thèng nhÊt sö dông b¶n quy t¾c nµy nh- lµ mét v¨n b¶n ph¸p lý ®iÒu chØnh
6
c¸c lo¹i th- tÝn dông ®-îc ¸p dông trong thanh to¸n quèc tÕ gi÷a ViÖt Nam
vµ n-íc ngoµi.
e. C¸c lo¹i L/C:
e1. Th- TÝn dông cã thÓ huû bá :(Revocable Letter of Credit) lµ lo¹i
L/C sau khi ®· ®-îc më ra vµ ®-îc ng-êi XuÊt khÈu thõa nhËn th× NH më
L/C cã quyÒn söa ®æi bæ sung hoÆc huû bá trong thêi gian hiÖu lùc cña nã.
Th- tÝn dông cã thÓ hñy bá Ýt ®-îc sö dông trong Thanh to¸n quèc
tÕ hiÖn nay. Nã chØ tån t¹i trªn lý thuyÕt
e2. Th- tÝn dông kh«ng thÓ huû bá: lµ lo¹i L/C sau khi ®· ®-îc më
ra vµ ng-êi XK thõa nhËn th× NH më L/C kh«ng cã quyÒn söa ®æi, bæ sung
hoÆc huû bá trong thêi gian hiÖu lùc cña nã, trõ khi cã sù tho¶ thuËn kh¸c
cña c¸c bªn tham gia th- tÝn dông. Mét L/C kh«ng ghi th× vÉn ®-îc coi lµ
kh«ng huû bá.
Th- tÝn dông kh«ng thÓ huû bá ®-îc ¸p dông réng r·i nhÊt trong
thanh to¸n quèc tÕ, nã lµ lo¹i L/C c¬ b¶n nhÊt.
e3. Th- tÝn dông kh«ng thÓ huû bá cã x¸c nhËn: lµ th- tÝn dông
kh«ng thÓ huû bá ®-îc mét NH kh¸c x¸c nhËn tr¶ tiÒn theo yªu cÇu cña
NH më L/C.
Do cã hai NH ®øng ra cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng-êi xuÊt khÈu nªn lo¹i
L/C nµy lµ ®¶m b¶o nhÊt cho ng-êi xuÊt khÈu.
e4. Th- tÝn dông kh«ng thÓ huû bá, miÔn truy ®ßi L/C: lµ lo¹i L/C
mµ sau khi ng-êi xuÊt khÈu ®-îc tr¶ tiÒn th× NH më L/C kh«ng ®-îc
quyÒn ®ßi l¹i tiÒn ng-êi xuÊt khÈu trong bÊt kú tr-êng hîp nµo.
Lo¹i L/C còng ®-îc ¸p dông réng r·i trong thanh to¸n quèc tÕ.
e5. Th- tÝn dông chuyÓn nh-îng L/C: lµ th- tÝn dông kh«ng thÓ huû
bá trong ®ã quy ®Þnh ng-êi h-ëng lîi thø nhÊt cã quyÒn yªu cÇu NH më
L/C chuyÓn nh-îng toµn bé hay mét phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C cho mét
hay nhiÒu ng-êi kh¸c. L/C chuyÓn nh-îng chØ ®-îc chuyÓn nh-îng mét
phÇn
7
e6. Th- tÝn dông tuÇn hoµn L/C: lµ th- tÝn dông kh«ng thÓ huû bá
sau khi sö xong hoÆc hÕt thêi h¹n hiÖu lùc th× nã l¹i tù ®éng cã gi¸ trÞ nhcò, vµ cø nh- vËy nã tuÇn hoµn cho tíi khi nµo tæng trÞ gi¸ Hîp ®ång ®-îc
thùc hiÖn.
Th- tÝn dông tuÇn hoµn cÇn ghi râ ngµy hÕt hiÖu lùc cuèi cïng vµ sè
lÇn tuÇn hoµn c¨n cø vµo thêi h¹n hiÖu lùc trong mçi lÇn tuÇn hoµn, ph¶i
ghi râ cã cho phÐp sè d- cña L/C tr-íc céng dån vµo nh÷ng L/C kÕ tiÕp
hay kh«ng, nÕu kh«ng cho phÐp th× gäi nã lµ tuÇn hoµn kh«ng tÝch luü
L/C,nÕu cho th× gäi nã lµ tuÇn hoµn tÝch luü L/C
Cã 3 tuÇn hoµn:
- TuÇn hoµn tù ®éng: L/C tù ®éng cã gi¸ trÞ nh- cò kh«ng cÇn cã sù
th«ng b¸o cña NH më L/C cho ng-êi xuÊt khÈu biÕt
- TuÇn hoµn h¹n chÕ: chØ khi nµo NH më L/C th«ng b¸o cho ng-êi
xuÊt khÈu biÕt th× L/C kÕ tiÕp míi cã gi¸ trÞ hiÖu lùc.
- TuÇn hoµn b¸n tù ®éng: sau khi L/C tr-íc sö dông xong hoÆc hÕt
thêi h¹n hiÖu lùu. NÕu sau khi mét vµi ngµy mµ NH më L/C kh«ng cã ý
kiÕn g× vÒ L/C kÕ tiÕp vµ th«ng b¸o cho ng-êi h-ëng lîi L/C th× nã l¹i tù
®éng nh- cò.
Lo¹i th- tÝn dông nµy th-êng ®-îc sö dông khi c¸c bªn tin cËy lÉn
nhau mau hµng th-êng xuyªn, ®Þnh kú, khèi l-îng lín, thêi gian dµi.
e7. Th- tÝn dông gi¸p l-ng: Sau khi nhËn ®îc L/C do ng-êi nhËp
khÈu më cho m×nh h-ëng, ng-êi xuÊt khÈu më L/C nµy ®Ó thÕ chÊp më
mét L/C kh¸c cho ng-êi h-ëng lîi kh¸c víi néi dung gÇn gièng L/C ban
®Çu. L/C më sau gäi lµ L/C gi¸p l-ng.
VÒ ®¹i thÓ L/C gèc vµ L/C gièng nhau, nh-ng xÐt riªng chóng cã
nh÷ng ®iÓm cÇn ph©n biÖt :
- Sè chøng tõ cña L/C gi¸p l-ng ph¶i nhiÒu h¬n L/C gèc
8
Kim ng¹ch L/C gi¸p l-ng ph¶i nhá hën L/C gèc. Kho¶n chªnh lÖch
nµy do ng-êi trung gian h-ëng, dïng ®Ó tr¶ chi phÝ më L/C gi¸p l-ng vµ
phÇn hoa hång cña hä.
Thêi gian giao hµng cña L/C gi¸p l-ng ph¶i sím h¬n L/C gèc
NhiÖm vô L/C gi¸p l-ng hÕt søc phøc t¹p, nã ®ßi hái ph¶i cã sù kÕt
hîp khÐo lÐo vµ chÝnh x¸c c¸c ®iÒu kiÖn cña L/C gèc vµ L/C gi¸p l-ng,
nhÊt lµ c¸c vÊn ®Ò cã ®Õn vËn ®¬n vµ c¸c chøng tõ hµng ho¸ kh¸c.
Tuy vËy, trong bu«n b¸n gi÷a ta vµ c¸c n-íc kh¸c khi sö dông trung
gian ta cã thÓ ¸p dông lo¹i L/C nµy.
e8. Th- tÝn dông ®èi øng L/C: lµ lo¹i L/C chØ b¾t ®Çu cã hiÖu lùc
khi th- tÝn dông kia ®èi øng víi nã ®-îc mµ ra.
Th- tÝn dông ®èi øng th-êng ®-îc sö dông trong ph-¬ng thøc hµng
®æi hµng, ngoµi ra cßn ®-îc dïng trong ph-¬ng thøc gia c«ng.
e9. Th- tÝn dông dù phßng L/C: ViÖc NH më L/C ®øng ra thanh
to¸n tiÒn hµng cho ng-êi xuÊt khÈu lµ théuc kh¸i niÖm tr-íc ®©y vÒ tÝn
dông chøng tõ, nh-ng trong thêi ®¹i ngµy nay kh«ng lo¹i trõ kh¶ n¨ng
ng-êi xuÊt khÈu nhËn ®-îc L/C råi nh-ng kh«ng cã kh¶ n¨ng giao hµng.
V× vËy, ®Ó ®¶m b¶o quyÒn lîi cho ng-êi xuÊt khÈu, NH cña ng-êi xuÊt
khÈu sÏ ph¸t hµnh mét L/C trong ®ã cam kÕt víi ng-êi nhËp khÈu sÏ thanh
to¸n l¹i cho hä trong tr-êng hîp ng-êi XK kh«ng hoµn thµnh nghÜa vô giao
hµng theo L/C ®· ®Ò ra. L/C ®ã gäi lµ L/C dù phßng
e10. Th- tÝn dông tr¶ chËm L/C: lµ lo¹i L/C kh«ng thÓ huû bá,
trong ®ã NH më L/C hay NH x¸c nhËn L/C cam kÕt víi ng-êi h-ëng lîi sÏ
thanh to¸n dÇn dÇn toµn bé sè tiÒn cña L/C trong nh÷ng thêi h¹n quy ®Þnh râ
L/C ®ã.
9
Ch-¬ng 2
t×nh h×nh thanh to¸n quèc tÕ b»ng ph-¬ng thøc
tÝn dông chøng tõ ®èi víi hµng hãa xuÊt nhËp khÈu
t¹i ng©n hµng ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam (Vietcombank)
nh÷ng n¨m gÇn ®©y
I. Giíi thiÖu kh¸i qu¸t vÒ Ng©n hµng ngo¹i th-¬ng
ViÖt Nam
1. Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam - ng©n hµng th-¬ng m¹i
hµng ®Çu ViÖt Nam hiÖn nay
Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam thµnh lËp ngµy 1-4-1963, thec
quy ®Þnh 115/CP cña ChÝnh phñ, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam lu«n
®-îc biÕt ®Õn nh- mét Ng©n hµng th-¬ng m¹i uy tÝn nhÊt. Ng©n hµng
Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ®-îc Nhµ n-íc xÕp h¹ng lµ mét trong 23 doanh
nghiÖp ®Æc biÖt, lµ thµnh viªn cña HiÖp héi Ng©n hµng ViÖt Nam, thµnh
viªn cña HiÖp héi Ng©n hµng ch©u ¸.
Trong nh÷ng n¨m qua, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ®· cã
nhiÒu chuyÓn biÕn tÝch cùc vµ m¹nh mÏ nh»m ®¸p øng nhu cÇu cña thÞ
tr-êng vµ gãp phÇn mang ®Õn cho kh¸ch hµng sù thµnh®¹t. Ng©n hµng ®·
ph¸t triÓn m¹ng l-íi chi nh¸nh ë tÊt c¶ c¸c thµnh phè chÝnh, h¶i c¶ng quan
träng vµ trung t©m th-¬ng m¹i; duy tr× quan hÖ ®¹i lý víi h¬n 1000 Ng©n
hµng t¹i 85 n-íc trªn thÕ giíi; trang bÞ hÖ thèng m¸y tÝnh hiÖn ®¹i nhÊt
troing c¸c Ng©n hµng ViÖt Nam, nèi m¹ng SWIET quèc tÕ vµ cã mét ®éi
ngò c¸n bé lu«n nhiÖt t×nh vµ ®-îc ®µo t¹o lµnh nghÒ. Nhê vËy, Ng©n hµng
th-¬ng m¹i ViÖt Nam cã kh¶ n¨ng cung cÊp cho kh¸ch hµng c¸c lo¹i s¶n
phÈm ng©n hµng cã chÊt l-îng cao nhÊt, do ®ã ®· gi÷ v÷ng niÒm tin víi
®«ng ®¶o b¹n hµng trong vµ ngoµi n-íc.
10
2. C¬ cÊu tæ chøc
Trô së chÝnh
Phßng KiÓm tra & KiÓm to¸n néi bé
Phßng Qu¶n lý TÝn dông
Phßng ThÈm ®Þnh ®Çu t- & Chøng
kho¸n
Phßng C«ng Nî
Phßng kh¸ch hµng
Phßng KÕ to¸n Tµi chÝnh
Héi ®ång QT
Ban kiÓm so¸t
Phßng KÕ to¸n quèc tÕ
Phßng qu¶n lý thÎ
Phßng Thanh to¸n xuÊt khÈu
Phßng thanh to¸n nhËp khÈu
Trung t©m Tin häc
Phßng qu¶n lý c¸c §Ò ¸n c«ng nghÖ
Phßng Tæng hîp thanh to¸n
Phßng Tæng hîp & Ph©n tÝch kinh tÕ
Ban Tæng G§
H§ tÝn dông
Phßng vèn
Phßng Quan hÖ quèc tÕ
Phßng Qu¶n lý liªn doanh & V¨n
phßng ®¹i diÖn
Phßng TÝn dông Quèc tÕ
Phßng Tæ chøc c¸n bé & ®µo t¹o
V¨n phßng
Phßng Qu¶n trÞ
Phßng B¸o chÝ
Phßng Ph¸p chÕ
M¹ng l-íi trong n-íc
Së giao dÞch
C¸c chi nh¸nh
C¸c C«ng ty con
Trung t©m ®µo t¹o & båi d-ìng nghiÖp vô
M¹ng l-íi ngoµi n-íc
V¨n phßng ®¹i diÖn
Moscow, Singapore)
11
(t¹i
Paris,
C«ng ty Tµi chÝnh (T¹i HongKong)
3. Chøc n¨ng vµ c¸c ho¹t ®éng cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng
ViÖt Nam
a. Huy ®éng vèn
28%
28%
19%
32%
40%
41%
1997
1998
Bªn c¹nh viÖc tiÕp tôc më réng m¹ng l-íi ho¹t ®éng, Ng©n hµng
Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ®· ¸p dông c¬ chÕ l·i suÊt phï hîp vµ dÞch vô ®a
d¹ng nªn ®· ®-îc møc t¨ng tr-ëng cao vÒ nguån vèn huy ®éng. Nguån vèn
nµy chiÕm tû träng 77,8% trong tæng nguån vèn Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng
ViÖt Nam, t¨ng 32,6% so víi n¨m 1997, ®Æc biÖt nguån vèn huy ®éng tõ
d©n c- (bao gåm c¶ tiÕt kiÖm vµ kú phiÕu) t¨ng gÇn gÊp ®«i so víi n¨m
1997. Bªn c¹nh nh÷ng nguyªn nh©n cã tÝnh chÊt chñ quan nh-: Ng©n hµng
cã uy tÝn, phôc vô tèt... nguån vèn nµy t¨ng cao nh- vËy cßn do nhiÒu
nguyªn nh©n kh¸c nh-: ®ång ViÖt Nam gi¶m gi¸ trong khi tû träng ngo¹i
tÖ cña nguån vèn nµy chiÕm 80%; ho¹t ®éng kinh doanh nh×n chung rÊt
khã kh¨n nªn d©n chóng mang tiÒn göi vµo ng©n hµng... Do cã nguån vèn
huy ®éng t¨ng m¹nh nªn cã sù thay ®æi lín vÒ c¬ cÊu nguån vèn cña Ng©n
hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam.
Nh- vËy, tû träng nguån vèn huy ®éng tõ d©n c- trong tæng nguån
vèn t¨ng cao tuy cã bÊt lîi lµ lµm chi phÝ vèn t¨ng nh-ng l¹i cã thuËn lîi lµ
sÏ gióp gia t¨ng vµ æn ®Þnh nguån vèn cã kú h¹n ®Ó t¨ng tr-ëng tÝn dông
trung vµ dµi h¹n cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam.
12
Ngoµi nguån vèn huy ®éng, c¸c nguån vèn kh¸c nh- vèn liªn ng©n
hµng, vèn ñy th¸c ®Çu t-, vèn tù cã còng cã møc t¨ng tr-ëng kh¸.
b. TÝn dông vµ ®Çu t-
35
30.6
28.4
30
25
20
20
15
15
10
6.9
5.7
4.3
6.3
5
0
1995
1996
1997
1998
Víi môc tiªu n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông, lµnh m¹nh hãa thÞ
tr-êng tµi chÝnh vµ gi¶m nî qu¸ h¹n, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam
®· ¸p dông ph-¬ng ch©m an toµn vµ hiÖu qu¶ cho c¸c ho¹t ®éng sö dông
vèn cña m×nh.
N¨m 1998, d- nî tÝn dông cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam
tiÕp tôc t¨ng tr-ëng (6,3%) ®¹t møc 9465 tû VND, trong ®ã tû träng d- nî
tÝn dông trung vµ dµi h¹n chiÕm 34%. Tû träng cho vay ngo¹i tÖ chiÕm
46,27% tæng d- nî vµ tiÕp tôc gi¶m dÇn trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y. §iÒu
nµy cã thÓ lý gi¶i b»ng thùc tÕ lµ mÆc dï l·i suÊt cho vay ngo¹i tÖ hiÖn thÊp
nhiÒu so víi l·i suÊt cho vay VND nh-ng viÖc VND mÊt gi¸ so víi ngo¹i tÖ
®ang g©y ra t©m lý e ng¹i ®èi víi kh¸ch hµng khi vay ngo¹i tÖ. TÝn dông
®èi víi doanh nghiÖp nhµ n-íc tiÕp tôc gia t¨ng v× thùc tÕ cho thÊy ®Çu tvµo khu vùc t- nh©n cã rñi ro cao h¬n, viÖc ph¸t m¹i tµi s¶n cÇm cè, thÕ
chÊp cßn khã kh¨n do c¬ chÕ ch-a hoµn thiÖn vµ gi¸ c¶ c¸c lo¹i tµi s¶n nµy
trªn thÞ tr-êng lu«n biÕn ®éng. N¨m 1998, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt
Nam ®· ¸p dông h×nh thøc dÞch vô trän gãi (tõ më tµi kho¶n, cho vay, mua
b¸n ngo¹i tÖ ®Õn thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu...) cho c¸c kh¸ch hµng lín cña
m×nh vµ tÝch cùc tham gia ®ång tµi trî víi c¸c ng©n hµng kh¸c. D- nî tÝn
13
dông cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam tuy vÉn t¨ng ®Òu hµng n¨m
nh-ng ®Õn n¨m 1998 chØ chiÕm kho¶ng 1/3 tæng nguån vèn nªn Ng©n hµng
Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam vÉn cßn cã kh¶ n¨ng më réng tÝn dông h¬n n÷a
trªn c¬ së t×m nh÷ng dù ¸n kh¶ thi.
Víi thÕ m¹nh vÒ nguån vèn, bªn c¹nh viÖc ®Èy m¹nh ®Çu t- trùc
tiÕp vµo c¸c doanh nghiÖp, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam cßn t¨ng
c-êng c¸c ho¹t ®éng sö dông vèn kh¸c nh-: mua tÝn phiÕu kho b¹c, cho
vay qua thÞ tr-êng liªn ng©n hµng... d- nî trong lÜnh vùc ho¹t ®éng nµy
t¨ng 41,4% so víi n¨m 1997. Víi nguån vèn ngo¹i tÖ dåi dµo vµ æn ®Þnh,
n¨m 1998, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ®· tiÕp tôc t¨ng c-êng c¸c
ho¹t ®éng sö dông vèn trªn thÞ tr-êng tiÒn tÖ quèc tÕ cã hiÖu qu¶ vµ sÏ më
réng sang thÞ tr-êng vèn quèc tÕ trong nh÷ng n¨m tíi.
c. Thanh to¸n quèc tÕ
N¨m 1998, ho¹t ®éng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu cña ViÖt Nam
gÆp nhiÒu khã kh¨n do biÕn ®éng vÒ thÞ tr-êng vµ bÞ c¹nh tranh gay g¾t vÒ
gi¸ c¶. Kim ng¹ch xuÊt khÈu sau nhiÒu n¨m t¨ng tr-ëng ë møc cao 20-30%
®Õn n¨m 1998 chØ cßn t¨ng 0,9% vµ kim ng¹ch nhËp khÈu ®· gi¶m 3%
trong n¨m 1998. Tuy nhiªn, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam vÉn ph¸t
huy ®-îc thÕ m¹nh truyÒn thèng cña m×nh trong lÜnh vùc tµi trî th-¬ng
m¹i. V× vËy, kim ng¹ch thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu qua Ng©n hµng Ngo¹i
th-¬ng ViÖt Nam vÉn t¨ng 2% (xuÊt khÈu t¨ng 2%, nhËp khÈu t¨ng 2%),
®iÒu nµy lµm cho thÞ phÇn vÒ thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu t¨ng thªm 1%
trong n¨m 1998. Trong ®iÒu kiÖn bÞ c¹nh tranh gay g¾t bëi hµng chôc tæ
chøc tÝn dông kh¸c th× ®©y lµ mét thµnh qu¶ ®¸ng tù hµo.
14
37.7
40
35
35
30
25
20
15 11.8
10
9.8
5.6
2
5
2
1
0
1995
1996
1997
1998
d. C«ng nghÖ ng©n hµng
Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam vÉn lu«n ®-îc coi lµ Ng©n
hµng n¨ng ®éng vµ m¹nh mÏ trong viÖc hiÖn ®¹i hãa c«ng nghÖ ng©n hµng.
N¨m 1998 Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam tiÕp tôc x©y dùng vµ hoµn
thiÖn mét sè phÇn mÒm ch-¬ng tr×nh ®Ó trªn c¬ së ®ã cung cÊp mét sè dÞch
vô ng©n hµng cho c¸c kh¸ch hµng lín nh- nèi m¹ng thanh to¸n víi c¸c
ng©n hµng kh¸c t¹i ViÖt Nam, c¸c ng©n hµng trong n-íc vµ kÓ c¶ nh÷ng
ng©n hµng n-íc ngoµi, cung cÊp dÞch vô trän gãi cho c¸c kh¸ch hµng lín...
§Æc biÖt, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam còng lµ Ng©n hµng ®Çu tiªn
vµ duy nhÊt trong sè c¸c ng©n hµng ViÖt Nam thùc hiÖn cung cÊp dÞch vô
qu¶n lý vèn cho kh¸ch hµng cña m×nh khi nèi m¹ng vµ cung cÊp dÞch vô
nµy cho Tæng C«ng ty dÇu khÝ ViÖt Nam, mét tËp ®oµn kinh tÕ lín cña ViÖt
Nam ®ång thêi lµ mét trong sè nh÷ng kh¸ch hµng chÝnh cña Ng©n hµng
Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam. §ång thêi, trong n¨m 1998m Ng©n hµng Ngo¹i
th-¬ng ViÖt Nam còng ®· xóc tiÕn thùc hiÖn tiÓu ®Ò ¸n hiÖn ®¹i hãa hÖ
thèng thanh to¸n ViÖt Nam cña Ng©n hµng Ngo¹i th-o-ng ViÖt Nam trong
®Ò ¸n tæng thÓ hiÖn ®¹i hãa hÖ thèng ng©n hµng ViÖt Nam do Ng©n hµng
ThÕ giíi tµi trî. Bªn c¹nh ®ã, Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam còng tÝch
cùc triÓn khai ®Ò ¸n kh¾c phôc sù cè m¸y tÝnh n¨m 2000. Nh÷ng tiÕn bé vÒ
c«ng nghÖ ®· cã ý nghÜa ®Æc biÖt trong viÖc n©ng cao chÊt l-îng c¸c dÞch
vô ng©n hµng. ChÝnh v× vËy, n¨m 1998 lµ n¨m thø 3 liªn tiÕp Ng©n hµng
Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam giµnh ®-îc danh hiÖu ng©n hµng cã chÊt l-îng
15
thanh to¸n quèc tÕ hµng ®Çu do Ng©n hµng Chase Manhattan Bank cña Mü
trao tÆng.
e. Ph©n tÝch tµi chÝnh
+ KÕt qu¶ kinh doanh:
Sau khi gi¶m m¹nh vµo n¨m 1997 lîi nhuËn cña Ng©n hµng Ngo¹i
th-¬ng ViÖt Nam ®· t¨ng trë l¹i, ®¹t 185,6 tû VND, t¨ng 48%. C¸c nguån
thu chñ yÕu ®Òu t¨ng kh¸. N¨m 1998 c¬ cÊu nguån thu cña Ng©n hµng
Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ®· cã sù thay ®æi theo xu h-íng ®· ®Þnh h×nh tõ
n¨m 1997.
Nguån thu tõ cho vay vµ ®Çu t- trªn thÞ tr-êng liªn ng©n hµng vµ thÞ
tr-êng tiÒn tÖ quèc tÕ ®· trë thµnh nguån thu lín vµ chñ yÕu trong tæng
nguån thu cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam, t¨ng 92% so víi n¨m
1997 vµ chiÕm 52% tæng nguån thu trong n¨m 1998.
Thu nhËp rßng tõ l·i còng ®¹t ®-îc møc t¨ng tr-ëng m¹nh, t¨ng
258 tû VND t-¬ng ®-¬ng 40%.
Lîi nhuËn còng nh- thu nhËp rßng tõ l·i cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng
ViÖt Nam trong n¨m 1998 ®Òu t¨ng do chØ sè chªnh lÖch l·i suÊt rßng ®-îc c¶i
thiÖn. MÆc dï trong n¨m 1998, l·i suÊt cho vay trªn thÞ tr-êng ViÖt Nam tiÕp
tôc gi¶m nh-ng do Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ®· ¸p dông nh÷ng biÖn
ph¸p sö dông vèn hîp lý nªn tû suÊt thu l·i trªn tæng tµi s¶n t¨ng vµ tû suÊt tr¶
l·i trªn tæng tµi s¶n gi¶m so víi n¨m 1997, kÕt qu¶ lµ chªnh lÖch l·i suÊt rßng
t¨ng 0,6%. T¨ng tr-ëng cña chØ sè nµy ®· c¶i thiÖn ®-îc t×nh h×nh lîi nhuËn
cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam, kÐo theo sù t¨ng tr-ëng trë l¹i cña
c¸c chØ sè lîi nhuËn kh¸c nh-: lîi nhuËn trªn tæng tµi s¶n, lîi nhuËn trªn
vèn chñ së h÷u vµ ®Æc biÖt lµ lîi nhuËn vµ thu nhËp rßng tõ l·i.
16
36.40%
37%
11.60%
16.30%
52%
46.70%
Tû träng thu nhËp 1998
Tû träng thu nhËp 1997
+ Tµi s¶n:
Tæng tµi s¶n cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam n¨m 1998 ®¹t
møc t¨ng tr-ëng trªn 30%. V× tèc ®é t¨ng tr-ëng tµi s¶n cao nªn d- nî tÝn
dông mÆc dï t¨ng 6.3% so víi n¨m 1997 nh-ng chØ cßn chiÕm 28% tæng
tµi s¶n trong n¨m 1998. Mét bé phËn lín tµi s¶n cña Ng©n hµng Ngo¹i
th-¬ng ViÖt Nam n»m trong phÇn tiÒn göi vµ cho vay trªn thÞ tr-êng liªn
ng©n hµng vµ thÞ tr-êng tiÒn tÖ quèc tÕ. PhÇn tµi s¶n nµy t¨ng 40%, chiÕm
51% tæng tµi s¶n vµ cã ®Æc tÝnh kh¸ an toµn do lµ tiÒn göi ®Ó ®¶m b¶o
thanh to¸n trªn c¸c tµi kho¶n t¹i c¸c ng©n hµng lín vµ uy tÝn trªn thÕ giíi,
phÇn cßn l¹i lµ cho vay c¸c tæ chøc tÝn dông trong n-íc cã ®¶m b¶o b»ng
ngo¹i tÖ.
28.10%
35%
17.62%
20.61%
51%
47.86%
1997
1998
+ Nguån vèn:
17
N¨m 1998 nguån vèn cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ®¹t
møc t¨ng kh¸ ®Æc biÖt lµ c¸c nguån vèn cã kú h¹n vµ cã tÝnh æn ®Þnh cao
nh-: kú phiÕu, tr¸i phiÕu, tiÒn göi cã kú h¹n, tiÒn t¹m gi÷ cña kh¸ch hµng,
vèn tù cã... §Æc biÖt, tiÒn göi cã kú h¹n cña kh¸ch hµng t¨ng gÊp ®«i so víi
n¨m 1997 vµ chiÕm 38% tæng nguån vèn. C¸c nguån vèn ng¾n h¹n nhtiÒn göi kh«ng kú h¹n, vay ng¾n h¹n ®Òu gi¶m hoÆc t¨ng thÊp. N¨m 1998,
Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ®-îc cÊp thªm 300 tû VND vèn ®iÒu
lÖ, ®-a vèn tù cã t¨ng 32% chiÕm 4,8% tæng nguån vèn.
Nh- vËy sù t¨ng tr-ëng vèn tù cã, tû träng tÝn dông trªn tæng tµi s¶n thu
hÑp l¹i, nguån vèn tiÒn göi cã kú h¹n còng nh- bé phËn tµi s¶n cã tÝnh thanh
kho¶n cao cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam tiÕp tôc ®-îc n©ng cao.
N¨m 1999, Nhµ n-íc ViÖt Nam sÏ tiÕp tôc cÊp 300 tû VND vèn
®iÒu lÖ cho Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam, gióp t¹o thªm thÕ vµ lùc
cho Ng©n hµng.
18
17.42%
18.71%
76.57%
77.78%
4.80%
4.70%
1997
1998
II. Thùc tiÔn vÒ viÖc ¸p dông ph-¬ng thøc TDCT trong
thanh to¸n XNK ë Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam hiÖn nay
1. Thanh to¸n hµng nhËp
Ng©n hµng Ngo¹i
th-¬ng ViÖt Nam
(NH më L/C)
(3)
(2)
(3)
Ng©n hµng ®¹i lý
cña VCB
(NH th«ng b¸o L/C)
(1)
Ng-êi nhËp khÈu
ViÖt Nam
(1), (2) Më, ®iÒu chØnh L/C vµ ký quü:
Khi nhËn ®-îc th- yªu cÇu më hoÆc ®iÒu chØnh L/C (xem phô lôc
1) cña ng-êi nhËp khÈu ViÖt Nam, thanh to¸n viªn (TTV) sÏ kiÓm tra néi
dung theo mÉu cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam; kiÓm tra nguån
vèn (vèn vay, vèn tù cã) vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n cña hä ®èi víi L/C yªu
cÇu më, ®Ó yªu cÇu ký quü vµ / hoÆc xem xÐt ®iÒu kiÖn miÔn/ gi¶m ký quü
theo quy ®Þnh cña Gi¸m ®èc Chi nh¸nh.
NÕu thÊy hîp lÖ, TTV lËp hå s¬ L/C, ®-a sè liÖu vµo m¸y tÝnh. ViÖc më
hoÆc ®iÒu chØnh L/C ®-îc thùc hiÖn b»ng mét trong nh÷ng ph-¬ng thøc
sau:
19
- §iÖn: + B»ng SWIFT hoÆc theo mÉu ®iÖn MT700, MT701 (më
L/C), MT707 (söa L/C).
+ B»ng Telex: cã m· khãa
- Th-: theo mÉu quy ®Þnh cña Vietcombank vµ ph¶i cã ®Çy ®ñ ch÷
ký ®-îc ñy quyÒn. Sau ®ã, TTV sÏ h¹ch to¸n tiÒn ký quü (nÕu cã) vµ thu
thñ tôc phÝ theo biÓu phÝ dÞch vô hiÖn hµnh cña Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng
ViÖt Nam.
* Tr-êng hîp kh¸ch hµng yªu cÇu më L/C x¸c nhËn, tr-íc khi më
L/C ngoµi viÖc kiÓm tra nguån vèn cña L/C, TTV sÏ kiÓm tra ®iÒu kho¶n
quy ®Þnh phÝ x¸c nhËn. NÕu ng-êi mua chÞu, TTV sÏ ph¶i x¸c ®Þnh râ
nguån tiÒn tr¶ phÝ x¸c nhËn.
- Khi më L/C x¸c nhËn, trong L/C ph¶i chØ ra tªn vµ ®Þa chØ ®Çy ®ñ
cña ng©n hµng x¸c nhËn. Tr-êng hîp ng©n hµng th«ng b¸o ®ång thêi lµ
ng©n hµng x¸c nhËn th× trong L/C ph¶i ghi "please and your confirmation"
(®èi víi L/C më b»ng Telex hoÆc b»ng th-) vµ chØ râ phÝ x¸c nhËn do ai chÞu.
Tr-êng hîp ng©n hµng x¸c nhËn kh«ng ph¶i lµ ng©n hµng th«ng
b¸o th× ph¶i liªn hÖ tr-íc víi mét ng©n hµng ®¹i lý cã quan hÖ tèt víi ng©n
hµng ngo¹i th-¬ng, ®Ò nghÞ hä x¸c nhËn, nÕu hä chÊp thuËn th× c¨n cø theo
yªu cÇu cña hä khi më L/C ph¶i th«ng b¸o cho hä biÕt ®Ó hä göi x¸c nhËn
L/C cho ng©n hµng th«ng b¸o. Vietcombank kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm ®èi
víi bÊt kú sù chËm trÔ nµo g©y ra do chËm x¸c nhËn L/C cña ng©n hµng
n-íc ngoµi.
NÕu ng©n hµng x¸c nhËn yªu cÇu ký quü, khi chuyÓn tiÒn ký quü
trªn lÖnh chuyÓn tiÒn, TTV sÏ yªu cÇu hä tr¶ l·i trªn sè tiÒn ký quü kÓ tõ
ngµy hä nhËn ®-îc tiÒn ®Õn khi thanh to¸n xong L/C ®ã. TTV sÏ ph¶i theo
dâi chÆt chÏ vµ h¹ch to¸n tiÒn ký quü theo chÕ ®é hiÖn hµnh. Sè tiÒn Ng©n
hµng Ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam ký quü t¹i ng©n hµng n-íc ngoµi sÏ thÊp h¬n
sè tiÒn kh¸ch hµng ký quü.
20
- Xem thêm -